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企业伦理建设第十一讲序：伦理建设的内容•组织制定并实施伦理规则与政策的过程•企业的高级管理人员（规划主体）通过制定明确的道德标准与程序，经常进行伦理沟通与培训，进行严格的道德审计与认证，持续的改进企业伦理行为的过程序：企业实施伦理建设的必要性•企业管理人员在追求利润目标、竞争压力、复杂人际关系、企业文化的影响下，面对非法和非伦理行为的压力•企业的伦理守则面对变通执行的压力•组织的非伦理行为时常发生（生产、营销、财务、环境、人际关系中的），引发高额赔偿、巨额罚款等法律诉讼，甚至使企业接受破产与倒闭的命运（罗宾斯、秦池、巴林、安然、埃克森）•减少公众的消极反应、避免法律风险，通过伦理建设使员工明白企业的价值观，伦理准则与行为政策，创造良好伦理环境伦理规划与建设的最低要求•标准与程序，如何可以合理判断与防止过失行为的伦理守则•负责伦理建设的高级管理人员•没有为个人的过失行为留下任意处置权力•通过伦理规划培训对伦理标准和程序进行有效沟通•建立对过失行为的监督、审计、报告的一系列制度•有一套对标准、守则、惩处进行强化的措施（口头、书面警告—留职—停职—开除）•对伦理规划的持续改进——美国联邦惩戒委员会制定的《美国联邦对机构的惩戒指导原则》中对伦理建设提出了最低要求内容提要•伦理建设实施者•论理守则•伦理沟通与培训•伦理监督与审计•伦理认证伦理建设的实施者•有的企业成立伦理问题监管委员会•董事会主席、董事会成员、高层经理、首席伦理官、法律顾问•高层经理人员以身示范，成为道德经理，其中总裁起着十分关键的作用：1）与员工沟通；2）用正反两方面的事例宣传伦理楷模；3）规则运用一视同仁；4）关注与支持伦理决策正确但经济受损的雇员；5）提升有伦理责任的经理；6）定期了解员工对伦理政策的看法•除总裁外，有的企业成立伦理问题监管委员会，包括董事会成员和高层经理，很多企业还设立了伦理官员的职位，大多兼任法律、人力资源部门、审计部门的工作，如招聘中审查员工是否有犯罪前科，员工的信用审计与道德审计伦理官员的职责•就伦理规划问题与监管委员会协调•制定、修正、删改伦理守则•制定伦理标准的沟通措施•确立伦理建设的审计、控制制度•制定伦理标准执行的奖惩措施•与媒体打交道，宣传伦理政策•向外部利益相关者解释公司伦理规划•代表公司处理伦理纠纷，包括法律诉讼与仲裁论理守则•含义：对伦理标准与行为规范的书面陈述，是正规化、系统化的伦理标准，如赠送与接受礼物的具体指导原则，德州仪器公司规定的不许向政治候选人或获选人捐款•制定者：董事会主席、董事会成员、高层经理、法律顾问•实施步骤：发散—解释—明确职责—建立陈请程序—提出总结性警句伦理守则的沟通沟通方式的影响因素听众参与内容控制低高高低告知联合咨询推销听众风格决定模型（麦克尔·哈特斯里，林达·麦格鲁尼特）寻求员工反馈的方式•走动式管理•“合理化建议”奖赏制度•设立管理者沟通信箱•敞开你的大门•定期交流会/恳谈会•登门拜访•小范围聚会论理培训必要性•企业的伦理守则、伦理标准建立后，不可能自动转化为员工的价值观，需要社会化过程，使员工的伦理决策符合企业宗旨、使命、价值观与企业文化培训内容：1-3年内不断更新•公司带倾向性的伦理问题•本行业带倾向性的问题•媒体报道的具有重大影响的伦理丑闻•与本公司经营业务有关的政策法规培训方式、培训内容根据企业所在行业、企业本身的特点不同而应有所差异，力戒内容陈旧、形式单一，方式简单，避免老一套、假大空•授课•伦理管理中心提供的互动式CD-ROM•情景模拟•伦理游戏•伦理案例•伦理手册•网络资料•企业生产标兵劳动模范销售明星英雄人物现身说法培训方式伦理监督对企业伦理行为的监督形式•外部社会监督1）政府司法部门2）社会舆论3）非政府组织如SAI•企业内部监督1）伦理冲突报告程序2）伦理问题举报3）业务单位调查4）顾客意见反馈5）吹哨子人的内部处理程序伦理审计•含义：对企业的伦理行为进行评估，以衡量伦理建设效果的评价系统•分类：公司、部门、个人、专项伦理审计•公司伦理审计的主要事项：•1）是否有伦理守则•2）是否有伦理官员•3）是否有防止授权给不道德行为倾向雇员的机制•4）伦理培训是否有效传达了伦理守则•5）公司伦理标准是否向相关客户传播了•6）公司管理手册、文件中是否包含伦理信息•7）伦理守则的制定公司上下是否有沟通•8）管理层是否有了解直接利益相关者伦理问题的机制•9）是否有员工向上反映伦理问题的机制•10）是否有伦理问题的执行标准和惩罚措施•11）是否有伦理委员会、伦理管理部门、团队与群体•12）是否有持续改进伦理规划的具体措施针对具体问题的伦理审计——发现伦理问题伦理问题的改进措施•公布测试结果•针对某一伦理问题进行培训•加大对某一伦理问题的处罚力度和检举揭发的奖励力度•启动伦理规划中的处理程序•通报某一伦理问题的改进情况•接受外部利益相关者的监督伦理认证•“社会责任标准8000”由SAI咨询委员会制定•成立于1997年8月，2001年更改为现名•成员是来自11个国家的企业雇主、研究机构、非政府机构和工会代表共28名，22名优投票表决权•目前有36个国家的300多家组织通过认证，中国49家主要内容•童工•强迫性劳动•自由权•歧视•惩戒性措施•工作时间限制•劳动报酬要求•健康与安全•管理系统对我国企业的影响1）促进企业人权标准、劳工标准的国际化2）可能成为新的贸易壁垒案例讨论世通公司的破产案埃贝斯创造了奇迹大学毕业后，埃贝斯从经营小汽车旅店起家一个偶然的机会，使他成为电信公司主管1983年，他与人合资，成立了一个长途零售公司-长途廉价服务公司（LDDS）在公司发展过程中，AT&T公司的精简改组，使他们获得机会，埃贝斯通过买断长途电话时段，并倒手转卖其他小公司，开始获利两年后，埃贝斯对LDDS整顿，并将其上市1995年，埃贝斯将LDDS重新命名为“世界通信”（WorldCom），并开始疯狂收购，通过兼并70多家公司，使世通成为美国电信新贵早在1998年，当世通以370亿美元收购长途电话公司MCI，交易涉及的金额创下当时的企业购并纪录，这次收购对日后的公司规模具有决定性意义，世通被华尔街正式当作一家大型公司来看待和要求世通感受到了明显增大的压力：如果按照自然的成长，世通很难以实打实的优秀业绩继续吸引华尔街的注意，因此，埃贝斯决定收购规模更大的对手，以维持可观的盈利增幅1999年，世通决定以1150亿美元的惊人价钱收购美国主要电信商Sprint，由于收购被美国政府否决，世通的命运由此急转直下，高速增长阶段所亏欠的高额债务成为世通不能承受之重2001年，世通高额负债的状况引起美国证券监管机构的关注，为此进行的调查导致埃贝斯辞职。新任首席执行官很快就在一次内部审计上发现，从2001年开始，世通公司用于扩建电信系统工程有关的大量费用没有被作为正常成本入账，而是作为资本支出处理，这一会计“技巧”为世通带来了38亿美元的巨额“利润”——世通丑闻从此昭然于天下。2002年，世通这个曾经位列财富500强的第42位，美国第二大长话公司，鼎盛时期雇员总数达到8万人，年收入达352亿美元的巨人，以1070亿美圆资产、410亿美圆债务，提出破产申请保护，创造美国破产案历史新记录在此之前的2001年安然破产案，申请保护资产只是世通的一半；2002年底，环球电讯的破产，申请资产保护只是世通的四分之一如此巨额的资产与债务，使世人震惊世通破产案后，有人讽刺说，首席执行官不可信，会计师事务所、股票分析师也不可信，在钞票上印着“相信上帝”的美国人开始反思自己引以为豪的商业传统由于世通公司是美国国内第二大长途电话公司，拥有２０００万电话用户，几万个美国企业使用该公司的语音和数据业务，它还控制着美国电脑网络５０％的传输线路，该公司的宣告破产会使美国的电信业和网络业受到严重打击，并严重威胁到美国公众利益和“国家安全”2005年7月13日美国曼哈顿联邦地方法院宣布，对世界通信公司（简称“世通”）创始人、前首席执行官伯纳德·埃贝斯的证券欺诈、共谋等9项指控全部成立，判处其二十五年监禁，埃贝斯是安然丑闻案以来一系列公司丑闻中被判刑最重的一位高管，该案也成为美国历史上最大的欺诈案领导者奠定了企业的诚信基石中国的文化教育我们“诚信里面有黄金”西方的管理专家强调的“诚信就是最好的市场竞争手段，诚信就是效益”1990年代美国出版的《百万富翁的智慧》一书对美国1300家成功企业调查，发现其成功的秘诀在于诚实有信，企业对社会、员工对企业、领导对员工的诚信度越高，企业的发展越好1998年中国的《大败局》一书披露，中国历史上10个著名企业兴衰的一个基本定律，“诚信是维护长期市场穿透力的基本前提，没有诚信，企业根本不可能立于市场经济的浪尖，市场经济是会无情惩罚和抛弃那些不讲诚信的企业”中国原入世谈判首席代表龙永图曾经说过：“应对入世，诚信是第一通行证，然而我国目前最稀缺的资源就是诚信”中国企业联合会理事长张彦宁披露：“中国每年为诚信付出的代价为5855亿元”