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企业竞争模拟实验经济管理学院胡剑芬制定战略企业基本运营过程年度计划销售计划生产计划财务计划人力……研发CEO审核执行与调整Now，isyourshowtime•你将作为CEO来经营管理一家企业，你需要带领你的经营团队（CMO、COO、CFO）来规划你们企业的战略宏图，并为企业制定每一期的生产安排、销售安排、资金安排……，然而你将面临对手的激烈竞争，你该如何带领你的企业与他们进行对抗，赢得最终的胜利呢？马上就将一见分晓百闻不如一见百见不如一练百练不如一战进入阵地•登陆网站：•输入赛区“1268”并回车•选择“参赛者”选择公司号，并输入对应密码：1公司密码为1；2公司密码为2；……10公司密码为10输入密码之后，注意要按“回车键”•各队队长修改本公司密码，注意保密•本公司队员用新密码重新进入；•修改本公司密码战前准备•你即将接手一个已经经营了8期（季度）的企业，你要将这个企业继续经营若干期你的团队要做哪些决策？从这里进入决策界面你的团队要做哪些决策？——销售销售决策：你可以在4个市场销售4种产品。你需要为每个市场上销售的产品制定价格；为了实现你的销售目标，你需要针对每个产品投入合理的广告费用，也需要针对每个市场进行促销。销售结果会在每期的内部信息“期末产品状况”当中反映。需求：需求取决于产品价格、等级、广告及促销力度，最主要的是价格；销售：数量取决于投放到市场的数量（工厂运出+市场库存）和需求；份额：份额是将该市场上的销售数量除以该市场销售总量得到的；订货：当本期需求大于投放数量时，一部分未满足的需求将会转化为下期订货。订货在下期首先被满足，价格按本期的价格；库存：如果价格过高，一部分产品就会卖不出去，形成市场库存。市场库存不能转运到其他市场。废品：废品取决于工资系数高低，提高工资系数会减少废品，但会增加工资成本；最理想的销售：库存为0，订货为0；你的团队要做哪些决策？—运输运输决策：你需要决定生产出来的产品要运到哪些市场？每个市场运送多少？•运到市场的数量=当期生产数量*0.75+上期工厂库存•运输费用包括固定运费（与数量无关）和变动运费（与数量相关）•本期可销售数量=本期运到市场的数量+上期市场库存你的团队要做哪些决策？—生产生产决策：需要决定生产哪些产品？每种产品生产多少？安排在什么班次生产？是否要进行研发以提高产品等级？生产需要基本的资源：机器、工人、原材料，生产数量的多少受到这些资源的制约；生产班次的安排直接影响生产成本的高低；每一个产品要生产必须最少达到等级1（即需要投入达到等级1所需要的资金），研发和生产可同时进行；生产单位产品需要的资源每期生产可用资源（内部信息“期末企业状况”）工人：每期有若干工人离职，也可招聘一定数量工人，新工人只相当于1/4老工人的生产能力；机器：最紧缺最昂贵的资源，本期购买的机器下下期才能使用；原材料：每期采购的原材料只有一半可用于当期；现金：安排生产需要支付工人工资，没有足够资金生产将中断1、公司采用2班工作制，每个工人每天只工作一班，一班8小时。每班可安排工人加班，加班最多4小时（每个工人一天最多工作12小时）。2、机器可连续加工，一天最多加工20小时，机器是最紧缺的资源；资源决策：为了满足你的生产需要，你必须考虑工人、机器、原材料。机器采购有周期，需要提前决策；原材料一般需要多少就采购多少，多购原材料有价格折扣。你的团队要做哪些决策？—生产资源供应财务决策：资金是企业的“血液”，资金断流意味着企业的破产；贷款：贷款每期期初借，期末偿还本息；短期融资手段，用于调节每期现金需求；贷款在整个比赛期间有800万的额度。债券：每期期初发行，期初需偿还上期债券利息，并偿还少量本金。长期融资手段，主要用于设备投资。债券每期有限额，每期可发行债券=上期期末净资产*0.5-上期期末偿还债券国债：当资金有多余的时候，可以投资国债获取利息收入。本期购买国债下期期末才返回本息。分红：当企业有税后利润时，可以用于分红提升综合分数；分红会减少企业净财产。每期净资产=上期净资产+（本期利润-税）-分红工资系数：提高工资系数可以减少废品，但会增加工资成本；你的团队要做哪些决策？—资金保障每期的财务状况会在“公司会计项目”中以报表形式给出，在制定每期决策时一定要估计资金消耗情况•学会计算会计科目是避免资金风险、保证资金正常的关键。通过预测资金消耗状况来预留一定量的期末现金，以保证下期正常经营的需要，从而实现企业的持续发展；•每期期末公司至少应有250万元现金，若不足，在该公司信用额度的范围内，银行将自动给予贷款补足。企业也可以在决策时提出向银行贷款。但是，整个模拟期间贷款的总数不得超过800万元的信用总额。如何决定胜负？•每期决策提交后，系统进行模拟，软件根据各企业的经营业绩评定一个综合成绩。•评判的标准包含七项指标：本期利润、市场份额、累计分红、累计缴税、净资产、人均利润率、资本利润率。•评定的方法是先按这些指标分别计算标准分，再按设定的权重计算出综合评分。各项指标的权重分别为:0.20,0.15,0.10,0.10,0.20,0.10,0.15如何制定合理决策？如何制定合理决策？——战略•战略规划–7项指标，谁是重点？–机器规划：产能优势–适量生产高等级高价格？–大量生产低等级低价格？–生产什么产品？–如何开局？如何制定合理决策？——分析数据•分析总体市场状况•重点了解：–各公司价格、市场份额–查看消息内容，了解宏观信息–各公司收入、利润、期末资金变化–各公司排名分析本企业目前状况•重点分析：–期末产品状况：供过于求？供不应求？–期末企业状况：可用机器、工人、资金如何制定合理决策？——分析数据如何制定合理决策？——建立决策模型1个决策模型包括的基本模块决策模型使用要点1、修改决策模型的运输参数和比赛参数在不同的赛区中比赛参数是不同的，在使用决策模型时需要首先从比赛规则当中将相应参数输入决策模型；一旦参数修改之后，后面就不用再修改2、将上期公司数据拷贝到模型“3上期公司状况”中拷贝的数据包括：公司会计项目、期末企业状况、期末产品状况、期末净资产EXCEL的数据分列功能按标号顺序进行操作EXCEL的数据分列功能通过单击、双击鼠标建立或删除分列线；用鼠标还可移动分列线EXCEL的数据分列功能自动分列之后的结果3、将公共信息中的价格和份额数据拷贝到模型“4价格分析”中拷贝并分列之后的结果4、在“5生产运输”中制定生产决策•安排生产计划是最为复杂的部分，这里需要用到EXCEL的“规划求解”功能来建立线性规划模型。在“工具”菜单中通过“加载宏”调用“规划求解”功能•线性规划模型如图所示通过设置目标单元格、可变单元格、以及约束条件来建立生产安排的优化模型线性规划模型的基本原理•目标函数：在现有资源的约束下（主要是机器和工人的制约）尽可能生产出更多产品，同时让生产成本最低，不让机器和工人出现闲置（工人不工作要照付工资，机器不生产照样要折旧，这样会造成浪费）。即“产品数量最大化、机器工人利用最大化、成本最低化”。•待求变量：各个班次生产产品的数量；•约束条件：生产决策变量计算每班情况下每种产品所需要的人时和机时根据总人时、总机时除以每期正常班工时（或加工班时）计算所需工人和机器，从而判断是否满足工人和机器的限定•规划模型已经设置好，大家只要学会使用即可。如何使用详见决策模型中的对应说明。有兴趣的同学可按前面的提示自己来建立规划模型。5、在“6决策单”中制定其他决策（1）首先应该制定运输方案•运输数量可以参考模型给出的参考方案，也可以根据自己的意图进行调整，“运输总量”应该等于“可运出量”•运输方案应尽量让“本期可售”与“上期需求”接近，以便更好定价运输方案（2）制定价格、广告和促销•制定价格时主要参考：上期价格、“本期可售”与“上期需求”的差异、上期的平均价格和最高价格。供大于需时，应降低价格或者加大促销广告力度；供小于需时，可以适当提高价格。•广告和促销的力度可以参考上期的水平，随着投放量增加，广告和促销水平应该逐步提高。营销总投入可控制在销售收入一定比例（例如5%）的水平上。（3）决定是否要研发•如果是首次生产某产品，必须要研发达到等级1。例如，如果是第一次生产D产品，则必须投入研发费用500K元，这样D才能生产。•产品等级每次最高提高1级，因此从一个等级升到另一个等级时，只需要投入需要的研发费用即可，不应多投。例如产品D要从4级升到5级，必须投入1000-850=150K即可，如果投入少于150k,那么无法升到5级。•研发可以提高产品等级，增加需求，但研发会增加成本，消耗大量现金，因此研发需要综合考虑战略、成本、现金流等问题（4）购买机器和原材料、财务决策•原材料购买的原则是需要多少就购买多少，在接近折扣点时考虑按折扣点购买以获得价格优惠。采购数量必须大于等于“至少订购”量；•机器的购买主要考虑资金问题，合理购买数量的判断标准：在进行必要的融资（发债）的条件下，购买机器之后预计的期末现金能够维持下期的经营需要•贷款的原则是需要多少贷多少（在额度范围内）：合理贷款的数量要能保证在销售收入之前的现金不能为负；•一般在比赛后期进行分红；工资系数可以适当提高，但要考虑成本。（5）决策是否合理的判断依据：预计的资金流是否正常通过贷款、发行债券保证此项资金不为负。（5）决策是否合理的判断依据：预计的资金流是否正常期末现金应该留够，以保证下期能够正常经营。预留多少现金需综合考虑下期成本、贷款额度、销售风险等因素此处的销售收入是按产品全部销售估计的，与实际有一定偏差。如果有库存的话，实际值比这个值小。认识企业的资金流制胜之道•善战谋先动，凡事预则立。•战略展宏图，生产筑根基。•钱粮是保障，风险要警惕。•制胜在市场，营销最诡异。•若屈敌人兵，须察江湖势。•一步一为营，优势靠累积。•偶尔得与失，挥笑不值提。•巅峰决战日，往往在后期。•蓄势在彼时，横刀江湖立。•一战从此名，天下播传奇。•生产部分–机器人工配比–生产班次安排–原料采购–生产成本核算–运输成本核算•营销–各种产品盈利能力计算–各个市场发展空间–价格调整对销售的影响–广告、促销费用的影响•财务部分–各种方式的融资成本–分红策略、投资策略•研发–产品等级与研发投入制胜之道——熟悉规则制胜之道——战略规划•维持生存（不破产）是基本要求，领先于对手是目标；•战略规划–市场预测–产品、市场：全面出击还是重点突破？–成本领先规模生产还是差异化中小批量？–价格制胜还是质量制胜？–销售策略、成本控制尤为关键；–分红策略制胜之道——建立决策模型•决策支持——利用Excel建模，线形规划决策优化•生产、营销、财务各司其职，分好工；•CEO（队长）宏观控制，协调沟通制胜之道——团队合作注意事项•每期末现金要保证不少于250万；•机器购买2期之后才能使用，例如第9期决策购买50台机器，第10期运输安装，第11期才能投入生产；•决策模型中除了绿色区域之外，其他单元格数字不能改动，否则会出错！•提交决策单之后，只要没有模拟，都可以再修改；开始竟争•8:30——9:40试决策第9期•20晚9点提交正式决策第9期•21晚9点提交决策第10期•22晚9点提交决策第11期•23晚9点提交决策第12期•24晚9点提交决策第13期