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财务报表及其分析学院、系：化工学院专业班级：煤化09-3班姓名：曹强伊利股份2010年财务报表分析资料查找者：曹强一、公司背景资料内蒙古伊利实业集团股份有限公司是目前中国规模最大、产品线最健全的乳业领军者，也是唯一一家同时符合奥运及世博标准、先后为奥运会及世博会提供乳制品的中国企业。伊利集团由液态奶、冷饮、奶粉、酸奶和原奶五大事业部组成，全国所属分公司及子公司130多个，旗下拥有雪糕、冰淇淋、奶粉、奶茶粉、无菌奶、酸奶、奶酪等1000多个产品品种。其中，伊利金典有机奶、伊利营养舒化奶、畅轻酸奶、金领冠婴幼儿配方奶粉和巧乐兹冰淇淋等是目前市场中最受欢迎的“明星产品”。在近50年的发展过程中，伊利始终致力于生产100%安全、100%健康的乳制品，输出最适合中国人体质的营养和健康理念，并以世界最高的生产标准为消费者追求健康体魄和幸福生活服务。作为行业领军者，伊利以振兴中国乳业为己任，在率先完成产业升级之后，正致力于推动乳业发展从“又快又好”向“又好又快”转型。“责任为先”的伊利法则和“绿色领导力”理念一直指导着伊利的战略发展。在实现企业的绿色生产，倡导顾客的绿色消费，坚持品牌的绿色发展的基础上，伊利正全力带领整个行业“打造绿色产业链”，推动中国乳业的规范化和可持续发展。2010年6月，随着科技创新等方面的持续投入以及世博效应的逐步释放，伊利集团的品牌价值在今年空前大涨，品牌价值逼近300亿元，轻松摘得了中国乳企品牌价值的“七连冠”。荷兰合作银行24日发布报告显示，在过去5年传统乳制品企业年均收入增长率只有2%－3%，而伊利年均收入增长率高达24%，借助奥运会和世博会上的精彩表现，中国伊利集团跻身世界乳制品行业第一阵营，逼近国际乳业十强。二、公司的财务数据伊利股份资产负债表编制单位：伊利股份编制日期2010年12月31日单位：元资产2010年12月负债和所有者权益(或2010年12月股东权益)流动资产：流动负债：货币资金3341742647.4短期借款2697833904.9交易性金融资产--交易性金融负债--应收票据22500000应付票据175400000应收账款257222847.09应付账款3704272507.3预付款项1239509229.2预收款项1923396559.3其他应收款112983445.95应付职工薪酬871916067.78应收关联公司款--应交税费-114443393.87应收利息--应付利息1583297.5应收股利--应付股利9440770.42存货2583654422.6其他应付款880832291.2其中：消耗性生物资产--应付关联公司款--一年内到期的非流动资产--一年内到期的非流动负债48267979.23其他流动资产--其他流动负债--流动资产合计7557612592.3流动负债合计10198499984可供出售金融资产17735872长期借款59729000持有至到期投资--应付债券--长期应收款--长期应付款5401474.11长期股权投资605602432.83专项应付款69971733.02投资性房地产--预计负债--固定资产5590570496.6递延所得税负债2520580.8在建工程666373112.55其他非流动负债514166043.55工程物资54211543.96非流动负债合计651788831.48固定资产清理--负债合计10850288815生产性生物资产136219033.34实收资本（或股本）799322750油气资产--资本公积2653626149.5无形资产461106169.78盈余公积406917510.69开发支出--减：库存股--商誉--未分配利润358683158.29长期待摊费用4753261.12少数股东权益293516106.65递延所得税资产268139572.09外币报表折算价差-30403.85其他非流动资产--非正常经营项目收益调整--非流动资产合计7804711494.3归属母公司所有者权益（或股东权益）4218519164.6资产总计15362324087所有者权益（或股东权益）合计4512035271.3负债和所有者（或股东权益）合计15362324087伊利股份利润表编制单位：伊利股份编制时间：2010年12月31日单位：元报表日期期末数期初数一、营业总收入2966500000024323500000营业收入2966500000024323500000利息收入00已赚保费00手续费及佣金收入00房地产销售收入00其他业务收入00二、营业总成本2907110000023673300000营业成本2068630000015778100000利息支出00手续费及佣金支出00房地产销售成本00研发费用00退保金00赔付支出净额00提取保险合同准备金净额00保单红利支出00分保费用00其他业务成本00营业税金及附加87784900108833000销售费用68070700006496090000管理费用15208100001190960000财务费用-2070760022402700资产减值损失-1019570076895300公允价值变动收益00投资收益1176750015125100其中:对联营企业和合营企业的投资收益558561014262100汇兑收益00期货损益00托管收益00补贴收入00其他业务利润00三、营业利润605688000665414000营业外收入302361000209233000营业外支出5442580062769500非流动资产处置损失2182940015641700利润总额853624000811877000所得税费用57860800146609000未确认投资损失00四、净利润795763000665268000归属于母公司所有者的净利润777197000647660000少数股东损益1856610017608600五、每股收益基本每股收益11稀释每股收益11六、其他综合收益36985506038700七、综合收益总额799461000671307000归属于母公司所有者的综合收益总额780895000653700000归属于少数股东的综合收益总额1856610017608600现金流量表编制单位：伊利股份编制时间2010年12月31日单位：元项目期初数期末数一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金2882930233135048997982收到的税费返还17342793--收到其他与经营活动有关的现金393277317602816119经营活动现金流入小计2923992244235651814101购买商品、接受劳务支付的现金2405701993430153938961支付给职工以及为职工支付的现金14304900222208691891支付的各项税费14126651571405980102支付其他与经营活动有关的现金310920820408629290经营活动现金流出小计2721109593234177240244经营活动产生的现金流量净额20288265101474573857二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金17265221--取得投资收益收到的现金124484418973682处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额760576215247648处置子公司及其他营业单位收到的现金净额----收到其他与投资活动有关的现金----投资活动现金流入小计2611582834221331购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5714540541987341332投资支付的现金92503236226007700取得子公司及其他营业单位支付的现金净额----支付其他与投资活动有关的现金775802902015435投资活动现金流出小计7415375802215364466投资活动产生的现金流量净额-715421753-2181143136三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金1423000016800000取得借款收到的现金26198038282637833905收到其他与筹资活动有关的现金----筹资活动现金流入小计26340338282654633905偿还债务支付的现金26630000002674879780分配股利、利润或偿付利息支付的现金6917305166542937支付其他与筹资活动有关的现金----筹资活动现金流出小计27321730512741422717筹资活动产生的现金流量净额-98139223-86788812四、汇率变动对现金的影响-1375-28519(2)、其他原因对现金的影响----五、现金及现金等价物净增加额1215264159-793386609期初现金及现金等价物余额27596373943974901553期末现金及现金等价物余额39749015533181514944附注：1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润665268328795762735加：资产减值准备76895264-10195677固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧480526553591927190无形资产摊销950044115036129长期待摊费用摊销14933393025200处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失1060501015302979固定资产报废损失----公允价值变动损失----财务费用5892950954705910投资损失-15125116-11767495递延所得税资产减少56891582-38960178递延所得税负债增加-1183962--存货的减少129330171-539449578经营性应收项目的减少-243536703-737739135经营性应付项目的增加7992320941336925778其他----经营活动产生的现金流量净额2202882651014745738572、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本----一年内到期的可转换公司债券----融资租入固定资产----3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额39749015533181514944减：现金的期初余额27596373943974901553加：现金等价物的期末余额----减：现金等价物的期初余额----加：其他原因对现金的影响额----现金及现金等价物净增加额1215264159-793386609三、2010年财务状况综合评价财务能力(10年第1季)评级排名标准ICB地域市场综合能力★★★☆6263443盈利能力★★★★4222321偿债能力★☆856131155成长能力★★★★6222284资产经营★★★★★16169市场表现★★★5295636投资收益☆17100191760企业财务能力综合评价综合能力是用来衡量上市公司综合财务状况。根据因子分析的结论，对盈利能力得分、偿债能力得分、成长能力得分、资产经营得分、市场表现得分和投资收益六个方面，分别赋予权重计算出上市公司综合财务能力得分，该能力得分越高，说明财务能力越好。(注：ICB行业是相对于标准行业的另外一种行业分类，是由富时集团与道琼斯指数共同创立的权威行业分类标准。）四、财务分项分析（一）盈利能力分析公司2008年-2010年的反映盈利能力的指标如下：（单位：%）时间项目200820092010营业收入（1）21658590273.0024323547500.3129664987260.70营业成本（2）15849142905.6215778073722.7020686308840.42毛利（3）=（1）-（2）5809447367.388545473777.68978678420.28毛利率（4）=（3）/（1）26.8235.1330.27净利润（5）-1736710918.87665268328.23795762734.61销售净利率（%）（6）=（5）/（1）-8.022.742.68营业利润（7）-2050011862.5