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1一、简答题1．简述公共部门的概念和组成部分。答：公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织。包括政府、公共企业、非营利性经济组织（例如基金会等）、国际组织、民间社会团体等。2．简述公共部门的经济作用。答：（1）资源配置；（2）收入分配；（3）经济稳定。3．什么是纯粹的公共产品或服务？答：纯粹的公共产品或服务，指的是那种向全体社会成员提供的且在消费上不具竞争性、受益上不具排他性的物品或服务。4．什么是消费的非竞争性？答：是指某一个人或企业对公共物品或服务的享用，不排斥、妨碍其他人或企业同时享用，也不会因此而减少其他人或企业享用该种公共物品或服务的数量或质量。5．简述公共产品的基本特征。答：公共产品是由公共部门供给，用于满足社会公共需要，具有非排他性和非竞争性的产品和服务。基本特征：消费的非排他性受益的非竞争性效用的不可分割性④制度的约束性。6．什么是社会保障支出？中国目前社会保障体系包括哪些内容？答：社会保障支出是指公共部门为了维持暂时或永久丧失劳动能力、失去工作机会或生活面临困难的社会成员的基本生活所提供保障的支出。社会保障支出是各国公共支出的一个重要项目，与国家的社会保障制度联系在一起。一般说来，财政为实施社会保障制度提供财力保障。2中国目前社会保障体系包括社会保险、社会福利、社会救助、社会优抚、住房保障和农村社会保障。7．简述瓦格纳法则的主要内容。答：随着人均收入的提高，财政支出的相对规模也随之提高。他认为，现代工业的发展，会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，导致政府支出增长的因素有政治因素和经济因素。8．什么是帕累托改善？答：帕累托改善是意大利经济学家帕累托提出的，是并基于帕累托最优变化，在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。一方面，帕累托最优是指没有进行帕累托改进的余地的状态；另一方面，帕累托改进是达到帕累托最优的路径和方法。帕累托最优是公平与效率的“理想王国”。9．简述帕累托效率的含义。答：帕累托效率是意大利经济学家帕累托提出的，是指如果一种变动至少使一个社会成员福利增加，而不使一个成员福利下降，这种变动就是有效率的；一个有效率的经济是不存在上述变动的经济，或是满足上述条件的变动都已经发生了的经济。10．公共部门的经济作用表现在哪些方面？答：根据市场失效的状况，公共部门的经济作用表现在资源配臵、收入分配和经济稳定三个方面。11．简述税收的特征。答：税收特征是税收分配形式区别于其他分配形式的质的规定性。又称税收形式特征。税收特征是由税收的本质决定的。它具有强制性、无偿性和固定性的特征。12．怎样理解税收的固定性？3答：税收的固定性也称规范性。是指国家征税必须通过法律形式，事先规定纳税人、课税对象和课征额度。税收的回定性包括三个层次：即课税对象上的非惩罚性、课征时间上的连续性和课征比例上的限度性。是税收区别于罚没、摊派等其他财政收入形式的重要特征。13．什么是税收转嫁？答：税收转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。14．什么是公共规制？答：公共规制，一般是指具有法律地位的公共部门（主要是政府），为了实现市场的效率和公平，依照法律法规对微观经济主体实施的一系列行政管理与监督行为。15．政府间转移支付的理由是什么？目前中国的转移支付体系包括哪些形式？答：政府间转移支付的理由有：一、政府间收入的划分，通常无法保证地方政府得到充分的收入以满足自身支出的需要；二、能促进地方财政均等化目标的实现；三、可以保证一些具有外部性的地方公共项目的完成；四、转移支付是中央调控地方的一种办法。目前，中国的转移支付体系主要有税收返还、一般性转移支付和专项转移支付等形式。16．什么是税制结构？答：税制结构是指一国税收体系的整体布局和总体结构，是国家根据当时经济条件和发展要求，在特定税收制度下，由税类、税种、税制要素和征收管理层次所组成的，分别主次，相互协调、相互补充的整体系统。17．简述市场失效存在的领域和原因。答：市场失灵是由于市场自身价格形成体系的不完备，所导致的资源不能形成有效配置的现象。导致市场运转失灵的基本原因在于价格信号并非总是能充分地反映社会边际效4益和社会边际成本，也就是价格信号失真。导致价格信号失真的主要原因在于：外部效应、不完全竞争、信息不均衡、规模报酬递增效应、过度竞争、公共物品的存在。18．什么是购买性支出？什么是转移性支出？答：购买性支出，又称为消耗性支出，是政府购买物品或服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行国家投资所需的物品或服务的支出。指政府无偿向居民和企业、事业以及其他单位供给财政资金。是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地，单方面转移给居民和其他收益者的支出。19．什么是单一预算？什么是复式预算？各有什么优缺点？中国目前实行哪一种形式的预算，包括哪些组成部分？答：单一预算又称单式预算，是指在预算年度内，将政府全部收支编入一个预算。单一预算是传统的预算编制方式，具有较强的综合功能，能全面反映当年财政收入的总体情况，有利于全面掌握政府财政状况，但不能有效地反映财政收支结构和经济项目的效益，也不利于年度间和部门间的比较。复式预算在单式预算的基础上发展演变而成，是指在预算年度内将全部预算收支按经济性质分类，分别编成两个或两个以上的预算，以特定的预算收入来源保证特定的预算支出，并使二者形成相对稳定的对应关系。这种形式的预算对总体情况的反映功能较弱，但能明确揭示财政收支的分类实况，反应财政收支结构和经济建设项目的效益，较为接近商业会记原则。在制定长期计划时，资本预算能对长期公共投资进行较为有效的管理。从1992年起，中国开始试编复式预算，现在正在推行全口径预算管理，将建立起包括公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算在内的复式预算体系20．简述我国社会保障体系的内容答：我国目前社会保障体系包括社会保险、社会福利、社会救助、社会优抚、住房5保障和农村社会保障。二、辨析题1．负外部性的存在会使企业的产量不足。错。对于具有负外部性的产品来说，私人边际成本小于社会边际成本，由于企业的成本低于应有水准，产品的提供规模将大于应有的规模。2．社会保险主要采取缴税（费）的方式来筹集社会保险基金，财政不必为社会保障兜底。错。社会保障以社会保险为核心，还包括社会福利、社会救助、社会优抚，住房保障等内容。社会福利、社会救助、社会优抚没有固定收入来源，一般通过公共收入来安排支出。3．完全垄断市场作为经济学研究的出发点，是一种理想的市场模型。错。完全竞争市场是一种理想的市场模型。4．在协调公平与效率的过程中，市场与政府发挥着相同的作用。错。在协调公平与效率的过程中，市场与政府发挥着不同的作用。市场主要解决效率问题，政府主要解决公平问题。市场机制提供一个公平的竞争环境，政府为市场机制创造一个良好的运行环境，同时需要解决社会公平分配问题。5．对于具有负外部效应的产品来说，私人边际成本大于社会边际成本。错。对于具有负外部效应的产品来说，私人边际成本小于社会边际成本。6．公共选择理论是由经济学和政治学融合而产生的。对。公共选择理论又称新政治经济学或政治学的经济学，是一门介于经济学和政治学之间的新的交叉学科。它以微观经济学的基本假设（尤其是理性人假设）、原理和方法作为分析工具，来研究和刻画政治市场上的主体的行为和政治市场的运行。67．目前世界各国的税制结构都采取了单一税制的类型。错。目前世界上多数国家实行的是复合税制的类型。8．所得税在收入再分配中的调节作用优于商品税。对。9．社会保障的项目越多越好，受益程度越高越好。错。保障项目过多、过滥或受益水平过高，会影响效率和社会成员的劳动积极性，从而不利于公平的兼顾及为社会成员创造相对平等的机会。10．财政安排的养老金支出是一种购买性支出。错，财政安排的养老金支出是一种转移性支。转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。11．纯公共产品并非肯定就是全国性的。对。纯公共产品也有全国性与地方性之分，也具有一定的层次性。纯公共产品是完全具备非排他性和消费上的非竞争性特征的产品，而不完全具备这两种特征的产品则为准公共产品。区分和判断“纯”与“准”公共产品，关键是看这种公共产品的消费是否会因人数的增加而产生拥挤。12．按照发行地域，公债可分为国内公债和省级公债。错。按照发行地域分类，公债可分为国内公债和国外公债。13．社会保障也是一种再分配调节机制。对，社会保障作为一种国民收入再分配形式是通过一定的制度实现的。14．税收后转是税收转嫁最典型、最普遍的方式。错。前转多发生在商品课税上，是税收转嫁最典型、最普遍的方式。15．需求弹性越大，税收的前转越容易。7错。需求弹性越大，而税收前转的可能性就越小。16．供给富有弹性时，所征税收更多地通过价格提高向前转嫁给购买者。对。17．征税对象的起征点就是免征额。错。是指税法规定对征税对象开始征税的起点数额。免征额是税法规定的扣税对象全部数额中免予征税的数额。当课税对象小于起征点和免征额时，都不予征税；当课税对象大于起征点和免征额时，起征点制度要对课税对象的全部数额征税，免征额制度不反对课税对象超过免征额部分征税。18．公债是调节金融市场并促进货币政策目标实现的工具。对。19．中央收入和地方收入划分的根据是事权和财权相结合的原则。对，中央与地方的收入划分，根据事权与财权结合的原则，按税种划分中央与地方收入。将维护国家权益、实施宏观调控所必须的税种划分为中央税；将同经济发展直接相关的主要税种划分为中央与地方共享税；将适合地方征管的税种划分为地方税，充实地方税税种，增加地方税收入。20．一般来说，公共物品或服务是存在正的和负的外部效应的物品或服务。错，一般来说，公共物品或服务是存在正的外部效应的物品或服务三、论述与案例分析题1．根据党的十八届三中全会精神，联系当前实际，论述市场与政府在资源配置中的作用及相互关系。答：正确处理政府与市场的关系问题，从本质上说，就是要处理好在资源配置中，是政府起决定性作用，还是市场起决定性作用问题。经济学的原理告诉我们，经济发展就是8要实现资源配置效益的最大化和效率的最优化。也就是说，要以尽可能少的资源投入而生产出尽可能多的产品，获得尽可能大的效益和最优效率。世界各国的经济发展实践证明，市场配置资源是最有效率的形式。正如十八届三中全会的《决定》所指出的那样“市场决定资源配置，是市场经济的一般规律，健全社会主义市场经济体制必须遵循这条规律，着力解决市场体系不完善，政府干预过多和监管不到位问题”。同时，各国经济发展的实践还告诉我们：市场决定资源配置，并不是意味着政府无所作为，或作用最小化。任何社会都是指令经济和市场经济的结合，都是既有指令经济，又有市场经济，没有百分之百纯粹的市场经济。正如《决定》所说的那样，要“使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用”，这是一个统一的有机整体，二者紧密相连，相互作用，是一个问题的两个方面。因此，对如何处理好政府与市场的关系问题，我们可以从两个方面进行学习和理解：(一)发挥市场在资源配置中的决定性作用，是深化经济体制改革的主线党的十八届三中全会《决定》做出“使市场在资源配置中起决定性作用”的科学定位，表明了我们党对市场经济规律的认识和驾驭能力不断增强，体现出我们党认识和把握市场经济的理论智慧。有利于在全党全社会树立关于政府与市场关系的正确理念。这一理论创新提升了市场的作用，把市场的作用由过去的“基础性作用”修改为“决定性作用”，加重了市场在资源配置中的份量，对经济发展、经济体制改革必然要产生巨大的影响。过去市场起基础性作用，说的是它的作用还要受其他方面的影响，比如说政府的影响、社会的影响等等。而“决定性作用”则排除了其他方面的作用，更多地发挥市场在资源配置中的决定性作用。因此，我们是否可以说，这一科学定为抓住了全面深化改革的要领