国库集中支付改革与银行代理业务

预算单位国库集中支付操作注意事项及需配合的工作国库司支付处2010年12月9日预算单位国库集中支付操作注意事项及需配合的工作一、零余额账户管理二、国库集中支付凭证三、国库集中支付业务办理有关问题四、代理银行管理相关配合工作五、财政授权支付网上银行业务一、零余额账户管理1、开设条件纳入当年的财政授权支付范围内上报申请新增改革预算单位的文件并由我部审核批复（一）零余额账户开设2、申请材料（1）开户申请书（2）《财政授权支付开户银行情况汇总申请表》（3）组织机构代码证（4）法人资格证书（5）中编办批复文件（一）零余额账户开设（一）零余额账户开设一级预算单位①上报开户银行选择情况②汇总并报送开户银行情况③签发开户文件财政部④办理预留财政印鉴手续④办理预留银行印鉴手续基层预算单位代理银行⑤协助办理备案手续1、变更类型及办理方式（1）仅更换预算单位印鉴卡。（2）一级预算单位汇总报送基层单位变更申请，财政部发文批复变更事项后，预算单位办理相关变更手续。（二）零余额账户变更2、同行变更和跨行变更（1）在原代理银行系统内变更零余额账户开户行（2）在原代理银行系统外变更零余额账户开户行（二）零余额账户变更（二）零余额账户变更一级预算单位①上报变更情况②报送变更函③签发变更文件③签发变更文件财政部⑤汇总办理预留财政印鉴手续⑤办理预留银行印鉴手续基层预算单位代理银行④变更文件通知跨行变更与同行变更对于预算单位来说，主要区别在于：必须与原开户行进行对账，确认额度使用情况。额度使用情况有两种：（1）单位用完原零余额账户所有额度（2）原零余额账户仍有剩余额度（二）零余额账户变更1、单位撤销2、零余额账户不再使用3、单位合并（三）零余额账户撤销（三）零余额账户撤销一级预算单位①上报撤销情况②报送撤销函④签发撤销文件④签发撤销文件⑥办理账户撤销手续上述流程为第一、二种情况下的操作流程，单位合并导致账户撤销的情况，在④签发撤销文件前通知被合并的预算单位与其开户行进行对账，无误后上报负数用款计划冲销余额，并在⑥办理账户撤销手续后一级预算单位汇总上报基层预算单位正数用款计划，以合并相关单位的额度。基层预算单位代理银行财政部⑤通知撤户二、国库集中支付凭证（一）凭证种类和适用范围1、印鉴卡2、财政授权支付涉及预算单位的凭证3、财政直接支付涉及预算单位的凭证1、印鉴卡（1）中央基层预算单位预算资金拨款印鉴卡（2）中央一级预算单位预算资金拨款印鉴卡（3）中央一级预算单位财政直接支付印鉴卡2、财政授权支付涉及预算单位的凭证（1）财政授权支付额度到账通知书（2）财政授权支付指令（3）财政授权支付更正（退回）通知书3、财政直接支付涉及预算单位的凭证（1）财政直接支付申请书，包括《中央基层预算单位财政直接支付申请书》和《财政直接支付汇总申请书》（2）财政直接支付入账通知书（3）财政直接支付更正调整凭证，即新增《中央基层预算单位财政直接支付更正申请书》和《财政直接支付更正汇总申请书》（二）凭证的领取和发放1、到我处领取2、印刷厂提供上门送货服务（三）相关凭证填写注意事项1、印鉴卡的填写2、财政授权支付凭证的填写3、用于公务卡还款的财政授权支付指令的填写中央基层预算单位预算资金拨款印鉴卡卡片编号：印鉴单位负责人单位公章财务负责人财政授权支付业务代理银行相关凭证支票号码附加信息：被背书人附加信息出票日期年月日收款人：金额：用途：背书人签章年月日单位主管会计××银行转账支票存根贴粘单处转账支票背面（正联部分）三、国库集中支付业务办理有关问题1、财政直接支付申请2、财政直接支付更正业务3、直接支付退回业务（1）被动退回（2）主动退回（一）财政直接支付本年度退回跨年度退回一级预算单位名称：联系人及电话：申请单位组织机构代码:邮政编码及地址：预算管理类型基本支出（1）、项目支出（2）:（）　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元功能分类(类款项)经济分类(类级科目)编码和名称编码和名称申请部门联系电话：第一联报上一级主管单位编码名称全称开户银行银行账号合计收款人申请金额财政专员办审核意见申请书序号：中央基层预算单位财政直接支付申请书申请单位名称:预算来源当年预算（1）、上年结余（2）：（）年月日（单位公章）填表说明：支出类型共分八种：（1）货物政府采购支出、（2）工程政府采购支出、（3）服务政府采购支出、（4）货物非政府采购支出、（5）工程非政府采购支出、（6）服务非政府采购支出、（7）转移支出、（8）工资支出，请按此分类序号在表中＂支出类型＂栏填写相应支出类型。上级主管预算单位审核意见支付申请编号支出类型预算科目项目一级预算单位名称：联系人及电话：申请单位组织机构代码:年月日邮政编码及地址：单位：元内容功能分类(类款项)经济分类(类级科目)编码和名称编码和名称申请部门联系电话：填表说明：在已支付资金收款人不变的情况下调整相应事项，请按“正负相抵、余额为零”原则填列此单。表中“支付申请编号”由系统自动生成，原列事项的“支付申请原始编号”栏需查询后填列，原列事项其余栏也即由系统自动生成，其中申请金额显示为负数。事项原列事项调整事项收款人申请金额财政专员办审核意见上级主管预算单位审核意见支付申请编号第一联报上一级主管单位编码名称全称开户银行银行账号合计支付申请原始编号预算来源预算管理类型申请书序号：申请单位名称:（单位公章）中央基层预算单位财政直接支付更正申请书支出类型预算科目项目备注：1、财政授权支付更正（退回）业务（1）办理退回业务（2）办理更正业务（二）财政授权支付财政授权支付更正（退回）通知书单位名称：凭证编号：内容业务类型信息代码时间金额第一联事项年月日十亿千百十万千百十元角分原列事项支付调整事项预算单位作记账凭证备注预算单位代理银行负责人签章负责人签章经办人经办人2、负额度下达过程中需要注意的问题（1）预算单位编报的负数用款计划必须小于或等于对应的预算单位零余额账户科目剩余额度（2）基层预算单位需控制零余额账户中相应科目额度的使用（3）负额度无法下达时，应及时编报正数用款计划或及时将已支付资金退回零余额账户（二）财政授权支付四、代理银行管理相关配合工作（一）代理银行综合考评工作介绍1、服务质量问卷调查考评2、协议履行情况考评3、年度报告考评4、综合考评结果计算和运用（二）代理银行服务质量调查问卷1、财政直接支付问卷调查（1）对象：所有实施国库集中支付改革的中央一级预算单位（2）2010年度首次采用网上评价方式：登录财政国库管理外围平台（)（二）代理银行服务质量调查问卷的填写、发放和收集工作2、财政授权支付问卷调查（1）对象：每家银行代理的基层预算单位中随机抽取200个，抽取后经代理银行签字确认生效，代理基层预算单位数少于200个的全部选取为财政授权支付问卷调查对象。（2）2010年度问卷调查表已于11月中旬发放给一级预算单位，请于12月10日前反馈我处。（三）配合国库部门对代理银行开展财政国库集中支付业务情况的检查、指导和调研1、预算单位走访工作2、代理银行调研工作（四）预算单位反映代理银行违规及服务质量问题的渠道和方式[e-mail]五、财政授权支付网上银行业务（一）财政授权支付网上银行业务内容1、网银查询业务2、网银支付业务（二）开通财政授权支付网上银行的目的1、丰富财政授权支付业务办理渠道2、提高财政授权支付业务办理效率3、方便预算单位查询授权支付信息（三）财政授权支付网上银行试点工作开展情况1、已印发《关于开展中央财政授权支付网上银行业务试点工作的通知》（财办库[2010]288号）2、确定中国工商银行为网银支付业务的首批试点银行3、确定税务总局、海关总署和体育总局各选择一家在中国工商银行开设零余额账户的基层预算单位作为首批试点预算单位谢谢大家！