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中国通信服务CHINACOMSERVICE1制造事业部一2011与2012年同期产量对比2012年1-10月份成本分析目录二制造成本专题汇报部分生产成本构成要素分析三存在问题及改善计划四中国通信服务CHINACOMSERVICE2制造事业部一、同期产量对比分析2011年与2012年1-10月产量同期对比产品类型单位本年累计去年同期同比增幅光缆芯公里379,068.45248,497.1153%蝶形引入缆公里20,231.953,702.56446%通信电缆对公里201,826.02314,155.75-36%配线公里19,494.8833,116.80-41%数据缆公里6,869.264,534.6151%尾纤/跳线条23,611.00//中国通信服务CHINACOMSERVICE3制造事业部2011与2012年同期产量对比制造成本专题汇报部分生产成本构成要素分析三存在问题及改善计划四目录2012年1-10月份成本分析二一中国通信服务CHINACOMSERVICE4制造事业部二、2012年1-10月份成本分析直接材料费直接人工费间接材料费间接人工费其他间接费直接成本管理费销售费总成本利润生产成本直接材料费＋直接人工费＋间接材料费＋间接人工费＋其他间接费售价＝直接成本＝生产成本＋管理费＋销售费＝总成本＋利润＝售价成本的概念中国通信服务CHINACOMSERVICE5制造事业部二、2012年1-10月份成本分析生产成本三、检测中心成本一、车间成本1、原材料成本1、人工成本2、间接费用2、车间直接人工3、水电费4、车间间接费用四、事业部成本1、人工成本二、设备部成本2、间接费用1、人工成本2、间接费用中国通信服务CHINACOMSERVICE6制造事业部二、2012年1-10月份成本分析2012年1－10月线缆车间成本费用统计表2012年7-10月铜缆类产品单位成本2012年7-10月光缆产品单位成本中国通信服务CHINACOMSERVICE7制造事业部2011与2012年同期产量对比制造成本专题汇报存在问题及改善计划四目录2012年1-10月份成本分析一部分生产成本构成要素分析三二中国通信服务CHINACOMSERVICE8制造事业部三、生产成本构成要素分析2012年1-10月份制造部各产品能耗统计表产品产量电耗水耗单位能耗用电量（度）电费（元）单位电耗用水量（吨）水费（元）单位水耗电缆202056.7对公里681260567579.703.37度/对公里2081.005514.650.010吨/对公里2.84元/对公里光缆379748.9芯公里1147270952311.783.02度/芯公里6748.0017882.200.018吨/芯公里2.55元/芯公里配线20049.4公里142690119197.427.12度/公里1266.003354.900.063吨/公里6.11元/公里五类缆7083.7公里125380104859.2117.70度/公里1143.003028.950.161吨/公里15.23元/公里蝶形缆21740.5公里250640209797.9011.53度/公里1321.007104.650.061吨/公里9.98元/公里中国通信服务CHINACOMSERVICE9制造事业部三、生产成本构成要素分析维修费用同比下降23.7%TPM(全员生产保养）2011年1-10月维修费53.22万元2011年1-10月维修费40.6万元2011年2012年1-10月维修费同期对比中国通信服务CHINACOMSERVICE10制造事业部2011与2012年同期产量对比制造成本专题汇报目录2012年1-10月份成本分析一部分生产成本构成要素分析二存在问题及改善计划四三中国通信服务CHINACOMSERVICE11制造事业部全职全能型员工缺乏，高柔性生产体系尚未建立。材料损耗起伏较大，尚缺乏一套分型号原材料实际消耗数据库。严格执行各产品的材料消耗定额，建立有效的实际原材料消耗记录，包括喷码机油墨，清洗剂，添加剂等实行限额领用制度，控制日常耗材成本。存在问题四、存在问题加大多能工培训计划，合理优化工作流程，进一步增加产量，提高生产效率，进而降低产品的单位直接人工成本。改进改进中国通信服务CHINACOMSERVICE12制造事业部全面成本管理采购价格合理化过程成本合理化经营管理合理化采购技术采购价格标准采购计划作业标准化消灭浪费定额管理质量保证审计资金管理财务预算营销管理生产成本管理经营成本管理改善计划——全面成本管理中国通信服务CHINACOMSERVICE13制造事业部序号要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件1产品设计目标成本按部件、零件、外购、外协分解细化，汇制成表制造事业部、市场、财务协调。相关国家、行业标准无相应文件参照惯例零部件标准化国家、行业、通用性标准材料通用性、便利性选型尽量少采用难采购、单价高的材料2采购供应方选择合格供方内或可靠论证后制造事业部供方评定表交货和质量的可靠性合同执行情况跟踪，异常后立即采取措施原料检验规程合同执行记录采购数量不提前、不缺货、不压库，与生产需要同步制造事业部与生产车间沟通，掌握进度货款结算分期、延缓付款制造事业部、财务以互利合作为前提改善计划——生产成本系列控制要点中国通信服务CHINACOMSERVICE14制造事业部序号要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件3生产材料消耗材料定额，领料改送料制造事业部材料定额表劳动时间工时定额制造事业部工时定额表工序操作作业标准化线缆车间作业指导书工具消耗工具定额设备维护部工具消耗定额动力消耗单位消耗定额设备维护部消耗定额表作业人员培养多能工线缆车间、制造事业部、综合管理部员工评议表4贮存积压库存（包括原材料与成品）原材料按季度进行；成品一年以上不动用报废或低价处理物流事业部、制造事业部、财务盘存表改善计划——生产成本系列控制要点中国通信服务CHINACOMSERVICE15制造事业部15公司制造事业部谢谢！努力提高服务水平和支撑力度！