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国际保险监督官协会（IAIS）保险监管核心原则（ICP）1．引言1．为有利于经济增长，有效地分配资源，管理风险及运用长期储蓄，保险业必须在稳定的基础上运行。一个发展良好的保险业，可以通过减少交易成本，提高流动性和促进投资的规模效应来提高整个金融体系的效率。一个有效的监管体系，是维持高效、安全、公平和稳定的保险市场所必需的，也是促进保险业增长与竞争所必需的。这样的市场将有利于保护保单持有人（在此文件中包括保单受益人）。合理的宏观经济政策也是保证保险监管体系有效运作所必需的。2．如同金融体系中的其他行业一样，保险业也随着社会和经济环境的变化而变化。尤其是保险及与保险相关的金融活动正不断地跨越着国家和行业的界限。技术的进步也有利于创新。保险监管体制和实践必须不断地改善，以适应这些变化。并且，保险和其他金融行业的监管者都应该认识到并且处理好从保险业产生的金融和系统稳定性问题。3．保险的本质是为经济、金融、企业和家庭提供风险保障。因此，与其他金融行业相比，保险有其共性，也有其差异性。保险与其他多数金融产品不同，其生产过程是逆反的。保险费是在保险合同签订时收取的，只有特定事件发生时，才会产生赔付。保险公司通过分散风险和运用大数法则及其他技术来直接处理风险。4．除了直接的业务风险外，保险公司其他的主要风险来自资产负债表的负债方。这些风险是指技术风险，它与用以估算负债的精算和统计有关。在资产负债表的资产方，保险公司会遇到在投资活动和金融操作中产生的市场、信贷及流动性风险，及由于资产和负债不匹配而产生的风险。寿险公司还提供有储蓄性质的寿险产品，及用长期观念来经营和管理的养老金产品。监管体系必须考虑到所有这些因素。5．最后，监管体系还要考虑到不断出现的金融集团与金融混业的因素。保险对金融稳定的重要性正在日趋增加。这一趋势要求保险监管能更加注重于更广范围的风险。一国和国际的监管机构必须加强合作，以确保所有机构都被有效监管，从而企业和个人保单持有者都能得到保护，金融市场能够保持稳定；防止风险从一个行业传递到另一个行业，或从一个国家传递到另一个国家；并且，还要避免重复监管。保险监管核心原则的范围6．保险监管核心原则为保险业的监管提供了一个全球公认的框架。IAIS的原则、标准及指导文件对不同的问题进行了更为细致的阐述。他们提供了一个评价保险立法与监管体系以及程序的基础。7．核心原则适用于对保险公司和再保险公司的监管，适用于私有或与私有公司竞争的国有保险公司，而不论这些公司是在何地开展业务的-包括通过电子商务开展业务。保险公司的定义包括保险公司和再保险公司。当某些原则不适用于再保险公司（如消费者保护）时，将会特别指出。核心原则一般不适用于对保险中介的监管，在适用的地方，也将会特别指出。8．一国的保险监管也许是多个部门的职责。例如，为保险监管制定法律框架的部门可能与实施这些法律的部门不是同一个部门。本文的假设是，核心原则是在一个国家适用的，而不是必须由一个监管部门来运用。当多个部门与保险监管相关时，这些部门之间的协作非常重要，只有这样才能保证核心原则的实施。9．监管机构必须以透明和负责的方式运作。它需要法律授予其权力来完成自己的任务。必须提出的是，拥有权力并不足以显示其遵守了某一原则。监管机构应该在实践中行使其权力。同样地，监管机构仅仅制定一些要求也是远远不够的；它应当确保这些要求被贯彻和执行。监管机构需要有足够的资源和能力，以有效地执行这些要求。10．监管者必须认识到，透明和负责的方式有助于树立其权威和可信度，有助于市场的高效和稳定。监管者的一个重要的透明要求是，在监管政策、法规的制定和修订过程中，提供有实际意义的公众参与的机会。为进一步确保市场的正常和有效率的运行，监管者应当在适当的时候，为公众评论设定一个明确的时限。运用和评估11．保险核心原则可能被用于建立或加强一个国家的保险监管体系。它们也可以被用于评价一个已有的监管体系，通过这种评价，可以找出一些存在的不足之处，这些不足之处可能会影响到对保单持有者的保护和市场稳定。为保证保险监管机构能持续地执行和运用核心原则，每一项原则后都附有一条释义和标准。附件一列出了IAIS的原则、标准及指导文件，以及部分准则，这些是对某些核心原则的进一步阐述。附件一的内容将会随着新的原则、标准和指导的发展而更新。附件二列出了在运用和实施这些原则时，需要考虑到的因素，同时指出了如何评价是否遵守了这些原则。12．必须在形式和操作中都要遵守的标准包括两类：(i)基本标准，这是运用核心原则的最主要的标准，监管机构要表明遵守了某一原则，就必须符合相应的基本标准。(ii)附加标准，这是较基本标准更高的要求，可以加强监管体系。附加标准不用于评价是否遵守了某一原则，而是用于评价一个国家的监管体系及提出一些建议。13．在一个国家执行和运用标准及进行评估时，应当考虑到本国的实际情况，金融体系的行业、结构及发展阶段的具体情况及整个宏观经济情况。不同国家运用这些标准的方式和方法是千差万别的，并没有一个统一的做法。例如，在一些国家，监管机构可以在其权力范围内，通过征求公众意见后，发布保险公司必须遵守的法规或指导文件；而在另一些国家，这种权力是属于立法机构的。14．要表明已经遵守了某一核心原则，就应当完全符合了相应的标准，但在有些情况下，一国的监管机构也能证明某一原则是通过标准以外的其他方式来实现遵守的。由于不同国家的具体情况不同，本文中的标准也许不能永远保证实现遵守某一原则的目的，因此，在操作中有必要考虑一些其他的因素。2．有效的保险监管的条件ICP1有效的保险监管的条件保险监管依赖于：金融业监管的政策、组织和法律框架良好发展和有效的金融市场体系有效的金融市场释义1.1原则的实施有赖于一个良好的金融政策和制度环境，以及正常运行的金融业和法律框架。1.2这对监管机构行使其职责，有效地达到其监管目标是非常重要的。缺少其中一项或几项条件，将会影响保险监管的质量和有效性。1.3这一原则提出了应当存在的经济、法律和金融业环境及起支持作用的市场框架。在多数国家，这些条件都不在监管机构控制之中，因此需要其他行业的有效运作来配合。1.4有效的金融业政策和合适的组织和法律框架，是确保金融体系稳定和高效运行所必需的。这些因素也有利于促进相关监管机构的合作及与政府的合作，提高人们对监管体系的信心。仅有好的法律是不够的。法律体系应当在尊重和履行保险合同方面提供支持。1.5有效的监管的另一个重要条件是，监管者不仅在保单持有人中而且要在市场中建立可信度和权威性—尤其是在保险公司和保险中介心目中。可信度和权威性牵涉到多种因素，包括法律法规、与行业的协商咨询及监管活动和监管人员的素质等。1.6同样地，保险监管可能因为金融体系的不足而受到影响，例如，全国会计标准存在问题、缺少精算能力及保险专业技术等。精确的财务数据的取得，需要各种合格的专家—包括会计师、审计师和金融分析师，同时还要能取得真实可靠的、具有可比性的经济和社会统计数据，以恰当地评估各种风险。一个运行良好、具有流动性的货币和证券市场，也是进行资产负债管理所必需的。1.7以上有效的保险监管的条件并非已经完全具备，保险监管者应当具有额外权力制定法规、程序和审慎性的规定，以解决不足之处。金融业政策框架基本标准a政府制定和公开发布旨在保证金融稳定的文件，其中包括有效的金融业监管的内容（涵盖保险业和其他金融行业）。b具有针对金融业的组织和法律框架（包括公众机构、法律法规等），并涵盖保险，以解决系统性的问题。这一框架应是明确和公开的。金融市场体系基本标准c具有可依赖的、有效的、公平的法律和司法体系（由品德高尚的、专业的、受过良好教育的律师与法官组成），所有决定可以被完全执行。在合适的法律框架内，替代性纠纷解决机制得以正常运行。d会计、精算和审计标准是完整的、成文的、透明的，并与国际标准相一致。会计和精算标准被适当地加以运用，使得已有的和潜在的保单持有者、投资者、保险中介、债权人和监管者能正确评价保险公司的财务状况。e会计师、精算师和审计师是合格和有经验的，他们遵守专业和道德标准，保证财务数据及对数据诠释的准确性和真实性。审计师独立于保险公司。f专业组织制定和实施有关专业的道德标准。这些标准对公众是公开的。g监管机构可以得到基本的经济、财政和社会统计数据。附加标准h法律和法规可以随着行业和实践的变化而不断修订。有效的金融市场基本标准I存在有效的货币和证券市场，以满足长期和短期投资的需要。3．监管体系ICP2监管目标明确界定保险监管的主要目标。释义2.1保险法应当明确规定保险监管机构的权力和职责，这将赋予监管当局重要的地位。同时，公开的监管目标也有利于透明。有了这一点作为基础，公众、政府、立法机关和其他有关方面可以对保险监管形成一种期待，并且对保险监管机构履行职责的情况进行评价。2.2由于监管机构的权力和职责已在法律中明确，它们将不能被随意更改。在阶段性地修订政府法律的过程中，可以通过向公众征求对相关问题的意见，来提高透明度；但是，如果修订太频繁，公众可能会认为法律制定太不稳定。比较审慎的做法是，法律不要制定得太过具体。例如，法律可以通过以后的法规予以补充和完善。2.3法律还应当规定与制定和实施保险监管政策有关的机构的组织结构等，在合适的情况下，列明相关金融监管机构，及这些机构之间的关系。2.4监管机构的权力通常包括几个主要目标。由于金融市场不断发展，监管机构在某一目标上的侧重点可能会发生变化，如果有对此作出解释的要求，应当作出解释。基本标准a法律法规明确规定保险监管的目标。b监管的主要目标是，为了保单持有者的利益，促进一个有效、公平、安全和稳定的保险市场。c当法律为保险监管设定了多个目标时，监管机构要公开解释每一个目标如何实现。d监管机构就任何对目标的偏离进行解释和说明。e当目标之间存在矛盾和冲突时，监管机构提议修订相关法律法规。ICP3监管机构监管机构有足够的权力、法律保障和财务资源来实施其功能和权力在履行其职责和权力时，相对独立和负责雇用、培训和保留足够的、具有高专业水平的工作人员正确对待机密信息释义3.1监管机构必须有完全的权力来实现其目标。本原则包括与监管机构有关的以下几个主要方面：其法律基础、独立和负责、权力、财务资源、人力资源、法律保障和保密性。3.2独立、负责、透明和正直，这些因素相互作用和影响。透明是保证独立、负责和正直的一个方法。3.3为保证监管者的独立和正直，应当在法律上对监管人员作出保护的规定，还应有任命和撤换监管机构领导的明确的规定。这些规定都应公开。监管机构在执行其职责的过程中，应当独立于外部的政治和商业因素。独立有助于提高监管过程的可信度和有效性。通过法庭申诉救济的制度有助于保证监管决定符合法律规定并且理由充分。3.4界定监管机构与行政司法机构等的关系是非常重要的，其中包括信息共享的过程、征求意见及监管机构接受司法审查的方式等。这些规定可能包括以下内容：哪些信息应该提供；每个机构应当如何就具有共同利益的问题被征求意见；在何种情况下，需要从有关部门取得批准。法律框架基本标准a法律规定监管机构负责保险机构的监管。b法律授予监管机构制定和实施行政法规的权力（参见ICP4基本原则a）c法律对监管职责的实施授予足够的权力。独立和负责基本标准d监管机构的管理结构被明确规定。保证监管活动正直的内部管理规定（包括内部审计）已经制定。e对于监管机构负责人的任命和撤换，有明确的程序规定。监管机构负责人被撤销时，其原因应该公开。f监管机构与其它司法行政机构等的关系应该是明确和透明的。对职能重复的情况有明确规定。g监管机构及其工作人员在履行监管职责时，不受政治、政府和行业的非正常干扰。h监管机构的经费来源不会影响其相对于政治、政府和行业的独立性。i监管机构根据其职责、目标和预测的风险情况，谨慎地分配资源。j监管机构有透明的程序规定其所做出的监管决定。监管决定是一致的。k所有重要的保险法规和监管规定的修改，一般要事先征求市场参与者的意见。附加标准l监管机构的代表公开解释其政策目标，报告其实现目标的活动和