P02-14 项目工程变更和结算费用审核程序

02011年月日版次编制审核评审批准批准日期编制部门：项目管理部参编：张锦传、常海斌、李成钢发表范围：公司职能部门/各项目部（组）神华煤制油化工工程公司SHENHUACOALTOLIQUIDANDCHEMICALENGINEERINGCORPORATION神华集团SHENHUAGROUP管理体系程序文件密级：□秘密□机密□绝密文件编号：SHEC-P02-14项目工程变更和结算费用审核程序SHEC-P02-14项目工程变更和工程结算费用审核程序文件会签表序号职能部门签署日期1安质环部2011年月日2项目管理部2011年月日3商务管理部2011年月日4工程技术管理部2011年月日5采购管理部2011年月日6施工管理部2011年月日7财务部2011年月日8综合办公室2011年月日9党群工作部2011年月日说明：(1)本程序文件知识产权属中国神华煤制油化工有限公司北京工程分公司所有，未经授权许可或批准，不得对公司以外任何组织或个人提供；任何外部组织或个人擅自获取、使用、转让本程序文件的行为均属侵权。(2)本程序文件执行解释权在项目管理部。SHEC-P02-14项目工程变更和工程结算费用审核程序目录1目的..........................................................................................................12适用范围..................................................................................................13职责..........................................................................................................14费用初审及审核程序..............................................................................25项目费用初审和审核流程......................................................................46费用审核的依据......................................................................................57费用审核的主要内容..............................................................................68文件与记录............................................................................................119相关文件................................................................................................1210附表........................................................................................................1211附件........................................................................................................12SHEC-P02-14项目工程变更和工程结算费用审核程序第1页共13页1目的为规范中国神华煤制油化工有限公司北京工程分公司（简称：北京工程分公司）的项目工程变更和工程结算的费用审核，加强对项目投资的控制，有效地降低工程成本，特制订本程序。2适用范围本程序适用于北京工程分公司的项目执行阶段固定总价合同的变更费用、单价合同和框架协议结算费用的初审和复审。本程序中所涉及的部门为项目部所属部门（项目不设立部门的为公司部门）。3职责3.1项目组职责(1)负责对变更项目的范围进行确认；(2)负责确认变更项目的工程量；(3)负责确认工程结算项目的工程量；(4)负责现场工程签证工程量的确认；(5)合同中未约定的设备、材料采购，项目组要介入采购并确认采购价格；(6)负责提供工程变更或工程结算所需的资料；(7)参加与承包商的商务澄清。3.2项目管理部的职责(1)负责确定项目所采用的概算指标和预算定额；(2)负责制订费用结算办法，统一结算标准；(3)负责收集与项目有关的概预算资料；(4)负责编制煤制油煤化工项目设备材料价格库；(5)负责公司各项目的投资费用监控工作。项目管理部归口管理各个煤制油化工项目执行阶段合同变更和工程费用结算的初审和复核工作。费用初审组、费用控制组具体职责如下：3.3费用初审组职责(1)负责组织合同变更费用、临时设施、合同工程结算等的费用初审；(2)对项目组报送结算资料的完整性进行核实，并对缺失的资料列出清单通过费用控制经理及时向项目组反馈；(3)根据项目组提供的资料，按照合同的约定和工程量计算规则，对项目组确认的工程量进行复核并根据费用初审的要求进行调整；(4)对工程量有疑义时，通过项目组费用控制经理要求项目组进行澄清。必要时SHEC-P02-14项目工程变更和工程结算费用审核程序第2页共13页由项目组组织进行现场勘察并作好记录；(5)根据核实的工程量进行费用初审；(6)第三方工程造价咨询公司进行初审时，负责工程量清单计价合同中不足的综合单价的重新组价审查或组价；(7)对初审文件进行整理，编写说明，并进行汇总形成成果文件；(8)对初审过程中的工作底稿和重要的见证资料要装订成册留底存档；(9)配合费用控制组的对外谈判工作，为谈判提供与费用有关的数据和见证资料方面的支持；(10)配合费用控制组在工程费用结算审核文件和临时设施费用结算审核文件签署时的解释工作；(11)其他与费用初审、费用结算有关的工作。3.4费用控制组职责(1)负责对项目组提供的变更资料进行初审；(2)在接到初审成果文件后，依据合同文件和相关资料，对费用初审组提供的费用初审文件进行二次复审，主要审核费用初审文件的真实性、正确性、合规性和有效性；(3)负责第三方工程造价咨询单位提供的工程量清单计价合同中不足的综合单价的重新组价审查或组价文件的复审，并报公司项目管理部审批；(4)在审核过程中，对有疑义的问题应当以书面形式反馈到费用初审组，由费用初审组再次确认；必要时要求组织讨论或解释，并对结果作出合理的判断，报主管领导同意后作出修正；(5)负责与承包商的联络，协调费用初审组在费用初审过程中要求补充的资料或其它编制条件；(6)在项目管理部领导下，组织费用初审组与承包商之间的对接，并负责所属区域相关问题的澄清、解释工作；(7)将审核结果进行整理、汇总，并提出费用控制指标，作为下一步进行商务或费用谈判的基础；(8)准备费用谈判的相关资料，配合相关的费用谈判工作；(9)负责费用审核文件签署的解释工作。4费用初审及审核程序4.1工程变更费用初审及审核(1)项目组在接到承包商提出的工程变更费用申报书后，对承包商提出的变更工程量进行审核并书面确认，专业工程师和设计经理或施工经理要在所确认的SHEC-P02-14项目工程变更和工程结算费用审核程序第3页共13页工程量表上逐页签字，项目经理要在封面上签字，必要时还应有监理工程师和项目总监的确认，工程量表中对变更内容应就规格、型号和设备材料材质进行说明；(2)项目组或职能部门填写“工程变更费用审核委托表”（P02-014-B1）并附相应的文件提交给项目管理部进行初审和复审；(3)项目管理部对项目组提供的变更资料进行初审，初审内容包括：初审依据的充分性、初审资料的必要性、专业范围内的资料完整性、格式的一致性等；(4)项目管理部费用初审组根据项目组确认的工程量，按照合同的约定和项目费用结算办法，独立进行费用初审。必要时由项目组费控经理或项目管理部组织与承包商对接，确认有关问题，明确双方的差异（并不要求一定达成一致）。在完成“工程变更费用初审表”（P02-014-J1）后，由工程造价咨询方的费用审核人和项目负责人签字并加盖从业资格印章；(5)费用初审中对工程量有疑问时，通过项目组费控经理与区域项目组有关责任人沟通落实；(6)费用初审组将签署后的初审文件传送项目管理部费用控制组审核。费用控制组组织费控人员就初审与承包商进行对接和复审。对双方存在的差异由项目管理部、项目组和承包商进行沟通,对重大问题，请示项目部领导。审核意见达成一致后形成“工程变更费用审核表”（P02-014-J2），项目管理部费用审核人、费用控制主管、项目组或部门经理签署，项目管理部经理、项目主管副主任或公司主管领导审批签字，并送商务管理部，由商务管理部组织进行商务谈判。商务管理部完成商务谈判后形成“变更审批报告”（P04-08-B5)报项目主任组主管领导批准。4.2工程结算的初审及审核程序4.2.1固定总价合同的结算程序(1)固定总价合同在完成所有变更处理后，办理工程结算。(2)项目管理部依据合同文件和工程变更审批文件汇总出具“工程结算费用审核表”（P02-014-J4）。4.2.2单价合同项下工程费用结算程序(1)单价合同或费率合同在详细设计完成后28天内由承包商提出预（结）算文件，对于一般的合同，项目管理部在收到预（结）算文件28天内完成费用初审和复审。(2)工程项目按合同要求完成并验收合格后，根据合同约定，由承包商提出工程项目结算书；对于以单项工程、单位工程为主体或工程量较大、施工周期较长的项目，承包商应在合同规定的中交（机械竣工）日后28天内，提交中交SHEC-P02-14项目工程变更和工程结算费用审核程序第4页共13页（机械竣工）日以前的所有本工程项目（图纸、变更）的结算书，由项目组转交项目管理部先预审。承包商在工程竣工验收合格后，将后期发生的变更结算补齐，一并交项目组。(3)项目组在接到承包商提出的工程项目结算书后，对承包商提出的结算工程量进行审核并确认，项目组出具的工程量审核表应由专业工程师、设计经理和项目经理签署工程量审核意见，然后填写“工程结算费用审核申请表”（P02-014-B2)并附相应的证据文件提交给项目管理部审核；(4)费用控制组负责与承包商的联络，协调费用初审组解决费用初审过程中需要解决的问题，必要时组织与承包商澄清；(5)项目管理部费用初审组在完成工程费用结算的初审，出具“工程结算费用初审表”（P02-14-J3）,由工程造价咨询方的费用审核人和项目负责人签字并加盖从业资格印章；费用控制组进行工程结算费用的复审，与承包商对接完成终审，确定结算费用,出具“工程结算费用审核表”（P02-14-J4）,项目管理部费用审核人、费用控制主管、项目组或部门经理签署，项目管理部经理、项目主管副主任或公司主管领导审批签字，最终文件报项目主任或公司领导批准。(6)工程结算文件和变更审核文件需经承发包双方的签署。(7)经批准后的工程结算费用文件由项目管理部通过文件传送单形式传送财务管理部、商务管理部、项目组及承包商。5项目费用初审和审核流程费用申报书审核工程量审核后的工程量承包商项目组费用初审文件费用初审组费用初审费用控制组费用终审与承包商进行商务澄清形成费用审核报告主管主任审批商务管理部签订变更协议SHEC-P02-14项目工程变更和工程结算费用审核程序第5页共13页6费用审核的依据6.1工程变更费用审核的依据(1)区域项目组填写的“工程变更费用审核委托表”；(2)工程承包合同；(3)已经批准的工程变更建议书；(4)已经完成的详细设计文件且变更范围经项目组设计经理、项目经理确认；(5)经项目组专业工程