费用估算与控制

相关专业知识培训费用估算与控制费用估算与控制-目录1.站在工程公司的角度，以EPC总承包项目为出发点，兼顾其他类型的项目2.尽量全面介绍费用知识，特别是当前最新的做法3.重点参考聚丙烯总承包和南海PMC项目费用估算与费用控制的做法4.从项目管理的角度出发，不侧重于费用工作中的具体的技术细节主要思路1、费用估算与控制的基本流程2、费用估算与费用控制循环图3、费用估算与控制的工作要点4、费用估算与控制的工作职责一、概述一、概述1、费用估算与控制的基本流程（ECCS）项目建议书签订总承包合同可行性研究合同谈判设备材料采购详细设计基础设计施工招标施工评标定标施工进展工程中交首次核定估算批准的控制估算报价估算二次核定估算编制施工招标标底工程结算询价报价签订施工分包合同签订采购分包合同设备材料到货估算与费用控制(ECCS)流程图三个阶段、三个合同、五次估算、两次限额、四个数据库、四个编码竣工决算固定资产移交商务评标工程结束施工费用控制限额设计限额采购初期控制估算三个阶段：设计、采购、施工五次估算：报价估算初期控制估算批准的控制估算首次核定估算二次核定估算三个合同：总承包合同、采购合同、施工合同两次限额：限额设计、限额采购四个数据库：人工时单价库价格库工程量库定额库四个编码：WBS、OBS、材料编码、费用编码一、概述1、费用估算与控制的基本流程（ECCS）2、费用估算与费用控制循环图批准控制估算（+/-20%估算）首次核定估算（+/-10%估算）二次核定估算限额采购施工费用控制费用控制总结数据库更新限额设计报价估算一、概述（1）树立全员费用估算与控制的观念。（2）建立贯穿于项目全过程的费用估算与控制流程（3）大量的基础数据是做好费用估算与控制工作的基础。（4）先进科学的计算机系统是做好费用估算与控制的重要手段。一、概述3、费用估算与控制的工作要点（1）组织领导一、概述4、费用估算与控制的工作职责进度控制费用估算费用控制材料控制合同控制项目经理设计经理采购经理控制经理施工经理项目控制部（工程造价部）（2）费用估算师职责负责项目各阶段估算的编制工作。负责进行项目费用风险分析。在EPC全过程中负责提供必要的估算资料，并对估算进行解释。配合费用控制人员编制业主变更和项目变更的费用估算。在项目实施过程中，需要时编制最新估算。收集整理已竣工的工程项目的结算和实际建设费用的资料，以丰富和充实现有的数据库。一、概述（3）费用控制工程师职责协助项目经理确定项目工作分解结构（WBS），并将批准的控制将估算按WBS进行分解，经批准后作为各项费用控制的基准。编制项目费用控制计划，经批准后发表。根据合同要求和公司规定，建立项目费用控制程序。负责编制业主变更和项目变更的费用估算并汇总。负责设计、采购、施工阶段的费用控制工作，负责请购单、变更、签证以及分包合同费用的确定。在项目实施期间，对各项费用进行跟踪监测、对比分析和趋势预测，对可能发生的费用变化提出纠正或调整建议。定期编制项目的用款计划、工程款支付计划和各种费用报告，应用赢得值评估原理对费用偏差进行分析并作出预测。负责对施工进度款支付的审核，经现场施工经理批准后由现场财务支付。一、概述1、国内项目的费用构成-四类费用2、国外项目的费用构成-五组十五类3、费用编码二、工程项目的费用构成项目总投资建设投资投资方向调节税建设期贷款利息铺底流动资金固定资产无形资产递延资产预备费设备费材料费安装费建筑费工程费其它固资土地使用费建设单位管理费临时设施费工程监理费研究实验费勘察设计费联合试运转费施工机构迁移费超限设备运输措施费锅炉及压力容器检验费进口设备材料国内检验费供、配电贴费水资源费工程保险费土地使用权出让金及契税专有、专利及商标使用费引进专有、专利、商标使用费及从属费生产人员准备费银行担保费办公及生活家俱购置费进出国人员费用图纸资料翻译复制费二、工程项目的费用构成不可预见费价差预备费施工费设备费国内采购设备(1).设备出厂价(2).包装费(3).运输费(4).采购保管费材料费：原价供销部门手续费运输费运输损耗费采购及保管费材料预算价格=（供应价+包装费+运输损耗费）*（1+采购及保管费率）-包装品回收值二、工程项目的费用构成•国外采购设备(1).设备离岸价(FOB)(2).海运费(3).海运保险费(4).关税(5).增值税(6).银行财务费(7).外贸手续费(8).国内运输费三、费用估算施工费的组成直接工程费间接费计划利润税金直接费其它直接费现场经费施工费冬雨季施工增加费夜间施工增加费材料二次搬运费生产工具用具使用费检验试验费工程定位复测、工程点交、场地清理费在有害身体健康环境中施工保健费特殊地区施工增加费特殊工种技术培训费特殊技术措施费大型机械进出厂费大型机具租赁费人工费材料费机械费临时设施费现场管理费企业管理费财务费用其他费用营业税城市建设维护税教育费附加项目费用构成国外项目的费用构成施工费用（S）其它费用(O)公司费用（H）设备材料费用(D)开车服务费（T）直接相关费用（D3）散装材料费（D2）采购分包费用（D4）设备费（D1）施工分包费（S4）施工人工费（S1）施工辅助费（S2）施工相关费（S3）设计费用（H1）采购管理费用（H2）本部管理费用（H3）现场管理费用（H4）开车人员工资费用（T1）开车人员非工资费用(T2)五组十五类设计人工时费(H11)设计可控费用(H12)办公费差旅费业务及团队建设费用车辆使用费邮电费聘用人员费图纸费用其它费用1、费用估算的划分及作用2、费用估算编制工作职责分工3、费用估算的编制方法4、费用估算的编制5、费用估算的审核三、费用估算三、费用估算1、费用估算的划分及作用（1）.报价估算（2）.初期控制估算（3）.批准控制估算（4）.首次核定估算（5）.二次核定估算初期控制估算在合同谈判结束后，如果合同属于开口价形式，需编制初期控制的估算，它是进行工艺设计的控制估算，也是对报价估算的修正。批准的控制估算在工艺设计结束时编制的一版估算，它是对合同价（初期控制估算）的分解，经公司批准后，将作为批准的控制估算。它是在扣除项目的利润和部分不可预见费后，项目经理实施项目的基准，其限额不得突破。三、费用估算项目成本公司利润部分预备批准的控制估算首次核定估算首次核定估算是为了核定批准的控制估算和随后发生的变更，在基础工程设计完成时，以基础工程设计图纸及已知的设备费用初步报价为基础编制。根据基础工程设计估算出设备的重量，再乘以单价指标求得各类设备费，同时根据各类材料估算量计算相应的材料费用，即可计算出设备材料总价。以设备费、材料费为基础套用适合的定额后，计算出施工费用及间接费用，最后求得初步估算的投资总额。二次核定估算二次核定估算不属于项目控制估算。它是在详细工程设计完成后编制，主要用来较为准确地分析和预测项目竣工时的最终费用，并可作为工程施工结算的基础。这种估算的土建、电气、仪表、管道工程公用工程等工程量均取自设计图纸，所有设备、材料均取得较准确的市场价格或厂商报价；施工临时设施及施工人工费用根据建厂地点的实际情况计算得出。三、费用估算估算误差项目进展阶段合同签订费用估算偏差幅度示意图低高工艺设计基础设计详细设计项目完成施工阶段初期控制估算批准控制估算首次核定估算二次核定估算报价估算三、费用估算大概如此三、费用估算2、估算编制工作职责分工（以首次核定估算为例）项目经理负责提供•批准控制估算以及随后基础设计阶段的修改、补充文件及变更通知、往来函件等编制首次核定估算的原始重要文件；•公司本部项目管理工作所需的费用估算。设计组负责提供•总平面布置图及装置布置图（设备布置图）；•各专业设备及综合材料表；•各专业提供进行费用估算所需的本专业职责范围内的最新资料，包括最新版次的价格；•公司本部设计工作人工时。三、费用估算采购组负责提供•最新设备材料价格资料；•已发生或可能发生的设备材料运抵施工现场、保管、出库所需全部费用资料；•采购阶段公司全部采购服务费用。施工管理组负责提供•初步的施工方案和施工组织设计；•估算施工管理组所需的人工时及现场管理费用。财务组负责提供•业主资金到位情况报表；•当前项目费用支出情况报表；•各部门可控成本的执行情况报表；•公司本部财务工作人工时。三、费用估算其它部门•当前阶段项目管理、技术管理、公司管理等各部门估算本部门已经和即将分摊在该项目上的人工时费用，以便估算公司总成本费用。费用估算师•编制首次核定估算及首次核定估算与批准控制估算对比表，向项目经理汇报费用增减情况。估算编制过程中各专业之间的协调关系CIndirectCostESTIMATINGGROUPEngineeringProcurementGovernmentRelationshipProjectControlChinaDIConstructionContractorsConstructionProjectManagerInformation&Review南海PMC项目+/-10%估算编制的职责分工三、费用估算3、费用估算编制办法常用方法有四种：分析估算法、设备系数估算法、设备详细估算法和详细估算法。（1）分析估算法分析估算法编制的是一种近似的估算，它是估算类型中偏差幅最大的一种，对应的设计阶段为项目前期。如规模指数法：I=I0（Q/Q0）n+RI：合同项目（新装置）估算费用总额I0：参比装置（老装置）的投资额Q：合同项目装置的生产能力Q0：参比装置的生产能力n：装置的能力指数R：不可预见费三、费用估算例：已知某已建成6万吨/年裂解炉投资为6000万元人民币，试计算相同工艺的12万吨/年裂解炉装置的投资。（n取0.6；经估算不可预见费为360万元）解：I=I0（Q/Q0）n+RI=6000（12/6）0.6+360=9454万元三、费用估算（2）设备系数估算法以设备费为基础，乘以经验系数来推算项目的建设费用。该方法以项目所发表的工艺文件中得到的已确定的设备表、工艺流程图和工艺数据及工程设计中有关的设计规格说明书和各种费用系数计算，比较简单，所编制的估算偏差幅度比用规模指数法编制的小。对应的设计阶段为工艺设计发表——基础工程设计初期根据公司积累的经验数据，结合项目的实际情况进行选取或作必要的修订后，确定各项费用系数。三、费用估算设备系数估算法举例年产30万吨合成氨52万吨尿素工厂控制估算设备类别工业炉换热器压力容器储罐机泵特殊设备小计备注费用名称BCDFJL111655795053638632610210535.3%26.5%24.0%0.3%41.0%2.9%1152575464587341543散10.3%4.6%10.8%6.5%6.8%5.6%7.3%28480632460351239装2.5%8.6%12.5%6.5%0.7%5.8%5.9%252245532343726331298740材22.6%44.0%64.0%58.6%30.5%21.2%41.5%2758023232417703329料2.4%10.4%4.6%4.2%28.0%11.5%15.8%6875372877428223806.1%13.5%14.4%10.7%8.6%13.4%11.3%315301273118727827952.8%9.5%25.2%17.0%10.1%12.8%13.3%521505566456573114292002646.7%90.6%131.5%103.5%84.7%70.3%95.1%D1+D2设备材料合计163710634116981281594310394107924613822106192551145644915.0%13.0%18.0%15.0%16.0%14.0%15.7%S施工费7374147631758765343619347S1*3H公司本部费用273713%R基本未可预费84222%O其它费用控制估算合计71585施工人工费D2S1散装材料合计D1N电气O仪表P防腐保温全部设备A土建/基础H钢结构M