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第2章信贷流程一、商业银行贷款客户的类型按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。本课程主要讲述单一法人客户的信用风险。1、授权管理授信权限管理通常遵循以下原则：（1）银行内所有分支机构在进行信用决策时应遵循一致的标准；（2）根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核；（3）贷款的每一个重要改变（如主要条款、抵押结构及主要合同）应得到批准等。二、贷款审批2、贷款审批（授信审批）的原则（1）审贷分离原则：授信审批应完全独立于贷款的营销和发放；（2）统一考虑原则：进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量，包括贷款、信用证、担保等；（3）展期重审原则：原有贷款的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要经过正常的审批程序。二、贷款审批三、贷款的担保1、保证：人的担保①保证人的资格。国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。②保证人的财务实力③保证人的法律责任：连带责任保证2、抵押：物的担保债务人或第三方不转移财产的占有，将该财产作为债权的担保。①抵押品的范围：不动产和动产均可，《物权法》规定荒地、半成品、正在建造的房屋和船舶都可以作为抵押物，但土地、事业单位（学校、医院等）的设施不得作为抵押物；②抵押物登记：动产抵押，向工商行政管理部门办理登记；③允许财产多次抵押，但对同一债权人不得重复抵押；④抵押权的实现：主要针对同一财产向两个以上债权人抵押的情况三、贷款的担保3、质押：物的担保分为动产质押和权利质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。①出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同；②质押物的范围：汇票、本票、支票等结算票据；股票、债券等基本金融工具；存单、提单等权利证书；应收账款等三、贷款的担保4、留置：物的担保债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等特殊合同。5、定金：钱的担保；期权思想的体现；在商业银行的授信业务中，往往通过补偿性余额体现出来。三、贷款的担保四、限额管理（授信额度的确定）限额是指银行针对每一个申请授信的主体，基于一定方法测算银行愿意对其承担的信用风险最高水平，这是银行与该授信主体开展各类业务所愿意承受的信用风险上限。（一）个人客户的限额管理以我国的住房抵押贷款为例，目前首套住房的授信额度不高于房产价值的80%。如果是组合贷款，则公积金贷款和按揭贷款的额度分别规定上限。四、限额管理（授信额度的确定）（二）法人客户的限额管理总授信额度小于或等于客户最高债务承受额即可。但具体数值的确定，在符合监管要求前提下，自行决定，这也是商业银行风险偏好的一种体现。一般情况下，授信额度不高于其所有者权益乘以其对应信用等级的杠杆系数。四、限额管理（授信额度的确定）我国商业银行针对企业类客户计量的基本计算思路是：单一客户限额＝偿债能力基数×风险水平乘数×行业调整系数×地区调整系数×带息负债比率平均值×50%四、限额管理（授信额度的确定）客户信用等级风险水平乘数AAA2.2AA1.8A1.4BBB1BB及以下0个人客户的信用风险识别商业银行在对个人客户的信用风险进行识别和分析时，同样需要个人客户提供各种能够证明个人年龄、职业、收入、财产、信用记录、教育背景等的相关资料：借款申请书、本人及其配偶的身份证明、工作单位及收入证明材料、担保材料等等识别个人客户信用风险的渠道包括：①借款人的资信情况调查：利用内外部征信系统调查了解借款人的资信状况，重点调查可能影响第一还款来源的因素；②借款人的资产与负债情况调查；③贷款用途及还款来源的调查；④对担保方式的调查五、贷后监测与管理（一）贷后监测的主要指标1、不良贷款率我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类（后三类合称为不良贷款）。贷款五级分类1、正常类贷款借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。2、关注类贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。贷款五级分类3、次级类贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息。贷款损失的概率在30%-50%。4、可疑类贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。贷款损失的概率在50%-75%。5、损失类贷款借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微。贷款损失的概率在75%-100%。（一）贷后监测的主要指标2、正常贷款迁徙率期初正常贷款到期末转化为不良贷款的金额/（期初正常贷款金额-本期贷款回收额）例：某商业银行本年初共有1000亿元贷款，其中正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿元、15亿元、5亿元。该年度银行正常收回贷款150亿元，新发放贷款225亿元，到本年末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。计算本年度该商业银行的正常贷款迁徙率。（二）贷款转让（贷款出售）贷款的原债权人（商业银行）将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。贷款转让可以实现信用风险的转移。五、贷后监测与管理（二）贷款转让（贷款出售）大多数贷款的转让是属于一次性、无追索、一组同质性的贷款（如住房抵押贷款）在贷款二级市场上公开打包出售。贷款转让的难点在于贷款的风险与价值评估缺乏透明度，买卖双方很难就评估事项达成一致意见，因为买方一般很难核实所有信息，特别是有关借款人信用状况的信息。五、贷后监测与管理（三）贷款重组当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。贷款重组主要包括但不限于以下措施：①减少信贷额度；②调整信贷业务的期限；③调整贷款利率；④增加控制措施，限制企业经营活动。五、贷后监测与管理（四）资产证券化（重点掌握）（一）资产证券化的含义商业银行将流动性较差的贷款经过一定的组合，配以贷款出售和信用担保、信用增级等过程，把贷款转变为可在金融市场上流动、信用等级较高的债券。（二）资产证券化的流程五、贷后监测与管理（四）资产证券化（重点掌握）（三）分类：住房抵押贷款证券化（MBS）和资产支持证券（ABS）（四）资产证券化对商业银行经营的意义1、增加资产的流动性，降低流动性风险；2、转移贷款的信用风险，降低不良贷款率；3、有利于商业银行进行资本管理（提高资本充足率）五、贷后监测与管理