国际贸易结算方式

第四章：国际贸易结算方式摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。本章是重点章节。2020/1/21国际贸易实务讲义1第一节：支付工具第二节：汇付与托收第三节：信用证第四节：银行保函第五节：国际保理第六节：各种支付方式的选用第一节：支付工具一、汇票（BillofExchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义•我国《票据法》的定义•《英国票据法》的定义•汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。（二）汇票的基本内容..\勿动！\各种贸易单证\物流单证\汇票.xls2020/1/21国际贸易实务讲义2•Wordofexchange票据名称•Unconditionalordertopay无条件支付命令•Thesumcertaininmoney金额•drawee,payer付款人名称•payee收款人名称•Dateofissue出票日期•Tenor付款到期日Placeofissue,placeofpayment出票/付款地点Drawer出票人盖章（三）汇票的种类1、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,sDraft）（2）商业汇票（CommercialDraft）2、按照有无随附货运单据（1）光票（CleanDraft）或净票、白票（2）跟单汇票（DocumentaryDraft）3、按照付款时间的不同（1）即期汇票（SightDraft）（2）远期汇票（UsanceBillorTimeBill）2020/1/21国际贸易实务讲义4（三）汇票的种类1、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,sDraft）（2）商业汇票（CommercialDraft）2、按照有无随附货运单据（1）光票（CleanDraft）或净票、白票（2）跟单汇票（DocumentaryDraft）3、按照付款时间的不同（1）即期汇票（SightDraft）（2）远期汇票（UsanceBillorTimeBill）2020/1/21国际贸易实务讲义5(四）汇票的使用1、出票（Issue）•受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（RestrictivePayee)（2）指示性抬头(Toorder)（3）持票人或来人抬头(Tobearer)2、提示（Presentation）（1）付款提示（2）承兑提示3、承兑（Acceptance）4、付款（Payment）2020/1/21国际贸易实务讲义6远期汇票的付款时间：有四种规定方法定日付款、出票后定期付款、出单日期后付款、见票后定期付款一张汇票可同时具备几种性质由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（）。A、商业汇票B、银行汇票C、即期汇票D、跟单汇票5、背书（Endorsement）（1）背书方式•空白背书（BlankEndorsement）或不记名背书•特别背书（SpecialEndorsement）或记名背书（2）前手（Priorparty）与后手（Subsequentparty）•前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。（3）贴现（Discount)6、拒付（Dishonour）或退票•注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定义•本票是一种无条件的书面支付承诺（UnconditionalPromiseinWriting）•我国《票据法》规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”2020/1/21国际贸易实务讲义7第二节：汇付与托收一、汇付（Remittance）(一）汇付的含义又称汇款，是指买卖合同签订后，卖方直接将货物按合同规定的时间发给买方，而买方则主动按合同规定的时间，将货款通过银行汇给卖方。汇付分：信汇、电汇和票汇三种。2020/1/21国际贸易实务讲义8]支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收、信用证采用逆汇。电汇、信汇、票汇电汇（TelegraphicTransfer,T/T）——汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人。信汇（MailTransfer,M/T）——汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人。•票汇（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）——汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。汇付的当事人——以T/T，M/T为例•A收款人（债权人）汇款人（债务人）汇出行汇入行合同①②③⑦④⑤⑥汇付的当事人——流程说明•①电汇申请书•②回单•③电汇款通知•④汇款通知•⑤收据•⑥付款•⑦付讫借记二、托收（Collection）托收的含义——指债权人（出口人）出具汇票，委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。托收的种类：付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)——指出口人的交单以进口人的付款为条件。它可分为:即期付款交单(D/PSight)远期付款交单(D/PafterSight)。承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)：——指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即期付款交单付款交单托收远期付款交单承兑交单（远期）托收程序示意图•A•A出口人托收行代收行进口人①②⑦⑥③④⑤托收程序示意图的说明①合同规定采取托收方式②按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书送银行③托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的各项指示④代收行根据指示向进口人提示汇票⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如为D/P远期，先办承兑到期赎单，如为D/A承兑取单，到期付款⑥代收行收款后通知托收行收妥转帐⑦托收行将货款交出口人三、信用证付款信用证（LetterofCredit，L/C）——由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人开立的汇票，或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇款，或授权另一银行议付。信用证开立后,应由开证行指定的通知行进行通知.•简而言之：信用证是银行应申请人的请求，开给出口商的有条件的保证付款的书面文件。信用证方式的当事人•开证申请人（Applicant）•开证银行（OpeningBank,IssuingBank）•通知银行（AdvisingBank,NotifyingBank）•受益人（Beneficiary）•议付银行（NegotiatingBank）•付款银行（PayingBank,DraweeBank）信用证申请人与开证行的义务①申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证的单据仍属于银行。②如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单”，则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有。③申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。开证行对申请人所承担的责任首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。其次，开证行一旦接受开证申请，就必须严格按照申请人的指示行事。信用证支付的一般程序•A•A•A•A开证申请人（进口人）付款行通知行信用证受益人（出口人）①③开证行议付行⑦⑥⑧④⑤②信用证程序示意图的说明•A•A①合同规定支付方式为信用证②进口人根据合同内容向当地某一银行申请开证并填写开证申请书③开证行开出信用证并寄交通知行④通知行核对印鉴后交给出口人⑤出口人按信用证装船、制做单据送交议付行议付⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行⑦开证行或付款行审单后付款给议付行⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单信用证的特点•信用证是一种银行信用•信用证是一种自足的文件•信用证是一种单据的买卖信用证的种类跟单信用证V.S.光票信用证不可撤销信用证V.S.可撤销信用证保兑信用证V.S.不保兑信用证即期信用证V.S.远期信用证可转让信用证V.S.不可转让信用证备用信用证对背信用证对开信用证循环信用证付款信用证、承兑信用证、议付信用证预支信用证跟单信用证与光票信用证跟单信用证（DocumentaryCredit）——它是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据指代表货物或证明货物已交运的单据。国际贸易中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。光票信用证（CleanCredit）——指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。采用信用证方式预付货款时，通常是光票信用证。不可撤销信用证和可撤消的信用证不可撤销信用证（IrrevocableLetterofCredit）——指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得单方修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。注：凡不可撤销信用证，在信用证中应注明“不可撤销(Irrevocable)”字样，并载有开证行保证付款的文句。可撤销信用证可撤销信用证（RevocableLetterofCredit）——指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意有权随时撤销的信用证。注意：！！！•凡是可撤销信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样，以资识别•如信用证中无表明“不可撤销”或“可撤销”字样，应视为不可撤销信用证。保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证（ConfirmedLetterofCredit）——指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，叫做保兑行。不保兑信用证（UnconfirmedLetterofCredit）——指开证行开出的信用证没有经过另一家银行保兑。即期信用证与远期信用证即期信用证（SightCredit）——指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。它的优点是出口人收汇迅速安全，有利于资金周转。•远期信用证（UsanceLetterofCredit）——指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。电汇索偿条款电汇索偿条款（T/TReimbursementClause）——在即期信用证中，有时还加列电汇索偿条款。这是指开证行允许议付行用电报或电传通知开证行或指定付款行，说明各种单据与信用证要求相符，开证行或指定付款行接到电报或电传通知后，有义务立即用电汇将货款拨交议付行。假远期信用证假远期信用证（UsanceCreditPayableatSight）——它是指在信用证中规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由进口人负担。这种信用证，表面上看是远期信用证，但从上述条款来看，出口人却可以即期收到十足的货款，因而习惯上之为“假远期信用证”。•它对出口人而言，实际上仍属即期收款，但对进口人来说，则待远期汇票到期时才付款给付款行。对背信用证对背信用证（BacktoBackCredit）——又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证。•它的受益人可以既是国内的又是国外的•它的开立只能根据不可撤销信用证•它的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方法来沟通贸易可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证：即信用证的收益人可以将信用证金额的部分或全部转给一个或数个第二收益人。可转让的信用证：1、必须在信用证中注明“可转让”；2、只能转让一次；3、可以转让多个第二收益人；不可转让信用证：不能转让第二收益人；备用信用证备用信用证（StandbyLetterofCredit）——又称商业票据信用证、担保信用证或保证信用证，指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的