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济宁审结一起特大虚开发票案虚开发票八亿多本报济宁2006年７月６日讯７月６日，济宁市中级法院一审审结一起特大虚开发票抵扣税款案，该案涉及虚开发票金额８．８９５亿元，抵扣税款高达８８９５万元，其数额之大，在济宁尚属首例。涉案的济宁鲁南金属回收有限责任公司（以下称鲁南总公司）被处罚金４０万元，该公司有关负责人以及微山、曲阜分公司负责人等５人分别被判处有期徒，其中鲁南总公司董事长李某被判处有期徒刑１１年。经审理查明，鲁南总公司主要经营废旧金属、报废汽车回收经营，是济宁市唯一通过国家资格认证的报废汽车回收拆解单位，享受国家物资再生利用行业优惠政策和国家对企业实行免税的优惠待遇。经查，鲁南总公司，微山、曲阜分公司，在没有实际发生废钢铁供销业务的情况下，自２００４年起，先后为山西的宇晋、宇进公司虚开废旧物资销售统一发票总计９１４０份，价税合计人民币８８９５１７６１３．１８元，税额共计人民币８８９５１７６１．３２元。虚开的废旧物资销售统一发票均已由宇晋公司、宇进公司在当地国税部门抵扣１０％的税款，造成国家税款流失。(记者蒋典国通讯员屈庆东刘铮)连云港:特大虚开增值税发票案主犯被判无期2005年12月01日涉案总值高达5.46亿元的特大虚开增值税发票案11月28日在江苏连云港市中级人民法院作出一审判决，北京四通仪器公司等三个被告单位因虚开增值税专用发票罪被分别处以2000万到300万元不等的罚金，9名被告分别被处以有期徒刑、无期徒刑等处罚。经法庭审理查明，1996年6月，北京四通仪器公司出资在连云港成立了连云港联合商贸有限公司。该公司成立不久，在没有货物购销的情况下，接受四通公司在北京、深圳、汕头等地购买的虚开增值税专用发票进行申报抵扣，同时向外虚开增值税专用发票；四通仪器公司、四通电信公司在没有货物购销的情况下，让他人为自己虚开增值税专用发票，骗取国家税款。在1996年7月至2004年2月间，连云港联合商贸有限公司累计接受虚开的增值税专用发票967份，价税合计2.6亿元，税额约3771万元，向外虚开销项增值税专用发票1215份，价税合计2.75亿元，税额约3989万元。此案造成国家税款大量损失，约4150万元国家税款被非法抵扣。目前，还有2440多万元被抵扣的税款未能追回。目前主犯许修长被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产，李捷被判处有期徒刑13年，其他7名被告被分别判处5年至11年有期徒刑、并处罚金。武汉审理特大虚开增值税发票案2003年05月27日12:48本报讯（记者刘丰通讯员晓亮魏楚军）昨日，市中级人民法院审结一起特大虚开增值税发票案，4名犯罪嫌疑人均被判刑。去年底，市公安局经侦处侦破我省最大虚开增值税发票案，主要犯罪嫌疑人朱明洲、朱明桂、朱喜洲兄弟，向我市及全国32个省市的2000多家单位大肆虚开增值税发票，涉及金额高达5．2亿元。经两年追抓，朱氏兄弟在内的6名主要犯罪嫌疑人相继落网。市中级人民法院本次审理的张潮明、朱其刚、虞道弟、陈定标均大肆虚开增值税发票，也是朱氏兄弟的喽罗或帮凶（朱氏兄弟另案审理）。张潮明在既无货物又无资金的情况下，让他人为己虚开增值税发票10份，还介绍他人虚开增值税发票87份，涉及金额800多万，朱其刚、虞道弟、陈定标也采用同样方式虚开增值税发票，涉及金额500万至80万不等。市中级人民法院以虚开增值税专用发票罪，判处张潮明无期徒刑；朱其刚有期徒刑3年，缓刑5年；虞道弟有期徒刑2年，缓刑2年；陈定标有期徒刑3年，缓刑3年。都兰县“6·10”特大虚开增值税发票系列案审结（2012-09-04）近日，海西蒙古族藏族自治州中级人民法院一审依法分别判处都兰县“6·10”特大虚开增值税专用发票案主犯张某某、张某二人无期徒刑，各判处罚金500,000元，剥夺政治权利终身；分别判处被告人张某某、王某某、李某某、张某某、吕某某等人5到15年有期徒刑，并处以罚金。近日，海西州中级人民法院下达刑事判决书，—审依法分别判处都兰县“6·10”特大虚开增值税专用发票案主犯张文格、张永利二人无期徒刑，各判处罚金50万元，剥夺政治权利终身;分别判处被告人张克清、王庆全、李全友、张克华、吕连辉5到15年有期徒刑，并处以罚金。法院在判决书中称，被告人张文格等人采取注册成立公司，租赁生产场地，购置制革、梳毛、绒生产的机器设备，少量收购绵羊皮、羊毛、羊绒，雇用工人制造生产假象等手段，违反国家税收征管和增值税专用发票管理规定，在没有真实货物购销交易的情况下，采用为他人虚开增值税专用发票，为自己虚开农林牧收购统—发票，抵扣税款发票的方法，从中收取开票费牟取非法利益，大肆虚开增值税专用发票，自2010年3月至2011年5月间，共虚开《青海省增值税专用发票》、《青海省农林牧(中草药)收购统—发票》涉及金额584，567，468.71元，税额86，599，612.57元，受票单位抵扣税款76，349，346.99元，实际造成国家税款损失28，547，037.28元。虚开增值税专用发票实际骗取国家税款数额特别巨大，给国家利益造成特别重大损失，情节特别严重，其行为已构成虚开增值税专用发票、用于抵扣税款发票罪。该案经过公安、国税联合破案，检察机关公诉，人民法院判决，有力打击了犯罪分子利用虚开农产品收购发票抵扣税款，虚开增值税专用发票收取开票费非法牟利的嚣张气焰，给国家及时挽回了税款损失，净化了税收和经济环境。铁岭特大虚开发票案审结3名主犯获无期徒刑：2010年12月30日17:17虚开发票涉及全国26个省，数百个单位，涉案金额达3.9亿元，抵扣税款750多万元。记者12月30日从辽宁省铁岭市中级人民法院获悉，这个市涉案金额最大的一起虚开用于抵扣税款发票案21日审结，3名主犯一审被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。自2007年11月至2009年8月间，李伟伙同张强、李涛、吴敏(另案处理)，先后在铁岭县白旗寨乡、本溪市桓仁满族自治县普乐堡镇、开原市三家子乡、开原市松山堡乡虚假注册成立四个运输公司，以此向外虚开增值税发票，骗取国家税款。李伟等人以公司是“招商引资”企业为由，从当地乡(镇)财政部门骗取从营业税中返回给企业的奖励款，并非法占有。另外，张峰等5人自2007年12月至2009年9月间，通过介绍他人、让他人为自己虚开用于抵扣税款发票，骗取国家税款。法院认为，李伟、张强、李涛以虚开运输发票赚钱为目的，虚假注册成立运输公司，在与受票单位无真实运输业务的情况下，为他人虚开运输发票，虚开税款数额巨大，骗取国家税款数额特别巨大，给国家利益造成特别重大损失，情节特别严重。为此，认定李伟、张强、李涛犯虚开用于抵扣税款发票罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产;其余张峰等5人也犯同罪，分别被判处2年至11年不等的有期徒刑，并处罚金。(新华网范春生)宁夏特大虚开增值税发票案侦破记时间回溯到2007年5月8日，当天，银川经济技术开发区国税局有关人员发现一个问题。以前一直正常纳税的某公司突然连续拖欠两个月共30多万元国税。税务人员多次打电话，却找不到公司财务人员洪叶（女）。国税人员辗转找到公司经理赵某，赵某却一头雾水，说自己最近身体不好，公司没有任何经营啊，哪里会欠税？国税局再一细查，发现洪叶以该公司名义，虚开了42份增值税发票，涉及金额数百万元。开发区国税局急忙向自治区公安厅、自治区国税局稽查局报了案。案件被移交到银川市公安局经侦支队涉税大队，最后，开发区国税局和涉税大队共同成立了专案组。寻找洪叶首要任务当然是找到洪叶。专案组运用技侦手段，查出洪叶没有远走，就在银川市区。然后，公安人员让经理赵某出面，赵某打电话叫洪叶到税务局领取金税卡，洪叶果然上当，遂被警方控制。但是，审来审去，洪叶说，这些事情是同学王雨和她一起做的事，王雨让她怎样开她就怎样开，其他的事一律“不知道”、“不清楚”。可当专案组找到同是会计的王雨时，由于两人事先串通，王雨也一律以“不清楚”为由，拒绝回答专案组的询问。洪叶和王雨刚满30岁，而且王雨还有不到1岁的孩子，专案组均认为两人能很好地配合办案，没想到她们却出奇的“倔犟”，专案组感到前所未有的压力和愤懑。初露马脚专案组的目光重新回到洪叶开出的那些发票身上，因为国税局里有存根，专案组很快列出了接受发票的企业名单。42份虚假增值税发票一共涉及8家企业，有的在青铜峡、有的在银川、有的在煤矿。专案组决定挨个企业查。两个月过去了，专案组先后到青铜峡、吴忠、石嘴山、汝箕沟煤矿、盐池、灵武磁窑堡等地查找，可是帮助不大。几乎所有的被调查企业都说，虚假增值税专用发票是别人送货上门的，企业付给来人相应的辛苦费后，再也没有任何联系。也就是说，接受假发票的企业根本不知道谁来送的发票，也不知道发票自谁的手中开出来的。这不太可能，但是，真实情况究竟是怎样的，整个作假环节中，有多少人，以什么途径参与了这起案件？专案组仍是一头雾水。专案组再次提审洪叶，希望获得一点儿线索，这次洪叶说出青铜峡一家煤炭销售企业的名字来。关键人物专案组来到青铜峡这家企业，公司会计拿出一张名片，上面印着“＃＃公司业务员张大力”，这个“＃＃公司”，就是洪叶所在的那家公司。看来，张大力是送发票的关键人物。可是，专案组再一次找到公司经理赵某时，赵某却坚定地说，该公司根本没有一个叫张大力的人。没办法，专案组又重回到青铜峡找那家公司，公司会计回忆说张大力好像在磁窑堡煤矿工作。于是，专案组又到磁窑堡煤矿查找，可是找来找去，这里根本没有一个叫张大力的人。会计又说好像右大峰沟煤矿见过张大力，于是专案组又冒着酷暑来到大峰沟煤矿，可此时的大峰沟煤矿早已是人迹罕至，荒败不堪，哪里去找张大力？专案组通过调取洪叶的通话信息，锁定一个电话号码，调取号码的详细信息发现，此人叫张大明，家住灵武白土岗子，大峰沟煤矿职工。这个张大明，会不会就是苦寻不着的张大力？然后，专案组一直拨打张大明的手机，却发现手机一直处于关机状态。难道他知道案发，扔了手机逃了？2007年7月的一天下午，专案组再一次拨打了张大明的手机，却通了。大家抑制住喜悦，耐心谨慎地向张大明说明情况，并要求他能够配合案件工作。2007年7月17日，张大明在家人的陪同下，来到银川市公安局自首。真相大白原来，洪叶和王雨两人是同学，又都是会计出身，知道增值税发票的“用处”。这里要简单介绍一下增值税发票。这种发票与普通发票有重要区别，我们去商场买双鞋，商场给我们开的发票是普通发票，发票上的价钱包括了鞋的本身价钱也包括了税，但你分不出来。增值税发票不一样，发票上本价和税是分开写的，企业可以凭增值税发票到税务机关申请抵税款，发票上的增值税金额是15万元，税务机关就得给该企业核减15万的税，这就是增值税发票犯罪居高不下的原因。而洪叶和王雨正是利用了一些不法企业想偷逃税款的心理，帮企业开虚假增值税发票，从中收取好处费。最后查明，经洪叶之手开出去的增值税发票，一共有42张，涉及8家企业。最大的一笔是替一家煤业公司开的，分3次开了14张，总共涉及资金142万余元，涉及增值税16万余元，这家煤业公司给了洪叶11万元好处费。而给青铜峡那家煤炭公司开了12张假发票后，洪叶拿到了12万元好处费。42张假发票，涉及金额超过431万元，涉及增值税超过51万元，8家企业随后就将这些发票报给了当地税务机关，核减税款总额超过了51万元。当然，8家企业也付出了30万元好处费。这些好处费到手后，洪叶和王雨各得了10万元，其他5人（包括张大明）帮忙联系“业务”，也因此分到了一杯羹。随后，洪叶、王雨等7人被批准逮捕，进入司法程序。2008年9月，银川市中级法院终审宣判，洪叶、王雨等7人虚开增值税专用发票罪名成立，判处洪叶有期徒刑10年，并处罚金10万元；判处王雨有期徒刑5年，并处罚金10万元。其余5人系从犯，均被判处有期徒刑宣告缓刑，并处相应罚金。至此，宁夏目前最大一起虚开增值税发票案尘埃落定。案后余思洪叶不过是一家公司的会计，居然能开出400多万元的假发票，实在令人震惊。她作案时间主要集中在2006年11月、12月和2007年1月、2月，4个月里，公司居然没有查出问题