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1/19财务管理部2012年度工作总结及2013年度规划2/19目录第一部分2012年工作总结第三部分2013年工作规划第二部分2012年存在问题3/192012年度工作总结工作项目主要内容财务核算管理工作按照预算口径、会计制度及相关税收政策，梳理了部分会计科目的核算，如：预提费用科目对水电费、物流运输费的计提进行了规范；对营销部门费用细分到各个办事处核算；往来账款方面及时将相同客户的债权债务对冲，准确反映对客户及供应商的债权债务。3月开始对竞争料供应商开票、付款进行了梳理规范，由原来的多家竞争料供应商一起核算，细分到对各个竞争料供应商的明细核算，并定期对账，有效的防范了应付账款及应计负债风险，清晰了对各供应商应付余额及账龄。7月份重新修订了《应收账款管理办法》，规范了销售应收账款、发出商品未开票、客户对账等的管理；定期出具发出商品未开票、对账管理等考核通报，防范发出商品及坏账风险；财务参与业务应收账款回收，下半年整体回款有较大改善制定《销售费用管理办法》并进行了宣贯，按办法规定并结合预算，有效控制费用的发生，并强化费用报销服务意识，及时为销售部门提供开拓客户所需资金支持。全年经营资金基本可以得到保障。4/19工作项目主要内容预算成本管理工作3月份重新修订了《车间作业管理办法》，规范了车间超领料及助剂房及时入库流程，并要求车间加强作业清理，每日跟进、反馈作业差异原因，及时清理、关闭作业；4月份梳理了《车间成本稽查细则》，并不定期对车间、品质、配色、研发现场进行稽查，出具稽查通报，加强了各部门成本控制意识。5月通过品质、配色对色板、样条按PP、ABS进行分类回收，品质、配色废料的控制得到明显改善（品质部门5月废料入库较4月减少2.14吨，配色5月废料入库较4月减少2.7吨）；为激励车间加强损耗控制，7月份制定了《关于生产制造部废料、二次料控制考核管理办法》，分别设定了二次料消化目标、二次料产生控制目标以及车间损耗率指标，并每月10日前组织车间成本检讨会，通报各项成本指标达成情况及趋势、存在问题，推动车间持续改进.7月份，通过设置各办事处成本中心，独立核算各办事费用，对各办事处利润进行独立核算，以清晰反映各办事处的利润贡献，为后期推动各部独立核算，“阿米巴经营模式”的推动奠定基础;3月份与品质部共同梳理了质量成本报表模板，并于每月15日前核算质量成本，出具质量成本分析报告，细化了各项质量成本的核算；每月组织研发、采购召开降本会议，梳理了研发、采购降本工作推进计划，并每周六定期通报研发、采购降本工作完成情况，持续推动研发采购降本。2012年度工作总结5/192012年主要工作回顾工作项目主要内容风险管理2月份制定《呆滞物资考核管理办法》，通过组织召开呆滞物料检讨会，推动各部门加强呆滞物料消化，上半年呆滞物料净消化近300吨；7月份重新修订《呆滞物资考核管理办法》，并确定各部门下半年呆滞物料净消化目标，截止目前只有呆滞原材料较6月份减少20吨，但不合格品、呆滞成品未得到明显改善；6月份已对工具仓呆滞配件进行梳理，6-8月份分别对川仪电器厂、瑞取的呆滞工具配件进行退货处理，并对前芜湖百年剩余的呆滞配件的变卖处理，合计清理呆滞工具配件金额7.27万元；加强了对销售发出商品未开票管理，每周向业务人员提醒发出商品未开票数量及库存，每月要求业务人员反馈未开票原因及可消化时间；针对部分发出商品库龄长、数量大的客户进行实地盘点。如：对芜湖美的系客户及相关外协厂进行盘点，对合肥美的系客户进行盘点，及时发现了问题，并持续跟踪问题解决情况。针对公司进口料件加工复出口业务前期操作不成熟，且海关监管严格、风险大，财务及时结合外销情况，规范进口原材料的使用，重新建立账册资料等，完善对此业务的核算。11月底对库存二次料组织招标处理，最终招标价格与成本价基本持平，12月初已对无法回用的二次料进行变卖处理，共处理二次料80吨。内部服务日常根据研发配方、市场材料价格，为销售人员及时、准确提供报价信息及报价指导；同时在销售价格变动、采购价格变动或配方变动时，根据研发、业务员的需求，及时反馈最新产品毛利给相关人员。根据公司费用管理相关制度，对新近销售人员进行宣贯；对业务人员及总部各部门发生的借款、费用报销等及时给与转款、核销，给公司业务的快速开展提供资金保障。通过督促业务人员及时收款、平衡采购付款，有效的维持了公司资金正常运转。通过与徽商银行、民生银行等沟通，开展银行承兑汇票业务，拓展公司融资渠道。2012年度工作总结6/19工作项目主要内容物资管理2012年3月修订了《先进先出管理办法》并推行批次管理。通过定期检查监督仓管员先进先出执行情况，有效监控仓库存货，减少库存呆滞风险。每周定期反馈呆滞物料库存明细到相关责任部门责任人，通过每月财务组织的呆滞物料检讨会确定每种呆滞物料的处理方案、责任人及完成时间节点并跟进呆滞物料的处理，在一定程度上减少了库存呆滞，提高了库存利用率，降低了存货风险，优化了库存物资结构。编制了《标准化工作流程》，《包装、储存与运输防护管理办法》减少了错发货、运输过程中破包、潮湿、污染等在途过程中异常情况，提高了客户满意度。2012年度工作总结7/19目录第一部分2012年工作总结第三部分2013年工作规划第二部分2012年存在问题8/192012年存在的问题1、财务核算管理1、基础工作不扎实、财务信息不完全清晰，不能充分满足经营需求；2、随着公司业务的不断发展，财务人员的专业能力需进一步提高。2、预算与成本1、预算可控性不强，预算偏差大，预算管理及指导不够；财务分析不系统，财务信息反映的情况不能完全揭示经营的问题和风险，对通过数据反映的经营问题跟踪不到位；2、成本管理较粗犷，财务人员未能与一线人员很好的融合，均化房、研发实验室、品质、配色注塑房等小成本中心损耗未得到很好控制。3、期间费用控制未能得到刚性执行，业务费用超支严重。9/193、风险管理1、呆滞物料金额仍然很大，年末不合格品已达到200吨，消化进度缓慢；2、年末发出商品未开票数量较上半年有较大改善，但还是存在部分物料在客户端长期存放不能及时开票结算。3、全年发生三起坏账准备事件，风险控制能力需加强。10/194、物资管理（一）基础管理不规范1、先进先出没有得到有效监控、贯彻执行，批次管理混乱，过卡不及时、过卡错误、未过卡等现象时常发生，因此而产生少料现象频繁发生。2、呆滞物料、不合格品、二次料、零头包及零头料较多，占用有限的库存，加大了仓库管理难度。3、账务管理方面，账、物、卡与电脑账不一致现象时常发生，尤其是大宗原料；另外存在单据递交不及时、单据丢失等现象造成报表数据不准确影响生产订单的按时交付。4、仓管员在收发货过程中，存在发货出错、将不合格或待检物料发出、物料超发、销售发货时未隔离、未带色板、地址填写错误、将零头包发出导致短少数量等。（二）整体布局和库容库貌需有根本改观库容库貌不整洁、不整齐，主要表现在：物料码放不规范；物料布满防尘未清洁；物料储存超过区域线标示不清晰或无标示；退料不规范（如码放随意、零头包未封口进仓、未使用原包装等）；定置定位存放不规范，同种物料不能摆放在一起，不同批次物料没有区别标示。2012年经营中存在的关键问题11/19目录第三部分2013年工作规划一、2013年总体工作思路二、2013年具体工作方案第一部分2012年工作总结第二部分2012年存在问题12/19根据2013年度公司转型、盈利目标，财务需在风险管控和服务支持二个方面加强相关工作，需在财务核算管理、成本预算控制、风险管理、物资管理四个模块进一步改善提升。重点关注：1、配合业务部门优化低毛利、回款差的客户，提升资源使用效率；2、推行“阿米巴模式“要求各部门聚焦盈利；3、进一步提升财务服务意识和专业水平，为公司各项经营决策提供有力支持。2013年总体工作思路转型盈利及时全面精细深入全面刚性服务支持风险管控13/191个核心4大职能7大重点2个聚焦服务监控经营风险管控经营决策支持服务支持利润的达成风险的防范经营情况分析工作服务支持工作专项业务管理夯实会计基础工作加强成本管理工作经营风险监控工作物资管理工作资金管理工作2013年总体工作思路14/192013年具体工作方案---财务核算管理2013年财务核算管理工作主要工作：1、通过内训和外训二种方式提升财务人员专业水平，加强财务报表数据准确性、分析合理性，有效为公司经营决策提供参考与依据，并控制税务风险，确保上市相关财务操作能够按照时间进度完成；2、保障公司经营资金的需求；3、提升对销售和内部服务水平，保障业务的有效开展；4、协同技术管理中心，为公司创收、增收。工作项目主要内容完成时间责任人精细化核算1、1月，完成节能公司账套等相关模块运作的设置，完成新材料公司与节能公司人员和费用的划分。2、2-3月，完成整体节能公司运作美的业务“产供销”上线，确保节能公司账务清晰。3、全年控制两家公司整体报表利润，控制税务风险，并保证产供销环节在系统运作的顺畅。全年吴江、鄢仁根、范玉颖1、每月组织对新进销售人员和内部人员公司财务政策和费用政策培训2、在刚性执行费用预算的前提下，加快业务人员的费用报销节奏和流程，提升服务水平，做到报销单据到财务部审核无误后3天内完成报销手续。全年吴江、鄢仁根、戴艳明其它通过加强应收账款的回收和集团资源的争取保障公司2013年公司经营资金全年吴江、范玉颖4、配合技术管理中心，针对有专利申请的产品和可获得政府补贴的投资等，进行综合筹划，确保各项补贴能够获得。全年吴江、范玉颖、陈小燕15/19具体工作方案---预算成本管理工作项目主要内容完成时间责任人“阿米巴经营模式”推动1、2月底，完成13年各模块“阿米巴”经营模式推进方案；2、2月底，推进销售与生产模块“阿米巴”经营模式，核算各模块经营利润贡献；3、4月底，推进研发及其他模块“阿米巴”进行模式，推进公司各模块对经营利润的贡献。全年吴江、鄢仁根、二次核算体系完善1、1月开始，加强车间成本精细化核算，协助车间完成投入产出比的统计、分析；每月组织成本检讨会，通报车间各模块各项制造指标达成情况、存在问题，并要求各模块做相应整改，推动车间持续改善；2、1月开始，协同品质部完善品质成本数据，每月输出品质成本、品质成本数据并进行相关通报、分析；2013年1月-2013年4月鄢仁根低毛利客户优化1、通过对每日销售产品毛利的核算，对低毛利的产品要求研发进行降本，同时对低毛利、回款差的客户反馈至业务端，并要求控制该类客户的发货数量、逐步优化；2、协同市营、销售规范非战略性客户的开发，在3月制定相应的管理办法，以制度的方式对公司客户开发进行规范。全年鄢仁根、刘菲菲2013年预算成本工作主要围绕三项重点工作展开：1、推动“阿米巴经营模式”提升各部门盈利关注度，各部门影响公司盈利指标，为公司利润完成做好保障2、完善部门二级核算体系，主要是协助制造部、研发部、品质部分解绩效体系，细化统计核算报表，能够通过数据及时反映解决相关异常问题3、通过盈利牵引，指导销售部人员逐步优化回款差、毛利低、量小的客户使公司资源更聚焦16/19具体工作方案---风险管理工作项目主要内容完成时间责任人应收账款风险管理1、严格控制长期未回款客户的发货，对回款差的客户，坚持“发货量小于当月回款额”的原则，逐步压缩应收账款；同时强化开票、对账工作，对未及时开票的要求业务员反馈原因及清理进度。2、3月进一步修订《应收账款管理办法》强化对应收账款回收和风险点的控3、如发现客户存在异常可能会造成损失，需与法务协同立刻采取相关措施，避免公司资产受到损失。全年范玉颖徐金平海关、税务风险管理1、提高对进料加工业务、外销业务知识及核算能力；规范对进料加工原材料车间使用、仓库管理及财务账务处理，防范税收及海关风险。2、对竞争料供应商开票、付款进行规范，规避税收风险。全年范玉颖夏微微存货风险管理1、1月份完成2013年呆滞物料考核办法的修订，明确各部门2013年呆滞物料净消化目标，并分解至每月，激励、督促各部门持续加强呆滞物料消化；2、2月-3月