02商业银行的经营原则与发展趋势

商业银行经营原则与发展趋势一、商业银行的经营原则小资料：商业银行的经营原则变了！2004年2月1日，经过十届人大第六次会议审议通过的《商业银行法》将颁布施行。与1995年7月1日起施行的《商业银行法》相比，新的《商业银行法》作了37个方面的修改，而在这些修改中，最为人们关注的是——商业银行的经营原则变了！人们已经注意到，修改后的《商业银行法》第四条明确：“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则”。而修改前的《商业银行法》则明确“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则”。比较修改前后两个商业银行的经营原则，我们会发现，虽然，修改前后商业银行经营原则内容在文字表述上是相同的，但是，在内容表述的先后次序上则迥异。修改前的商业银行经营原则将效益性放在第一位，修改后，安全性则放在了第一位。一、商业银行的经营原则（一）安全性原则在业务经营中尽量避免各种经营风险，保证稳健经营与正常发展。安全性是商业银行首要的业务经营原则，没有安全性，就无法开展正常活动，更谈不上盈利。思考：商业银行的经营风险有哪些？把你知道的都列出来。信用风险：借款人或债务人不能到期偿还本息利率风险：市场利率变动或国家利率调整带来的损失流动性风险：流动资产不足，不能满足客户提款和贷款需要汇率风险：汇率波动造成的损失通货膨胀风险：货币贬值造成的损失政治风险：政局变动、政策改变一、商业银行的经营原则（一）安全性原则小资料：美国银行的倒闭潮2009年10月29日，美国商务部公布初步数据显示，2009年美第三季度GDP按年率计算增长3.5%，为连续4个季度下滑后首次出现增长。就在大家觉得美国经济真的复苏时，美国金融监管部门10月30日宣布关闭9家银行,创自金融危机爆发以来单日银行倒闭最多纪录。至此,全美今年有115家银行倒闭。美国劳工部公布,2009年10月份失业率上升0.4个百分点至10.2%。新增失业人数和失业率升幅均超出预期,创26年来最高水平。那么美国的这些商业银行怎么都象多米诺骨牌一样，接连倒下去呢？其实就是美国的经济并没走好，美元贬值，造成物价上涨和银行的坏帐越来越多。在这些倒闭银行的坏帐中大部分是房地产开发公司的贷款，截止今年9月，全美银行商业房地产放贷总额为1.7万亿美元,占银行的总资产15%。美国房地产业现在又不景气，开发商欠债不还，成为美国众多商业银行接连、集中倒闭的主因。一、商业银行的经营原则（二）流动性原则能随时满足存款户的提款、偿还到期债务等合理的资产需求的能力。一方面是应付存款户的提款，偿还到期债务，满足支付能力的需求；二是当贷款客户提出合理的贷款需求时，应有资金满足这一需求。流动性包括资产的流动性和负债的流动性两方面。资产的流动性：资产是否具有在不受损失的前提下迅速变现的能力。每家商业银行都有如下资产保证流动性：第一类，库存现金、在中央银行的超额准备金存款、在其他银行的活期存款；第二类，国库券、短期债券。负债的流动性：以较低的成本筹集资金的能力。通常有：直接向中央银行借款、向中央银行再贴现、发行可转让存单、向其他银行借款等。一、商业银行的经营原则（二）流动性原则小资料：商业银行流动性压力骤然趋紧存款争夺战继续升级根据各上市银行2009年年报和2010年一季报数据披露，数家银行的年末流动比率已逼近25%的监管下限。一季度末，民生、兴业、深发展、中信、交行、招行、浦发7家的存贷比超标，分别达到81.89%、78.98%、79.61%、76.80%、72.67%、75.93%、75.41%。流动性比率集体下降上海财汇资讯的统计数据显示，2009年末，上市银行的流动性比率集体下降至50%以下。降幅最大者为华夏银行，其流动性比率从上年末的52.9%下滑到去年末的28.68%，逼近25%的监管下限，降幅高达-84.45%。急需存款输血由于资产负债期限错配，贷款长期化，负债（存款）短期化，因此，接下来保持或提升流动比率的难度较大。多数银行的财报显示，2009年存款活期化的趋势明显。及至2010年一季度，部分银行已预感到危机，在存款结构上作出调整。中金公司分析师罗景表示，迫于存贷比压力，一季度有的银行开始高息吸纳协议存款、同业存款。近期，销声匿迹4年之久的保险公司大额协议存款也开始“重出江湖”，受到众多银行争夺。一、商业银行的经营原则（三）盈利性原则盈利主要受到收入和成本两方面的影响，收入与成本之差即是盈利。思考：商业银行的主要收入来自哪里？成本又有哪些？一、商业银行的经营原则（三）盈利性原则1.收入贷款利息收入投资收入（股息、红利、债息及出卖有价证券的价格净差额）劳务收入（手续费、佣金等）投资收入和劳务收入成为非利息收入，逐渐增长。小资料：上海商业银行非利息收入逐年提高2008年，上海全市商业银行营业收入1342.41亿元，同比增加322.66亿元。其中非利息业务收入240.33亿元，同比增加89.77亿元，占营业收入的17.9%，同比上升3.14个百分点。从发展趋势看，2006年至2008年，全市商业银行非利息净收入占营业净收入的比例从13.49%升至17.9%，提高4.4个百分点，非利息业务收入占比不断创新高。从机构类型看，上海外资银行非利息业务收入89.04亿元，占营业收入的44.02%；中资银行非利息业务收入151.28亿元，占营业收入的13.27%，外资银行非利息业务收入占比高于中资银行30.75个百分点。一、商业银行的经营原则（三）盈利性原则2.支出吸收存款支付利息借入资金支付利息贷款与投资的损失（坏账、投资于有价证券的资本损失等）工资、办公费、设备维修费、税金等二、现代商业银行的发展趋势（一）现代商业银行面临的挑战1.金融监管的放松外部管理放松，实际风险更大；业务开展准入门槛放宽，竞争加剧。2．非银行金融机构的业务竞争在存款方面，共同基金抢占了商业银行的大部分存款份额；投资银行、保险公司更具竞争力的服务也使商业银行的存款流失。在资本市场方面，大企业通过发行商业票据、债券、股票等直接筹集资金，商业银行贷款客户流失，利息收入占总收入的比重严重下降。因此有人发出“商业银行是21世纪的恐龙”的担忧。（一）现代商业银行面临的挑战小资料：什么是共同基金？二、现代商业银行的发展趋势共同基金其实就是一类投资公司investmentcompany。共同基金集合了一部分委托人的资金，并代表他们的利益进行有预设目的投资。每个基金公司都会雇佣投资专业人士来管理基金的投资组合，通常称他们为投资组合管理者。分散投资风险共同基金的资产较一般投资人来得庞大，故足以将资金分散於不同的股票、甚至不同的投资工具中，以达到真正的风险分散，而不致因一支错误的选股，而产生重大的亏损。专业操作管理共同基金公司聘有专业基金经理人及研究团队从事市场研究，对於国内、外的总体、个体投资环境，及个别公司状况都有深入了解。而且，只要花少许的基金管理费就可享受到专家的服务，可以说是小额投资人的最佳福音。最佳节税管道(1)国内基金：股票型基金买卖价差产生获利时，依现行法规得以免税；至於基金配息给投资人时，若此配息的来源是投资标的所产生的，则需纳入综合所得税，并可依储蓄投资特别扣除额规定，享有二十七万元的免税额。（2)海外基金：我国税法目前采属地主义，个人投资海外共同基金，无论是买卖价差所产生的资本利得或配息，皆不必纳入个人所得中报税，可以合法节税。（一）现代商业银行面临的挑战3．风险因素增加利率、汇率变动频繁，各国放松金融监管，金融自由化，危机随时可能发生，商业银行面临的风险越来越多。商业银行基本上已经从实现社会资金周转中介的角色转化为承担和管理风险的角色。小资料：商业银行2010年信贷投放将面临四个问题二、现代商业银行的发展趋势1、资本充足压力紧绷，常规资本补充手段受阻，将影响商业银行信贷持续发展能力。2、商业银行各类贷款风险集聚，将考验其信贷风险防控水平。3、银行存款活期化和贷款中长期化趋势明显，资金流期限错配愈加严重，亟须加强流动性风险管理。4、中长期利率市场化趋势不改，商业银行利差水平将逐渐收窄。（二）现代商业银行的发展趋势1．业务综合化、国际化（1）为竞争走向业务综合化，成为名副其实的“金融百货公司”。案例：汇丰银行发展历程和涉及业务二、现代商业银行的发展趋势中文全称：香港上海汇丰银行有限公司于1864年在香港建立。1865年开始营业，同年在上海设立第一家分行，而后在天津、北京、汉口、重庆等地设立分支机构。汇丰银行在旧中国的业务主要有国际汇兑、发行纸币、存贷款业务、经办和举放对中国政府的外债、经理中国的关盐税业务等。汇丰银行在中国各分行的主要业务可分为两类：一是工商银行业务（CorporateBanking），包括项目方面的贷款与房地产贷款、进出口押汇与票据托收、证券托管与B股业务、外汇资金安排等四个方面；二是零售银行业务（RetailBanking），如存储账户、汇款、旅行支票、信用卡、商户服务等。汇丰银行上海分行还为客户提供房地产按揭贷款等业务。汇丰银行还拥有港元的发行权。（二）现代商业银行的发展趋势1．业务综合化、国际化（2）经济全球化的发展，商业银行不得不跨出国门小资料：我国商业银行跨国经营的情况二、现代商业银行的发展趋势截至目前，中国银行的海外机构最多，在欧美、港澳、亚太地区拥有分行、附属企业或代表处，总数已经达到559个，海外总资产已达1400亿美元，海外雇员约2万人；中国工商银行的海外机构总数也已经超过70个，其中通过兼并或收购在海外拥有的附属企业已近60家，如在香港和伦敦分别拥有中国工商银行(亚洲)有限公司和中国工商银行(伦敦)有限公司等附属金融机构，海外总资产已经达到600多亿港币；中国建设银行在海外的分支机构总数为9个，海外分行总资产达70多亿美元；中国农业银行也在海外建立6个分支机构。另外，股份制商业银行中也有几家在海外拥有分支机构，其中中信集团、光大集团和招商银行分别3个。2．业务电子化电脑联机作业——自动取款机和售货点终端机——网上银行二、现代商业银行的发展趋势（二）现代商业银行的发展趋势3．机构集中化数量减少，规模扩大，资本集中。小资料：2006年以来国内商业银行完成的主要境外并购案例二、现代商业银行的发展趋势（二）现代商业银行的发展趋势2006年8月24日，建设银行收购美洲银行（亚洲），取得后者100%的控股权，交易金额为12.45亿美元：同年12月18日，中国银行紧随建行步伐，以9.65亿美元的代价取得新加坡飞机租赁公司100%的控股权；12月30日，工商银行以1000万美元收购哈里姆银行90%的控股权。2007年8月，工商银行以5.83亿美元的价格收购澳门诚兴银行，持有其80%的股份：10月8日，民生银行也以3.17亿美元收购美国联合银行，取得9.9%的持股比例。10月25日工商银行收购了南非的标准商业银行，持股比例为20%，交易金额高达54.6亿美元。2008年10月27日，招商银行以363亿港元的总金额完成对永隆银行100%股权的要约收购，它是迄今为止国内银行对成熟市场银行最大交易金额的绝对控股型并购，倍受市场关注。截至2008年底，5家大型商业银行（包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行，下同）共有78家一级境外营业性机构（分布在亚洲、欧洲、美洲、非洲和大洋洲），共收购（或参股）5家境外机构，涉及收购金额约合71.3亿美元。2009年上半年，工商银行完成了对加拿大东亚银行70%股权的收购，从而在整合香港投资银行机构方面取得实质成果。7月30日，工商银行成功整合诚兴银行和澳门分行，成立了工银澳门。整合后的工银澳门拥有14家分行、3家子公司和超过500名员工，总资产达到471亿澳门元，是澳门最大的本地注册银行，各项核心指标均居澳门本地注册银行第一名。