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财务部组织机构及岗位说明书编制部门：人事行政部校对人：批准人：签发人：文件状态：签发时间：目录一、财务部组织机构图及人员编制二、部门职能说明书三、岗位职位说明书1、财务经理岗位说明书2、会计岗位说明书3、出纳岗位说明书四、财务制度一、财务部组织机构图及人员编制二、财务部部门职能说明书岗位名称财务经理岗位编号GYTZ--0001所在部门财务部岗位定员1人直接上级总经理薪酬标准直接下级会计、出纳岗位分析日期2016年8月本职：主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作，筹集公司运营所需资金，完成企业财务计划职责与工作任务：职责一职责表述：协助总经理，参与公司经营管理与决策工作任务参与制定公司年度经营计划和预算方案（管理部门费用预算、销售部门收入及费用预算）设计公司运营中所需管理报表（损益表、销售费用明细表、管理费用明细表、资产负债表、损益表、现金流量表、存货盈亏表、采购价格变动表、收入成本明细表、固定资产增减明细表。）对公司运营软件，主要是财务核算软件，在部门内部进行指导，以保证按照公司管理要求，开展核算工作。职职责表述：领导分管部门制定年度工作计划，完成年度任务目标财务经理1人出纳1人会计1人行政事务专员责二工作任务领导制定财务部年度工作计划，并组织实施建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制领导监督财务管理、财务预算、财务决算、财务审计、风险控制等工作，保障财务控制能力，建立高效的财务管理机制，提高资金的收益和利用率领导监督下辖部门信息工作，保障数据信息系统的安全，可靠，为经营业务工作打造合理的信息管理体系职责三职责表述：内部组织的建设和管理工作任务负责分管部门的员工队伍建设，提出和审核对下属各部门的人员调配、培训、考核意见主持财务管理制度的制定，监督检查执行情况负责协调分管部门内部、分管部门之间、分管部门与公司其它部门间关系，解决争议监督分管部门的工作目标和经费预算的执行情况，及时给予指导职责四职责表述：日常工作工作任务制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算，并提供最为经济的酬资、融资方式筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益参与公司重要事项的分析和决策，为企业的经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据审核会计凭证、财务报表，提交财务管理工作报告职责五职责表述：完成总经理交办的其他工作任务权力：公司重大人事、财务、业务决策建议权公司发展战略、营销战略建议权财务管理审批、审核权权限内合同、应付账款审批、审核权投资、风险控制评审权对直接下级人员调配、奖惩的建议权和任免的提名权，考核评价权对所属下级的工作的监督、检查权对所属下级的工作争议有裁决权工作协作关系：内部协调关系总经室公司各部门外部协调关系相关政府部门、银行、税务等任职条件：教育水平大学专科以上专业财务专业培训经历工商管理类培训，人际关系能力培训、法律培训、税务培训等经验10年以上财务管理经验知识精通财务知识，通晓公司所经营产品及服务业务行业动态，掌握市场营销相关知识，具备业务管理、法律等方面的知识，了解公司所经营产品术知识和服务业务运作环节技能技巧熟练使用自动化办公软件。个人素质具有很强的领导能力、判断与决策能力、人际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力、谈判能力使用工具/设备计算机、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络）、通讯设备考核指标：销售收入、利润率、应收帐款拖欠天数及坏帐率、费用控制情况、风险控制情况、投资回报率、资金利用率、重要任务完成情况下属部门预算控制情况、关键人员流失率、下属行为管理领导能力、判断与决策能力、人际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力、谈判能力、专业知识及技能岗位名称出纳员岗位编号GYTZ--0002所在部门财务部岗位定员1人直接上级财务部经理薪酬标准2500直接下级编制日期2016年8月职务概要：办理现金收付、支票手续和银行结算业务职责与工作任务：职责一职责表述：负责现金收付、银行结算和记帐工作任务负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务；做好库存现金管理定期盘点现金和核对银行存款对帐单建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以白条，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符职职责表述：办理支票手续和工资发放责二工作任务负责执行支票管理制度对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象负责复核员工工资表，保证及时正确发放公司员工薪酬职责三职责表述：办理支付、银行结算和记账工作任务支付各种费用，支付及货款处理各类银行单据根据各类凭证制单登记银行存款日记账每月编制银行存款余额调节表对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖收讫、付讫戳记严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单余额调节相符人员费用核定购买发票、收据等职责四职责表述：财务经理交办的其他工作职责五职责表述：负责税务筹划及税金缴纳工作工作任务编制增值税纳税申报表及所得税报表协助税务办理税务缴纳事宜权力：对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐和支付现金权各类退税流转单证的审核权业务相关凭证、单据的审核权工作协作关系：内部协调关系公司其他部门外部协调关系银行、税务局等任职资格：教育水平大专以上专业会计专业培训经历会计基础培训经验1年以上工作经验知识掌握会计基础知识、了解一定的财务管理知识、外贸进出口业务及相关的政策法规技能技巧能够熟练使用计算机和财务软件个人素质具有判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力使用工具/设备计算机，计算器、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络、文件柜）考核指标：出纳工作准确度、记帐工作及时性、重要任务完成情况考勤、服从安排、遵守制度判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力、专业知识技能备注岗位名称会计岗位编号GYTZ-0003所在部门财务部岗位定员1人直接上级财务经理薪资标准直接下级无编制日期2016年8月描述：建立管理与应收有关的会计系统职责与工作任务：职责一职责表述：负责日常应收单据的整理和审核管理工作任务1、负责日常整理审核采购入库单（转应付会计）、销售出库单、销售发票申请资格审查2、负责日常所有应收账款数据明细提供3、负责对各区域应收账款进行账龄分析4、对销售出库流程进行全程监控（出库单价、客户信用、回款下账），并对出现的问题及时汇报，为管理者提供制度修改依据。职责一负责应收方面的数据管理工作1、参加库存冷库盘点，每月30或31日下仓库盘点实物并提供报表任务2、编制上报客户回款明细表，每月及时跟单下账并提供给销售副总和计算工资的人，及时沟通协调业务团队回款事项（回款明细表、销售汇总表、销售计划百分比表、账龄分析表）3、负责销项发票管理，每月到总部复印发票并录电子档，审核客服发票登记情况4、负责确认销售收入的整理审核统计，录入金蝶，按月提供报表职责一负责业务对账系统工作任务1、每月随时与业务人员对账，供业务人员核对2、每月清理疑难账目，必要时亲自参加与客户单位的账目核对权力：销售：建议权、反馈权、汇报权帐务：风险提示权以及其它工作需要的权利工作协作关系：内部协调关系本部门、行政中心、业务中心外部协调关系客户任职资格：教育水平大学专科以上专业会计专业、财务管理专业培训经历会计培训、财务管理培训经验具有助理会计师资格（初级职称），3年以上会计工作经验知识精通会计、财务管理知识技能技巧能够熟练使用计算机和财务软件个人素质具有较强的逻辑思维能力、判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力使用工具/设备计算机，计算器、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络、文件柜）考核指标：重要任务完成情况、各类财务报告完成及时性、财务工作准确性、财务分析有效性、应收帐款坏帐率、应收帐款信息提交及时性考勤、服从安排、遵守制度判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力、专业知识技能四、财务制度第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。1.2本管理制度适用于本公司各部门；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司董事长的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。2.2本公司财务核算使用金蝶财务软件2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。第三章货币资金管理3.1资金由公司财务统一管理，公司财务要做好资金的计划、组织和协调工作，并做好信贷的组织实施。3.2实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则。3.3必须在公司核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行。3.4出纳人员从银行提取现金，应当填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由董事长批准后提取。3.5财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。3.6严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。3.7企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。3.8出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务在用友软件中登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符。月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。3.9财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库贪污挪用，公款私存等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。3.10预付款应填制付款申请单，必须按照已签订的合同付款相关条款，由经办人、部门负责人、财务负责人和董事长签字后付款。3.11凡办理预付款手续