财务部门职责

2011年财务管理现状1、目前财务制度基本形成，但未形成受控文件2、成本核算程序核算体系没有形成完整体系3、财务数据管理分散，未成电脑化统一管理体系4、盘点制度未成完整体系5、各经营部上交报表的时间不及时6、成本核算准确率很低，体系也不完善2011年财务管理目标1、形成完整的财务管理制度的受控文件2、制定完整的成本核算体系3、财务数据管理的电脑自动化4、盘点制度完整化财务管理部门考核指标各经营部报表上交时间按每月初10号前将上个月报表交到到主管会计报表准率达到100%各种财务报表上交到公司董事会每月20日前交上个月的报表成本核算准确率达到90%为完成各项指标制定财务部门职责如下一、主管会计工作职责二、区内外围会计工作职责三、南宁市会计工作职责四、材料会计工作职责五、税务会计工作职责六、出纳工作职责七、除南宁、外围外各经部会计工作职责八、帐务的管理要求主管会计岗位职责负责对本部门新进员工进行岗前培训工作负责考核本部门相关工作人员的工作情况的考核审核和合并各个经营部的营业报表、财务报表、成品出入库表和费用明细表等相关财务报表审核总公司成本核算情况表，并根据公司管理层需要对成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，为公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益提供相关数据分析。根据公司管理层需要编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金编制与审核员工工资，并审核各个经营部的员工工资。督导与审核本部门的财务人员完成工作，并制定相关的财务人员评审制度。审核各经营部的保险金及风险金发放情况审核与财务有关的相关报表，利润分析表完成公司领导交付的其他相关工作事项玉云公司区内外围会计岗位职责负责区域每月的销售报表、每月费用报表、每月平均单价表；每日及时登记销售帐，并对开单价格进行审核，如发现异常须及时汇报处理；每月对区域市场业务人员及促销员的工资、业务员差旅费、电话费进行核算、审核；并对市场所有客户的活动（市场）费用、补差、支出、托运费（含河池）进行核算、审核；负责区域所有经销商的销售返利核算；负责制作（提供）区域市场客户的对帐单资料，经业务员核对后由业务与客户对帐；负责区域客户网上投单并审核；按市场划分需每月向本区域负责业务员提供上月销售报表，由业务员与会计共同签字确认客户发出与累计欠款。会计有提醒业务负责人向客户催收货款的责任和义务；并每月月初向市场负责人提供区域客户上月回款情况（含异常等情况说明）；负责区域市场的成本核算工作，包括价格成本、市场费用、其他费用等；完成公司领导交付的其他工作事项。玉云公司南宁市会计岗位职责负责出南宁经营部销售市场每月销售报表、每月费用报表、每月平均单价表；及各类报表的统计及表格制作；执行台帐记录的原则：保持现金、凭证与帐面数据相符，每日及时登记销售帐，并对开单价格进行审核，如发现异常须及时汇报处理；并负责市内帐目的统计及保管；每月对区域市场业务人员及促销员的工资、业务员差旅费、电话费进行核算、审核；并对市场所有客户的活动（市场）费用、补差、支出、托运费进行核算、审核；负责每天查询并打印经营部客户网上订单，经区域业务员核对后交与综合办审核及安排；负责经营部客户网上投单、打印付款单并审核等业务、财务合作方面工作，制作（提供）销售市场客户的对帐单资料，经业务员核对后由业务与客户对帐；按区域划分需每月向本区域负责业务员提供上月销售报表，由业务员与会计共同签字确认客户发出及累计欠款。会计有提醒业务负责人向客户催收货款的责任和义务；并每月月初向市场负责人（总监）提供区域客户上月回款情况（含异常等情况说明）；负责区域市场的成本核算工作，包括价格成本、市场费用、其他费用等；并按公司财务要求出具成本核算等报表；负责现金、货款、欠单凭据和经营部正常费用的收支、监督工作完成公司领导交付的其他工作事项。玉云公司材料会计岗位职责负责每日护翼车间、卷纸车间、餐纸车间等相关生产车间出入库情况电脑数据输入工作。负责与护翼车间、卷纸车间、餐纸车间等相关车间的仓管核对当月实际出入库情况与电脑帐面数，和相关电脑帐面库存数调帐月末根据工作按排及当月的实际情况对各车间月末库存原物料、成品盘点数进行核对及抽查月末负责核算与护翼车间、卷纸车间、餐纸车间、空调车间等相关车间的成本核算月末负责出仓库各种原物料、成品库存等出入库报表月末负责核算卷纸车间工人的工资月末负责盘点后，速达帐面库存数的调整月末负责对当月经营部销售单进行整理完成公司领导交付的其他工作事项税务会计岗位职责按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。完成公司领导交付的其他工作事项出纳工作岗位职责负责公司日常现金收支管理及保管，严格按照公司现金管理制度执行现金的收付工作负责与收款会计、业务员等相关收款人的解款与核对工作负责健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。负责核对银行收支情况，并做好对帐工作配合会计做好各种帐务处理。完成公司领导交付的其他工作事项各经营部财务管理制度上完每天的出入库单，并把每天出入库的调拨单保管好，审核仓库成品数量的准确性。审核每个业务员每天开单的准确性，并把每个业务员的欠单收回，并审核每个业务员每一客户欠单的真实性、有效性与可行性（可行性的欠单由业务员自行打欠条，直到客户汇款到账户或把有效性欠单拿回方可兑换欠条）。每天收、发各业务员的欠单，收每一业务员的货款。审核及支付每一笔经营部的合理性开支及返利、回扣款。与出纳对每一笔的收支情况，每天把收到的业务员的货款交到出纳处。每天完成好自己的收、支帐（包括银行帐户）每月与公司核对汇回公司数据。每月审核下属办事处（如昆明的需审核、长沙的需审核、贵阳的需审核）的出入库及销量情况。每月月底需做出经营部的出入库报表与盘点后的对比数，及每月的营业报表、财务报表、工资表、费用表、利润分析表、现金盘点数交回公司审核。保管日常的办公用品（如传真纸、打印纸、钉书钉、胶水、回型针、大头针、复写纸……等）及其他票据（如空白调拨单、税票……等）负责盖章、登记盖章份数及去向，然后回收直接交给各经营部负责人。明细•调拨单所有调拨单必须由会计、仓管、开单人、业务员签字，（代开单人事后必须要求业务员补齐签字），如果出现没有业务员签字的调拨单，由开单人为其一切后果负责。所有调拨单必须连续编号不得出现缺号现象，保持调拨单完整性。所有人员开单必须五联相同，即金额、数量、签名一致，如有作废则一起作废；业务员开单必须按连号开单，不得跨页；开调拨单时，如是代业务员开调拨单时，必须把调拨单中“业务主管”项改为“开票人”，业务员回来之后必须把调拨单中“业务员”项全部补签完毕。冲单管理（包括回扣、返利、补差）：不能开用支出单开回扣单，必须开调拨单，由总经理签字方可。每月把存根联寄回公司，并统计好未用调拨单与已用调拨单数量。•账本及欠单•财务人员必须当天完成当天的工作，上好电脑账及手工账（包括现金帐必须上清当天的收支情况，客户的欠款数也必须当天上清，且最好把每一客户的欠单装到其专用的信封里面保管）。•财务人员收帐时，明细帐及总帐必须要业务员同时签字方可。•确认回单问题：①超市已确认的对帐单，确认单简称“总市确认”（用兰字书写）；②超市回单简称“市确认”（用红字书写）；③托运部确认的托运单简称“运确认”（用红字书写）•每月月底财务人员必须清点客户欠单数（如有差异数则由财务人员负责）•做出客户欠款明细表（需业务员确认），见附表一•经营部财务审查：由经营部负责人负责，随时可抽查财务人员的帐目情况（包括财务现金帐与欠单情况），但每一星期不得少于一次抽查财务现金情况，如发现现金有差异情况，则后果由财务人员负责。•现金收入：业务员交款给会计，在现金收入明细上签字，会计当天交款给出纳，出纳以收入明细当天小计签收。支出：会计在出纳收支总帐上签字确认当天现金余额（现金余额=原余额+当天收入－当天支出），收款人在会计支出明细帐上签字，当天支出小计由出纳签字核对，在会计帐上签字。现金管理：现金存放在小铁箱内，小铁箱由会计与出纳两把锁匙打开，小铁箱存放在保险柜内，保险柜门由出纳打开，锁匙由出纳保管。每天会计核对现金余额无误后双方关闭小铁箱，由出纳放入保险柜存放。经营部每日货款必须汇到公司指定帐户。经营部每月月底经营部未汇回公司款项不能超过500元（此款项由经营部负责人监督）财务现金管理必须做到公款与私款分开，如需借支公款的，经公司总经理审批后，则由经营部负责人及财务管理人员共同签字后方可借支。伙食费用管理：由经营部集体管理，不能列到公款管理项目中，也即由经营部另立帐本管理，与公司现金管理无关。•支出单与回扣单及报帐所有人员当天的正常开支情况（也即为当天所开的支出单）由经营部负责人签字确认后，财务人员方可报帐，否则财务人员不可上帐。经营部所有的销售费用如快讯、进场、陈列费等及公关费用需公司审批后方可实施，凭公司审批报告及附件，在经营部负责人审核，财务上帐签名后方可报销。发货运费需填制一个费用表，由客户签名，结款时两边金额须相同，方可报帐。运费支出当天必须把托运单黄色联交会计上帐，到付运费时再销帐。超市在货款中所扣的费用（如快讯费、条码费、管理费、入场费等）需业务员开支出单，再由会计按超市登记本核对签名后，交总经理审批，方可列入超市汇回公司款项。所有支出及回扣必须各经营部负责人初审进行合理开支并由经营部负责人及会计同时在帐本及单上同时签名，然后拿回公司进行复审。•车销调拨单业务员必须签全名，退货要客户签全名或盖章，（加店名、地址、电话），原始客户收款联单或复印件收回作为附件。凡有活动赠送礼品或回扣的，调拨单要客户签全名或盖章，（加店名、地址、电话）。有以上违反任何一款情况•调拨单，须交到主管经理签名核对•成品仓库监督每月月底仓库管理人员必须先出库存数再清点仓库实物数，如有差异则重盘（确认有差异数则由仓库管理人员负责），盘完之后，当时当面点清签字确认盘点数，并把盘点数传回公司。（仓库盘点表见附表二）盘完一个产品，则签上标签注明已盘。监督仓库管理人员必须当天完成当天的工作（其主要任务为按调拨单上仓库出入库明细帐，每天按帐本需准确反映仓库库存数情况）仓库管理人员必须做到定期打扫库房卫生，货物堆放整齐，把能发放的货品与破损、有问题的货品分开，以免把不合格货品发到市场造成损失。仓库管理人员发货时严格核查发货的数量和先发日期，做到“先进先出”，以免造成产品超期。仓库管理人员必须严格按照所开调拨单发货，如没有开到调拨单，仓库管理人员不得发货，否则仓库短少货物由其自行承担。七、报表营业报表财务报表仓库成品报表费用报表（含各超市费用表）工资表（包括促销员工资及各经营部人员工资）调拨单使用报表①利润分析表（销售额－费用－销售成本－在公司代支付部分费用（如公司车用运费、公司人员到各经营部出差等））（见附表三）②明细部分需做到每一客户。（见附表四）报表管理：每月5日之前必须把财务报表、营业报表、仓库报表（含仓库明细表）、工资表、费用表、利润分析表等其他所有报表寄到公司，并用表格进行登记。