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财务部工作指南熟习岗位职责、明确工作目标、抓住工作关键点执行作业流程、保证工作结果、坚持PDCA循环上海美农饲料有限公司财务部部门使命宣言及管理要点（表1）目的：根据财务部的组织结构与功能要求，明确部门管理要点及岗位工作职责与权限。适用范围：公司及内部使用部门名称财务部部门编码CW部门定员5填写日期2011．7财务部部门宣言：（描述部门的功能界定，以及对组织目标达成贡献，比较宏观和概念）财务部管理要点（功能、概念变成可操作的事情事件）1、预算管理（1)编制年度经营预算；（2)编制年度资金预算；（3)考核分析预算执行情况。2、财务分析及管理建议（1)编制各类（月度、季度、年度）财务分析及提出管理建议，为管理决策提供详实依据。（2)编制各类不定期财务分析及提出管理建议，为管理决策提供详实依据。3、成本费用控制（1）预测、计划、控制、核算、分析和考核成本费用；（2）督促公司各职能部门节约费用，提高经济效益。4、资金管理（1)应收账款的管理（2)应付款的管理（3)现金的计划管理5、股权、债权筹资管理（1）股权筹资管理；（2）债权筹资管理6、投资管理7、财务制度的拟定及监督执行（1）制定公司内部财务、会计制度；（2）组织实施内部财务、会计制度；（3）监督执行内部财务、会计制度。8、资产管理（1)固定资产管理（2)流动资产管理；9、核算（1)按照国家的有关财经法律、法规、方针、政策和制度规定进行各种会计核算，保证公司合法经营，维护股东权益。（2)编制各类会计报表，及时准确反映公司的财务状况和经营成果。人事行政部岗位职责及岗位说明书（表2）岗位设计：（在组织构架设计原则的指导下，我们需要设计哪些岗位来确保目标的实现，设计原则同公司组织结构的设计原则）总经理财务总监主管会计费用会计信用会计出纳财务经理职责序号职责名称工作内容概述（把前面的事情事件（即部门的管理要点）要归口到各个岗位，对岗位进行概述）01财务总监02财务经理1、主持财务核算工作和财务报表编制工作，保证财务信息对外披露的正常进行。2、综合分析公司财务情况和经营成果，为公司决策提供及时有效的财务分析制定财务制度和监督财务制度的执行3、负责年度预算的汇编、控制、草拟预算执行结果分析报告以及提出适当及时的调整建议；4、建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、资金运作等进行总体控制。03主办会计1、电算化系统的运行及维护；2、主导会计核算；3、成本及存货管理；4、固定资产和低值易耗品管理；5、会计信息输出（报表）；6、会计档案管理。7、应付账款管理04费用会计1、主导费用标准的制订；2、费用执行审查与分析；3、费用和现金收支会计核算；4、进项发票认证；运费发票管理。5、现金的帐帐核对。05信用会计1、参与价格管理；为价格管理提供分析资料。2、主导信用管理；进行应收账款管理和输出应收账款分析资料。3、运行和维护税控开票系统；开具和邮寄销售发票；4、客户管理（统计与分析）；5、产品管理（销售数据统计与分析）。6、现金的抽盘工作。06出纳1、现金收支计划管理；2、现金收付；收款及存款信息输出。3、货币资金保管工作。财务总监岗位说明书（表3）职位名称财务总监职位编码所属部门财务部职位定员1人直属上级总经理管理幅度4人工作关系：总经理财务总监主管会计费用会计信用会计出纳财务经理核心责任：工作内容涉及流程（程序文件）（核心问题告诉我们如何去做？前面的核心等级事情事件通过什么方式去做？去实现）一、XX管理（1)（2)（3)（4)（5)（6)（7)（8)任职资格（讨论重点，切忌形式主义，是人员招聘、能力评估的重要依据）等级教育经验性格特征专业知识综合能力培训财务经理岗位说明书（表4）职位名称财务经理职位编码所属部门财务部职位定员1人直属上级财务总监管理幅度3人工作关系：总经理财务总监主管会计费用会计信用会计出纳财务经理核心责任：1、主持财务核算工作和财务报表编制工作，保证财务信息对外披露的正常进行。2、综合分析公司财务情况和经营成果，为公司决策提供及时有效的财务分析3、制定财务制度和监督财务制度的执行4、负责年度预算的汇编、控制、草拟预算执行结果分析报告以及提出适当及时的调整建议；5、建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、资金运作等进行总体控制。组织协调、指导监督财务部日常管理工作。工作内容涉及流程（程序文件）（核心问题告诉我们如何去做？前面的核心事情事件通过什么方式去做？去实现）等级一、日常管理（1）受财务总监直接领导，负责财务部日常管理工作。（2）严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。（3）与财务总监沟通并汇报工作，协助财务总监制定财务规划（4）受财务总监直接领导，协助报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。（5）负责组织安排资产的清查及盘点等工作。（6）负责安排本部门人员的工作，并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时处理帐务，按期编报会计报表和有关会计资料；（7）审核各种财务报表、会计报表，按要求及时上报财务总监；二、预算管理（1）负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告。（2）负责研究、设计与改进预算制度.三、会计信息决策（1）每季写出分析报告，综合分析公司财务情况及经营成果。按要求及时上报财务总监；四、费用成本控制（1）组织公司成本核算，提出成本控制指标建议；（2）对日常各项费用开支报销单据进行审核，杜绝不合理的费用报销五、资金管理（1）编制财务收支计划，合理安排资金运用，保证满足经营活动资金需求；任职资格（讨论重点，切忌形式主义，是人员招聘、能力评估的重要依据）等级教育大学专科以上学历，经济或会计类专业经验5年以上会计工作经验性格特征专业知识（1)熟悉会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策；（2)熟悉国家劳动法规及相关法律法规综合能力（1)优秀的沟通、协调能力；（2)较强的逻辑思维能力；（3)出色的组织协调、策划能力及分析判断能力；（4)较强的观察、应变能力、分析判断能力；（5)亲和力和人际关系处理能力；培训主管会计岗位说明书（表5）职位名称主管会计职位编码所属部门财务部职位定员1人直属上级财务经理管理幅度工作关系：总经理财务总监主管会计费用会计信用会计出纳财务经理核心责任：1、遵守和执行《会计法》、《企业会计制度》和相关税法等法律法规。2、负责预算管理中的产品成本预算工作。2、负责会计电算化系统的运行及维护，保证系统的正常运行。3、负责会计核算，保证会计核算在符合国家规定的同时满足公司经营管理需要。4、负责成本和公司库房的存货管理，为控制和降低成本输出信息，保证公司库房存货处于受控状态。5、负责公司会计报表和经营管理报表的编报及输出，满足公共关系单位和公司经营管理的信息需要。6、负责公司固定资产和低值易耗品管理，保证资产的安全和完整。7、负责应付账款的核算和管理工作。保证应付账款正确和按期支付。8、负责会计档案的整理、装订和保管。工作内容涉及流程（程序文件）等级一、核算工作1、组织并监督执行国家有关财税法律、法规、方针和政策★★★★2、运行、维护和备份电算化系统★★3、主导公司会计核算，主要负责成本、固定资产、低值易耗品、存货、应付账款和银行支付的核算工作。《会计信息处理流程》★★★4、编制与输出会计报表和管理报表《会计信息处理流程》★★★★6、管理和保管会计凭证、账薄、会计报表以及其它会计资料和财务管理资料。★★★二、管理和分析工作1、负责成本的测算和分析。《会计信息处理流程》★★★★2、负责公司固定资产、低值易耗品和存货的管理工作。对数量和成本进行合理控制，提高资产周转率并保证公司资产处于受控状态。《固定资产管理流程》《资产盘点制度》★★★★3、负责预算管理中的成本预算工作。《预算管理流程》★★★4、审核网上银行支付。★★5、负责应付账款对帐、清理、审核信用期的管理工作。《公司付款(报销)申请及审批流程》★★★6、负责银行日记账的账账、帐实核对工作。★★任职资格等级教育大学专科及以上学历；财会、金融或经济管理类专业。★★经验有5年以上会计工作经验，3年以上主管会计经验★★★★性格特征性格稳重，坚持原则、有较强的责任心。★★★★专业知识1、熟悉《会计法》、《企业会计制度》和相关税法。2、有较强的会计核算和财务会计管理方面的能力。3、具备会计或经济管理专业中级及以上职称。★★★★综合能力良好的沟通能力★★★培训1、国家财税法规培训。2、财务会计知识培训。3、成本管理知识培训。★★费用会计岗位说明书（表6）职位名称费用会计职位编码所属部门财务部职位定员1人直属上级财务经理管理幅度工作关系：总经理财务总监主管会计费用会计信用会计出纳财务经理核心责任：1、遵守和执行《会计法》、《企业会计制度》和相关税法等法律法规。2、负责公司运营费用管理，保证公司费用开支处于受控状态。3、负责现金收支的会计核算，保证会计核算在符合《企业会计制度》规定的同时，满足公司经营管理信息的需要。4、负责出纳现金的核对，保证现金的帐帐相符。5、负责增值税发票的远程认证、远程认证系统的运行及维护。工作内容涉及流程（程序文件）等级一、核算工作1、遵守并执行国家有关财税法律、法规2、现金收支和费用的会计核算《会计信息处理流程》二、管理和分析工作1、主导费用标准的制订、执行、审核和分析并输出信息。督促公司各职能部门节约费用，提高经济效益。《公司付款(报销)申请及审批流程》《费用报销标准》《会计信息处理流程》《预算管理流程》2、增值税发票的进项管理和远程认证3、现金的帐帐核对4、负责预算管理中的费用预算工作。《预算管理流程》任职资格等级教育大学专科及以上学历；财会、金融或经济管理类专业。★★经验有5年以上会计工作经验，3年以上主管会计经验★★★★性格特征性格稳重，坚持原则、有较强的责任心。★★★★专业知识1、熟悉《会计法》、《企业会计制度》和相关税法。2、有较强的会计核算和财务管理方面的能力。3、具备会计或经济管理专业助理及以上职称。★★★★综合能力良好的沟通能力★★★培训1、国家财税法规培训。2、财务会计知识培训。3、成本管理培训。★★信用会计岗位说明书（表7）职位名称信用会计职位编码所属部门财务部职位定员1人直属上级财务经理管理幅度工作关系：总经理财务总监主管会计费用会计信用会计出纳财务经理核心责任：1、遵守和执行国家相关税法等法律法规。2、负责信用管理，通过信用控制，加速应收帐款周转，努力避免或降低坏帐损失。3、负责产品管理，统计和分析产品销售数据并输出信息，满足公司产品管理需要。4、负责客户管理，统计和分析客户贡献和信用情况并输出信息，满足公司客户管理需要。工作内容涉及流程（程序文件）等级一、核算工作1、合同审查及登记合同管理流程★★★2、税控开票系统的运行，开具和邮寄发票《会计信息处理流程》★★3、销售帐务处理《会计信息处理流程》★★二、管理和分析工作1、信用管理、分析及输出；超期帐款的督促催收；应收帐款的核对。应收款管理流程★★★★2、统计和分析产品销售数据，产品信息的输出。《会计信息处理流程》★★★★3、计算和分析客户贡献，客户信息的输出。《会计信息处理流程》★★★★4、执行和分析产品价格，价格信息的输出。《产品定价程序》《产品降价制度》★★★★5、办事处存货管理《资产盘点制度》★★6、负责出纳现金的每月不定期抽盘和核对。★★任职资格（讨论重点，切忌形式主义，是人员招聘、能力评估的重要依据）等级教育大学专科及以上学历；财会、金融或经济管理类专业。★★经验有3年以上会计工作或信用管理工作经验★★★★性格特征性格稳重，坚持原则、有较强的责任心。★★★★专业知识1、熟悉《会计法》、和相关税法。2、有较强的数据统计和分析能力。★★★★综合能力良好的沟通能力★★★培训1、《合同法》培训。2、产品、价格管理知识培训。★★出纳岗位说明书（表8）职位名称出纳职位编码所属部门财务部职位定员1人直属上级财务经理管理幅度工作关系：总经理财务总监主管会计费用会计信用会计出纳财务经理核心责任：1、遵守和执行人民银行有关结算和现金管理等法律法规。2、负责公司现金收支，保证公司现金的安全和