第九章_财经调研文书..

第九章财经调研文书第一节财经调研文书概述一、财经调研文书的概念财经调研文书是研究解决财经工作问题，反应财经工作调研成果的文书。二、财经调研文书的种类财经调研类文书包括市场调查报告、市场预测报告、经济活动分析报告、可行性研究报告、经济决策方案、预决算报告、查帐报告、审计报告、纳税检查报告、招股说明书等。二、财经调研文书的特点（一）鲜明的政策性和法规性（二）情况的真实性和准确性（三）行文的针对性和实效性（四）体式的法定性和约定性三、财经调研文书的写作要求（一）准确内容真实结论准确分析问题、说明事理准确运用词语准确（二）简明有意识地运用“片言撮要”力避重复、堆砌、冗赘（三）平易平时自然、晓畅易懂（四）规范标准性、规定性、统一性第三节市场预测报告导入新课市场是处在不断的变化之中的，企业要想赢得竞争优势，就必须敏锐地捕捉市场最新的信息动态，把握市场变化的规律，预测市场未来的发展趋势，并据此调整生产经营方略。案例赏析2500年前，春秋后期越王勾践的重臣范蠡，在帮助越王打败了吴王夫差之后，弃政从商，而且取得了成功。他的成功和他善于预测是分不开的。据史书记载，他曾提出“水则资车，旱则资舟”观点。就是说，在水灾泛滥时，就要预测到水灾结束后，车辆将成为紧俏的商品，其价格必会大涨，因此要预做车辆的生意；同样，天旱时就要预测到旱后逢雨，船只将成为特别需要的商品，因此，要想赚大钱，就得预做船只的生意。他还提出“论其不足有余，则知贵贱。贵上极则反贱，贱下极则反贵。”就是说，要根据市场上商品的供求情况来预测商品的贵或贱，以确定自己所掌握的商品的售价。第三节市场预测报告一、市场预测报告的概念市场预测是一门掌握市场需求变化动态的科学，是经济信息的一个重要组成部分，是以经济理论为基础，运用科学方法，是市场供求情况进行调查研究，掌握市场供求变化的规律，对未来的市场供求变化趋势所作的科学分析、推测和判断。把这一分析、推测和判断的过程及发现的规律用书面形式反映出来，为企业计划和经营决策提供依据，这就是市场预测报告。二、文种辨析市场预测报告与市场调查报告都是在市场调查研究的基础上撰写而成的报告性文书，但二者有明显的区别。1.目的不同：市场预测报告主要是对市场的未来和发展前景做预测；市场调查报告则是对现状进行分析研究，及时掌握市场变化情况，把握时机调整生产和经营。2.方法和手段不同。市场预测报告的数据和资料可以是通过市场调查得来，也可以是他人的调查总结出来的；市场调查报告一定要进行实际调查，取得大量调查数据及资料，并对其进行系统、科学的分析。3.写作内容不同。市场预测报告一定要告诉人们预测的结果，并且要根据这些预测提出建议和对策；市场调查报告主要侧重调查对象现状情况的叙述说明，其余可由读者自行判断。市场预测报告的特点时效性预见性科学性市场预测报告的种类1.按预测内容划分；2.按预测范围划分；3.按预测期限划分；4.按预测方法划分；要搞好预测，必须把握预测的四个基本要素：1.信息。信息是客观事物特性和变化的表征和反映，存在于各类载体，是预测的主要工作对象、工作基础和成果反映。2.方法。方法是指在预测的过程中进行质和量的分析时所采用的各种手段。预测的方法按照不同的标准可以分成不同的类别。按照预测结果属性可以分为定性预测和定量预测，按照预测时间长短的不同，可以分为长期预测、中期预测和短期预测。按照方法本身，更可以分成众多的类别，最基本的是模型预测和非模型预测。3.分析。分析是根据有关理论所进行的思维研究活动。根据预测方法得出预测结论之后，还必须进行两个方面的分析：一是在理论上要分析预测结果是否符合经济理论和统计分析的条件；二是在实践上对预测误差进行精确性分析，并对预测结果的可靠性进行评价。4.判断。对预测结果采用与否，或对预测结果依据相关经济和市场动态所作的修正需要判断，同时对信息资料、预测方法的选择也需要判断。判断是预测技术中重要的因素。市场预测的基本步骤预测应该遵循一定的程序和步骤以使工作有序化、统筹规划和协作。市场预测的过程大致包含以下的步骤：1、确定预测目标明确目的，是开展市场预测工作的第一步，因为预测的目的不同，预测的内容和项目、所需要的资料和所运用的方法都会有所不同。明确预测目标，就是根据经营活动存在的问题，拟定预测的项目，制定预测工作计划，编制预算，调配力量，组织实施，以保证市场预测工作有计划、有节奏地进行。2、搜集资料进行市场预测必须占有充分的资料。有了充分的资料，才能为市场预测提供进行分析、判断的可靠依据。在市场预测计划的指导下，调查和搜集预测有关资料是进行市场预测的重要一环，也是预测的基础性工作。3、选择预测方法根据预测的目标以及各种预测方法的适用条件和性能，选择出合适的预测方法。有时可以运用多种预测方法来预测同一目标。预测方法的选用是否恰当，将直接影响到预测的精确性和可靠性。运用预测方法的核心是建立描述、概括研究对象特征和变化规律的模型，根据模型进行计算或者处理，即可得到预测结果。4、预测分析和修正分析判断是对调查搜集的资料进行综合分析，并通过判断、推理，使感性认识上升为理性认识，从事物的现象深入到事物的本质，从而预计市场未来的发展变化趋势。在分析评判的基础上，通常还要根据最新信息对原预测结果进行评估和修正。5、编写预测报告预测报告应该概括预测研究的主要活动过程，包括预测目标、预测对象及有关因素的分析结论、主要资料和数据，预测方法的选择和模型的建立，以及对预测结论的评估、分析和修正等等。三、市场预测报告的构成与写法（一）标题完整式，省略式，消息式（《国产手机市场占有率将大幅下降》）--无论采用何种写法都不能省略预测对象。（二）正文：前言+主体前言：写法多样主体：第一，回顾历史，说明现状；第二，分析资料数据，预测发展趋势；第三，提出建议和设想。历史与现状进行预测提出建议四、注意事项明确预测的对象和目的充分占有信息资源选择科学的预测和分析方法准确精炼地提出对策建议××市劳保市场的发展趋势随着我国改革开放形势的深入发展和人民群众着装条件的不断改善，××市劳保市场的商品正在向着美观化、多样化、高档化方向发展。根据××市××统计局××××年对“××市劳保市场”的统计资料，我们可归结出以下的趋势：一、高级布料所制的劳保服装越来越受欢迎，昔日的纯棉劳保服装越来越受到冷遇。从劳保服装的色泽来看，深灰、浅灰、咖啡、湖蓝、橘红、米黄、大红等鲜艳色调正在日趋取代传统的黑、蓝、黄、白“老四色”。分析下面市场预测报告中存在的问题二、新颖的青年式、人民式、中山式、西装式劳保服装的销售形势长年不衰；而传统的夹克式、三紧式等劳动服销售趋势却长年“疲软”。三、档次较高的牛皮鞋、猪皮鞋、球式绝缘鞋、旅游鞋已成了热门货；而传统的劳保鞋，如棉大头鞋、棉胶鞋、解放鞋等却成了滞销品。四、劳保防寒帽，如狗皮软胎棉帽、解放式棉帽等几乎无人问津。五、高质量而美观的劳保手套，如皮布手套、全皮手套、羊皮五指手套日趋成为“抢手货”；而各种老式的布制手套、线制手套、布闷子式手套的销量日渐下落。六、色彩艳丽的印花毛巾、提花毛巾、彩纹毛巾等，已成为毛巾类商品的主销品；而素白毛巾的销量不断减少。读下述案例，你从中得到什么启示？一个英国人和一个美国人都到非洲一个的海岛上推销鞋子，当他们来到这个岛上的时候，发现这里的人根本就不穿鞋。面对这种情况，英国人做出的分析判断是鞋子在这里没有市场，回去了；而美国人却从这里看到了巨大的商机，他先给岛上的酋长、首领们送鞋子穿，而等到老百姓想穿，就需要买了。第三节可行性研究报告一、可行性研究报告的含义可行性研究报告是在决策之前，对所欲决策的事项的先进性、合理性、成功的可能性以及存在的风险性等诸多因素进行系统和科学的分析、预测、计算、评估和论证，并将论证结果以书面形式记载后交有关方面参考、选择或审议、批准的文书。第三节可行性研究报告二、可行性研究报告的作用1.为领导者提供项目决策的重要依据；2.为保证资金来源提供条件；3.为项目实施提供理论依据。三、可行性研究报告的特点论辩性科学性超前性四、可行性研究报告的结构和内容可行性报告一般由标题、主送单位、正文、附件组成。1、编写单位名称+项目名称+文种例：××省建筑设计院关于扩建××开发区的可行性研究报告2、项目名称+文种例：中澳合资南京××厂项目可行性研究报告（一）标题四、可行性研究报告的结构和内容（二）主送单位指该报告所呈上级领导机关或主管部门。（三）正文前言+主体+结论1、前言主要写明项目提出的背景、依据、目的、报告的内容范围、研究结论的要点，研究中存在的问题及建议等。四、可行性研究报告的结构和内容2、主体（1）定性定量分析。（最基本、最重要）分析项目的前景分析项目的建设条件分析项目的实施方案定量分析财务评价（2）不确定性分析（对可能变化的因素进行分析）3、结论（四）附件《海南省建立钛白粉厂的可行性研究报告》1、钛白粉需量大、市场大2、分类及生产工艺3、我国靠进口、短缺4、钛资源丰富，占我国65%——客观条件具备5、市场调查预测，形势喜人——只盈不亏(市场调查)6、生产工艺、设备引进————可解决(技术力量和水平分析)7、建设规模、生产组织形式——优化(规模和方案分析)8、厂址、水、电、交通、环保——没问题9、投资概算及筹资办法——可行(资金来源分析)10、经济效益可观(经济效益分析)前景美好前言主体结论可行五、国企与外企可行性报告的差别（一）目的上：国企的可行性报告是为了说服上级领导并得到相应的批准和支持，（二）内容上：国企的可行性报告强调为什么要上这个项目；国企的可行性报告中宏观、模糊的数据较多；国企的可行性报告没有或很少有具体的、可以量化的衡量标准和责任分配；国企的可行性报告对今后几年的市场预测偏于乐观；国企的可行性报告对市场、用户、竞争和风险的评估十分粗略。外企的可行性报告外企的可行性报告从目的上讲是写给自己企业看的，是为了说服自己而不是说服别人；跨国公司在全球范围内采用同样的或类似的报告格式；宏观的和微观的数据并存；将今后几年如何实施这个项目写得很具体；对市场和潜在市场、用户和潜在用户、竞争与潜在竞争、风险与潜在风险、问题与潜在问题分析讲得很具体对执行的方式方法、流程和步骤有一个明确的描述六、开展可行性研究及撰写报告应注意的问题要组织科学合理、有能力的研究班子；要有严肃认真的科学态度和客观公正的工作作风；要运用系统论的方法，把项目看成一个系统，做全方位、系统化的综合研究；要充分研究并直观清晰的表达，要运用多种研究方法，使研究有力，推论合理。复习思考题1、可行性研究报告的特点和作用？2、可行性研究报告的格式？一、经济活动分析报告的含义二、经济活动分析报告的作用三、经济活动分析报告的特点四、经济活动分析报告的分类五、经济活动分析报告常用的分析方法六、经济活动分析报告的结构和内容七、经济活动分析报告的写作要求第四节经济活动分析报告经济活动分析是指人们以科学的经济理论和现行的经济政策为指导，根据计划指标、会计核算、统计资料和经济调查所掌握的材料和数据，对某一部门或单位的经济活动状况所进行的分析研究。（反映分析内容和结果的书面报告，就是经济活动分析报告）一、经济活动分析报告的含义第五节经济活动分析报告一、经济活动分析报告的含义经济活动分析报告与市场调查报告、市场预测报告的不同点：市场调查报告是对市场当前情况的分析和判断市场预测报告是对市场未来情况的推测和把握经济活动分析报告是对已经发生过的经济过程进行剖析，总结经验和规律。第五节经济活动分析报告二、经济活动分析报告的作用经济活动分析报告是各个经济部门和单位的经常性职能工作，是提高经济效益的一项重要措施。（1）有助于领导及时修订或制定经济计划。制定经济计划，要依据市场的需求变化规律。所以，企业在制定计划之前，必须进行各方面的经济活动分析，为制定计划提供科学可靠的依据。第五节经济活动分析报告二、经济活动分析报告的作用（2）有助于企业改善经营管理水平，提高经济效益。经济活动分析报告反映经济活动的进程与效果，反