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新监管标准与《资本管理办法》实施管理吴建政2012年7月29日提纲银监会44号文的主要内容•《商业银行资本管理办法（试行）》（略）监管指标的主要变化实施规划及其执行管理Frequentlyaskedquestions十个问题银监会44号文的主要内容中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见银监发【2011】44号各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：“十二五”规划纲要明确提出参与国际金融准则新一轮修订，完善我国金融业稳健标准。2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（BaselIII），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。《第三版巴塞尔协议》确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，建立全球一致的流动性监管量化标准，将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响。为推动中国银行业实施国际新监管标准，增强银行体系稳健性和国内银行的国际竞争力，特制定本指导意见。银监会44号文的主要内容资本要求：四个级次的资本要求2012年6月8日《商业银行资本管理办法（试行）》颁布新监管标准的主要内容境内系统重要性银行附加资本1%BCBS，2011年7月19日发布《全球系统重要性银行：评估方法和额外吸损要求》FSB,《系统重要性金融机构有效处置》BCBS，2012年7月《境内系统重要银行的管理》（征求意见稿）银监会44号文的主要内容杠杆率、拨备率和流动性要求2011年6月1日《商业银行杠杆率管理办法》2011年7月27日《商业银行贷款损失准备监管指引》《商业银行流动性风险管理办法（试行）》10月12日征求意见中提纲银监会44号文的主要内容监管指标的主要变化及影响实施规划及其执行管理十个问题监管指标的主要变化及影响“腕骨”监管体系（CARPALs）从三大类七项指标到七大类十三项指标资本充足性（Capitaladequacy）贷款质量（Assetquality）风险集中度（Riskconcentration）拨备覆盖（Provisioningcoverage）附属机构（Affiliatedinstitutions）流动性（Liquidity）案件防控（Swindleprevention&control）监管指标的主要变化及影响“腕骨”监管体系（CARPALs）“一行一策”“一年一定、季度考核”“四挂钩”：市场准入、薪酬、检查频率、高管履职评价因地制宜：分支机构EVA、RAROC（新增）不良率不良贷款偏离度成本收入比案件风险率等指标权重资本率充足性20%贷款质量20%大额风险集中度10%拨备状况20%附属机构10%流动性比率10%案件风险率10%100分实际值优于或等于目标值60－99分1－59分0分实际值差于法定值4060目标值－触发值实际值－触发值60触发值－法定值实际值－法定值监管指标的主要变化及影响短期影响资本充足率、杠杆率和流动性风险指标拨贷比指标对于一笔一年期贷款，假设当前的内部资金转移价格为4.35%，营运管理费用为1%，股东回报率为12%，那么要使该笔贷款经济增加值大于0，那么其贷款价格应为贷款目标价格＝内部资金转移价格+营运管理费+风险成本+拨贷比=4.35%+1%+12%*8%+2.5%=8.81%而当前1至3年期贷款基准利率为6.56%，远低于贷款目标价格。不考虑营运费用和风险成本且按贷基准贷款利率放款，这意味着对新增贷款将可能出现29个bp的损失。监管指标的主要变化及影响长期影响资本压力总量、渠道、工具、成本盈利压力成本、拨备、利率市场化业务压力战略决策、产业结构调整、业务结构调整风管压力识别、计量、控制、监测、报告数据与IT系统监管指标的主要变化及影响不断收紧的监管环境：抑制银行的负外部性资本约束强化最低资本要求、储备资本、逆周期资本、附加资本、第二支柱资本体系监管资本、拨备、流动性；宏观、中观、微观自由裁量权扩大业务监管衍生品交易理财产品监管指标的主要变化及影响不断收紧的监管环境流程监管决策、执行过程分业监管系统重要性监管资源倾斜跨部门、跨境监管合作监管团、监管联席会议外部性：迟早要还的！监管指标的主要变化及影响应对：结构调整资产结构贷款、证券、衍生品行业结构、区域结构、客户结构负债结构居民、企业、同业、债权股权结构普通股、优先股、混合资本工具提纲银监会44号文的主要内容监管指标的主要变化及影响实施规划及其执行管理十个问题实施规划及其执行管理44号文的要求“银行业金融机构应根据指导意见，全面进行差距分析，制定切实可行的新监管标准实施规划。实施规划至少包括：资产增长计划、资产结构调整方案、盈利能力规划、各类风险的风险加权资产计算方法、资本补充方案、流动性来源、贷款损失准备金补提方案、各类监管指标的达标时间表和阶段性目标。银行业金融机构应在2011年底前完成实施规划编制。并报监管部门备案。”实施规划及其执行管理《商业银行资本管理办法（试行）》要求第一百七十二条商业银行应在2018年底前达到本办法规定的资本充足率监管要求，鼓励有条件的商业银行提前达标。第一百七十三条达标过渡期内，商业银行应当制定并实施切实可行的资本充足率分步达标规划，并报银监会批准。银监会根据商业银行资本充足率达标规划实施情况，采取相应的监管措施。实施规划及其执行管理如何理解新资本协议？BaselI、BaselII和BaselIII新监管标准是中国版的“BaselIII”，针对全部银行机构“腕骨”监管体系是基于新监管标准针对大型银行的监管操作方案模型和公式V.S.最佳实践实施的角度：有什么？业务管理状态赚什么？风险调整后收益留什么？数据、信息实施规划及其执行管理新资本协议监管指引要求实施规划及其执行管理实施规划及其执行管理一般公司中小企业事业房地产专项贷款银行非银行新成立交易账户利率风险第三支柱操作风险信用风险市场风险违约损失数据库内部模型法标准法汇率风险特定风险压力测试返回测试VAR标准法高级计量法自评估系统损失数据库模型进行中已完成待启动第一支柱第二支柱银行帐户利率风险流动性风险ICAAP压力测试RWA计算数据管控新资本协议实施框架零售信用风险零售资产分池（PD、LGD、EAD）零售小企业评级PDLGDEAD评分卡消费申请信用卡申请汽车申请循环申请信用卡行为消费行为汽车行为住房行为客户综合违约概率（PD）模型违约损失率（LGD）模型风险暴露（EAD）模型有效期限（M）模型押品管理系统非零售信用风险一般公司中小企业事业房地产专项贷款银行非银行新成立一般公司中小企业事业房地产专项贷款银行非银行新成立交易账户利率风险第三支柱操作风险信用风险市场风险违约损失数据库内部模型法标准法汇率风险特定风险压力测试返回测试VAR标准法高级计量法自评估系统损失数据库模型进行中已完成待启动进行中已完成待启动第一支柱第二支柱银行帐户利率风险流动性风险ICAAP压力测试RWA计算数据管控新资本协议实施框架零售信用风险零售资产分池（PD、LGD、EAD）零售小企业评级PDLGDEAD零售小企业评级PDLGDEAD评分卡消费申请信用卡申请汽车申请循环申请信用卡行为消费行为汽车行为住房行为客户综合违约概率（PD）模型违约损失率（LGD）模型风险暴露（EAD）模型有效期限（M）模型押品管理系统非零售信用风险杠杆率流动性风险监管框架压力VaR证券化监管改进IRC新资本协议与BaselIII实施规划及其执行管理规划设计:三段式开展差距分析制定目标环境设计路线图实施规划及其执行管理规划设计：差距分析实施规划及其执行管理规划设计：设计目标环境监管要求银行的战略要求实施基础差距实施规划及其执行管理规划设计：设计路线图目标内容成果时间规划设计：资源投入财务资源人力资源实施规划及其执行管理规划实施进度管理编制工作计划进度追踪协调机制质量控制合同控制验收标准项目变更管理绩效考核实施规划及其执行管理应用效果核心应用信贷审批风险监控限额管理信贷政策风险报告高级应用经济资本风险偏好损失准备计提贷款定价绩效考核实施规划及其执行管理监管评估预评估、正式评估、复评，每阶段必须提交书面申请关注点：应用深度公司治理应用数据和IT系统自我完善机制文档管理提交申请材料的完整性提纲银监会44号文的主要内容监管指标的主要变化实施规划及其执行管理FAQ（Frequentlyaskedquestions）十个问题十个问题（一）中小银行如何实施？优势规模小、业务简单风险管理体系尚未成型IT系统整合成本较低劣势理念与文化人才数据十个问题（一）中小银行如何实施？（续）突破口：监管合规要求推动：与内部管理需要相结合制度流程的规范信息报告体系的建立模型开发关键：IT系统规划核心业务系统信贷流程系统核算系统数据仓库/集市十个问题（二）公司治理的“两难”境地公司治理的“两张皮”董事长＝董事会？董事会的监督约束：薪酬？官职？风险管理的专业性战略、业务、流程及管理风险管理语言：评级、违约概率、经济资本、RAROC等IT系统规划及设计十个问题（三）如何解决“两张皮”的问题？实施导向应用导向监管资本计算导向两种模式集中实施模式分散实施模式考核机制十个问题（四）业务先行？还是IT先行？战略、业务、数据和ITIT引领业务IT系统规划先射箭后画靶先画靶后射箭财务分析对公业务LGD/EAD零售行为评分卡抵质押品估值贷款定价CCBODSCIDEAI或其他实时集成技术DCCALSCardlinkBDB国内信用证NTFS保理业务CLPMSARM贷记卡管理抵质押品管理操作风险管理授信风险监控系统数据仓库外部损失数据交易系统管理系统计量模型零售客户评级/PD交易帐户市场风险操作风险资产负债管理模型经济统计数据外部征信数据经济资本资本充足率报告数据集市/数据仓库报告工具中间数据层外部数据对公客户评级/PDPMIS限额计算监管资本零售业务LGD/EAD信贷组合模型AlgoCreditCondor+POMS结构化资金交易资产负债管理反洗钱系统非现场审计系统OPICS柜面业务监控系统操作系统监控平台Dealing/AD其他ECIF管理报告其他监管报告第三支柱披露ERPF网络设备监控平台风险管理数据集市操作风险市场风险及资产负债管理信用风险风险管理数据集市操作风险市场风险及资产负债管理信用风险业务快报十个问题（五）数据质量如何保证？第一百三十二条商业银行应当系统性地收集、整理、跟踪和分析各类风险相关数据，建立数据仓库、风险数据集市和数据管理系统，以获取、清洗、转换和存储数据，并建立数据质量控制政策和程序，确保数据的完整性、全面性、准确性和一致性，满足资本计量和内部资本充足评估等工作的需要。数据真实性、完整性、一致性的控制机制经济周期：长期平均PD、downturnLGD操作风险高级计量法数据质量是业务管理水平的直接结果数据来源系统维护设计、建立和部署信息存储数据仓库的维护需要更新的系统数据评估和差距分析数据管理数据标准数据质量数据清理十个问题（六）如何保证实施的延续性？模型如何管理？数据如何管理？IT系统如何优化？一种理解：保持文档的完整性开发文档数据清洗文档维护文档标准化格式备份机制避免挫折和中途的重大调整十个问题（七）海外机构如何实施？监管环境的差异组织推进模式十个问题（八）集团实施并不轻松监管并表风险并表财务并表十个问题（九）自我纠正机制如何实现？验证的有效性如何保证？独立性与内部审计的关系内部审计的作用制度保障内部/外部验证定量的验证回归测试基准辨别能力稳定性校准定性的验证模型的设计内部应用(使用测试)数据质量十个问题（十）令人“头疼”的外部咨询商银行成就了咨询商事前积极，事后消极：道德风险咨询商的定位示例经营管理监管要求经济环境2012年内工作建议•充足率算出来•一个规划吴建政E-mail