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说明1、企业名称：潍坊动力机械公司2、企业简介：该公司为一般纳税人企业，所生产的产品均为缴纳增值税产品，增值税税率17%，运输费用增值税税率为7%；装卸费按产品重量分配；该公司现有职工200人，公司法人代表李鹏；该公司位于潍城区鸢飞大街198号；公司设一个基本生产车间，生产甲、乙产品，本月产品全部完工入库，无期初、期末在产品。3、会计核算方法：（1）记账凭证采用通用记账凭证；（2）采用科目汇总表核算形式；（3）材料和库存商品按实际成本的加权平均法计价；（4）产品成本计算内容简化，方法省略；（5）明细核算只核算“原材料”、“库存商品”科目，其余明细账不作要求。4、核算期间：2006年8月份一个月的经济业务。5、要求：（1）根据上月末的期末余额，建立总账、现金日记账、银行存款日记账和有关明细账；并登记8月份的期初余额；（2）根据发生的经济业务（业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出现），填制记账凭证；（3）期末结转损益类账户余额（不需要原始凭证）；（4）按要求登记有关的日记账和明细账；（5）期末根据各种记账凭证，采用全部汇总方式编制科目汇总表，并登记总账；（6）结出有关账户的发生额及余额；（7）按要求编制资产负债表、利润表；（8）按记账凭证日期排好顺序，用夹子夹牢；（9）按日记账、明细账、总账的顺序排好，用夹子夹牢。潍坊动力机械公司2006年7月总账及有关明细账月末余额资产类科目金额负债和所有者权益金额现金1500短期借款150000银行存款550000应付票据90000其他应收款----张强----李莹42008003400应付账款----山水公司----泉城公司18000012000060000原材料A材料（250吨单价1100元）B材料（100吨单价397.5元）31475027500039750应交税金----未交增值税----应交城建税21400200001400库存商品-甲产品（2000件单价300元）--乙产品（1000件单价350）950000600000350000应付福利费11750应付工资300000固定资产4239168预提费用1500减：累计折旧893868其他应交款600实收资本3359000盈余公积143000资本公积158100本年利润750400资产合计5165750权益合计5165750潍坊动力机械公司2006年1----7月总账及有关明细账月末余额主营业务收入8486000主营业务成本6268000主营业务税金及附加51000其他业务收入24000其他业务支出16000营业费用537000管理费用412000财务费用109100投资收益4000营业外收入6800营业外支出7700所得税369600接受投资收据2006年8月1日字第89号1—1/2投资单位济南钢铁集团投资日期2006年8月1日投资项目现金投资期限备注货币资金150000—共计人民币(大写)壹拾伍万元整￥150000.00中国工商银行进账单(收款通知)2006年8月1日收款人全称潍坊动力机械公司付款人全称济南钢铁集团账号098--5674321账号市交通银行开户银行市工商银行开户银行234-98675445人民币壹拾伍万元整(大写)百十万千百十元角分￥15000000票据种类转账收款人开户银行盖章收款收据2006年8月3日字第90号今收到王丽交来的出差借款余额现金人民币(大写)捌拾捌元整¥88.00备注:出纳:制单:单位盖章：差旅费结算单2006年8月3日1—2/22—2/22—1/2姓名王丽出差地点北京出差事由出差日期起:7月28日止8月3日出差人职务乘火车费自站至站金额说明:原借款800元乘汽车费自站至站金额乘费自站至站金额行李运费千克每千克元金额出差补助天定额金额旅馆费天单价金额其他金额合计金额小写￥712.00大写柒佰壹拾贰元整单位负责人出差人王丽中国工商银行转账支票存根支票号码:398865科目:对方科目:签发日期:2006年8月8日收款人:潍坊市税务局金额:22000用途:缴纳税款备注:复核:记账:增值税专用缴款书填制日期:2006年8月8日编号:012343—1/43—2/4收款人全称市税务局纳款人全称潍坊动力机械公司预算级次账号45698321收缴金库开户银行潍坊工商银行税款所属日期:2006年7月税款限缴日期2006年8月10日销项税额抵扣税额应交税额已交税额补交税额应缴金额百十万千百十元角分2000000合计￥2000000人民币(大写)贰万元整备注:缴款单位盖章税务机关盖章收款银行盖章城市维护建设税专用缴款书填制日期:2006年8月8日编号:036854收款人全称市税务局付款人全称潍坊动力机械公司预算级次账号45698321收缴金库开户银行潍坊工商银行税种名称计征税额税率百十万千百十元角分增值税200007%140000人民币(大写)壹仟肆佰元整￥140000备注:缴款单位盖章税务机关盖章收款银行盖章教育费附加专用缴款书填制日期:2006年8月8日编号:036854收全称市税务局付全称潍坊动力机械公司3—3/43—4/4款人预算级次款人账号45698321收缴金库开户银行潍坊工商银行税种名称计征税额税率百十万千百十元角分增值税200003%60000人民币(大写)陆佰元整￥60000备注:缴款单位盖章税务机关盖章收款银行盖章中国工商银行转账支票存根支票号码:39800752科目:对方科目:签发日期:2006年8月10日收款人:潍坊动力机械公司金额:297000.00用途:发7月份工资备注:复核:记账:工资结算汇总表2006年8月10日（备注：7月份工资）部门应付工资代扣个人所得税实发工资甲产品生产人员8000050079500乙产品生产人员100000100099000车间管理人员3000030029700行政管理人员90000120088800合计3000003000297000中国工商银行转账支票存根4—1/24—2/2支票号码:398932科目:对方科目:签发日期:2006年8月11日收款人:工商银行潍坊分行金额:2250.00用途:短期借款利息备注:复核:记账:前两个月已预提1500元中国工商银行利息清单2006年8月11日单位名称潍坊动力机械公司货币人民币账号起息日期结息日期天数积数利率利息年月日年月日十亿千百十万千千百十元角分20065112006811901506%225000货币（大写）贰仟贰佰伍拾元整存收上列款利息你单位第号账户放付银行业务章会计分录（贷）科目对方科目复核记账中国工商银行进账单(收款通知)2006年8月12日收款人全称潍坊动力机械公司付款人全称潍坊人民商场账号市工商银行账号市建设银行开户银行123---45678开户银行234-9867533人民币(大写)肆拾陆万捌仟元整百十万千百十元角分46800000票据种类转账收款人开户银行盖章票据张数单位主管会计:记账:东方省增值税专用发票5—1/25—2/26—1/26—2/2(发票联)开票日期:2006年8月12日No45789760购货单位名称潍坊人民商场纳税人登记号678912432-97地址、电话2345433开户银行及账号678654货物名称单位数量单价金额税率(%)税额百十万千百十元角分十万千百十元角分乙商品件80050040000000176800000合计400000006800000价税合计(大写)肆拾陆万捌仟元整￥468000.00销货单位名称潍坊动力机械公司纳税人登记号地址、电话开户银行及账号备注收款人:开票单位(未盖章无效)中国工商银行转账支票存根支票号码:398752科目:对方科目:签发日期:2006年8月15日收款人:山水公司金额:120000用途:偿还货款备注:复核:记账:收款单2006年8月15日交款单位：潍坊动力机械公司交款事由：偿还欠款人民币（大写）壹拾贰万元整单位盖章会计经办人中国工商银行转账支票存根支票号码:3987527—1/27—2/2科目:对方科目:签发日期:2006年8月16日收款人:信达公司金额:351000用途:货款备注:复核:记账:中国工商银行转账支票存根支票号码:398752科目:对方科目:签发日期:2006年8月16日收款人:潍坊汽车运输公司金额:38500用途:运杂费备注:复核:记账:东方省增值税专用发票(发票联)开票日期:2006年8月16日No45789760购货单位名称潍坊动力机械公司纳税人登记号678905432-97地址、电话2345433开户银行及账号678654货物名称单位数量单价金额税率%税额百十万千百十元角分十万千百十元角分A材料吨200120024000000174080000B材料吨1504006000000171020000合计300000005100000价税合计(大写)叁拾伍万壹仟元整￥351000.00销货单位名称信达公司纳税人登记号地址、电话开户银行及账号备注收款人:开票单位(未盖章无效)8—1/58—3/58—2/5潍坊汽车运输公司运输专用发票单位:潍坊动力机械公司2006年8月17日№9076544货物名称单位数量路程（公里）单位运价（吨公里）金额万千百十元角分A材料吨2002000.52000000B材料吨1502000.51500000装卸费350000人民币（大写）叁万捌仟伍佰元正3850000备注制单：收料单供货单位:材料类别:原材料支票号码:仓库:42006年8月16日编号材料名称单位数量实际成本应收实收单价合计十亿千百十万千百十元角分A材料吨200200B材料吨150150合计备注:装卸费按材料重量分配验收人:制单:中国工商银行转账支票存根支票号码:412552科目:对方科目:签发日期:2006年8月18日收款人:潍坊广告公司金额:30000用途:广告费备注:复核:记账:山东省工商企业普通发票(发票联)税务局监制8—4/59—1/29—2/28—5/5客户名称:潍坊动力机械公司2006年8月18日货号品名或项目计量单位数量单价金额备注十万千百十元角分广告费3000000现金已收讫合计人民币(大写)叁万元整￥3000000备注单位:财务：开票：山东省增值税专用发票(记账联)开票日期:2006年8月20日No45723660购货单位名称银座商城纳税人登记号458905432-97地址、电话6542693开户银行及账号2659874货物名称单位数量单价金额税率(%)税额百十万千百十元角分十万千百十元角分甲商品件100050050000000178500000合计500000008500000价税合计(大写)伍拾捌万伍仟元整￥585000.00销货单位名称潍坊动力机械公司纳税人登记号地址、电话开户银行及账号备注收款人:开票单位(未盖章无效)10—1/2中国工商银行进账单(收款通知)2006年8月20日收款人全称潍坊动力机械公司付款人全称潍坊银座商城账号市工商银行账号市建设银行开户银行123---45678开户银行234-98675445人民币(大写)伍拾捌万伍仟元整百十万千百十元角分￥58500000票据种类转账收款人开户银行盖章票据张数单位主管会计:记账:其中厂部150元，车间520元山东省工商企业普通发票(发票联)税务局监制购货单位:潍坊动力机械公司2006年8月21日货号品名规格或加工修理单位数量单价金额备注十万千百十元角分办公用品宗167000现金已收讫合计人民币(大写)陆佰柒拾元整￥67000备注单位:市百货商场财务章财务:开票:商业承兑汇票签发日期2006年8月22日汇票号码67号收款人全称信达公司付款人全称潍坊动力机械公司账号458621478账号123---45678开户银行潍坊建设银行开户银行工商银行潍坊分行人民币(大写)伍拾陆万壹仟陆佰元整百十万千百十元角分56160000汇票到期日2006年11月22日负责人:经办人:合同交易号码56789--6单位主管会计:记账:山东省增值税专用发票10—2/211—1/112—1/312—2/3(发票联)开票日期:2006年8月22日No45789760购货