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外汇管理政策简介2008年11月摘要外汇管理概述经常项目外汇管理资本项目外汇管理近期外汇管理要点PricewaterhouseCoopers19November2008Slide3第一部分外汇管理概述PricewaterhouseCoopers19November2008Slide4外汇管理部门机构设置StateCouncil国务院StateAdministrationofForeignExchange国家外汇管理局人民银行大区分行/中心支行市/县级人民银行ThePeople’sBankofChina中国人民银行国家外汇管理局省分局国家外汇管理局中心支局/支局PricewaterhouseCoopers19November2008Slide5外汇管理部门机构设置（管理职能）StateAdministrationofForeignExchange国家外汇管理局经常项目管理司资本项目管理司管理检查司综合司国际收支司国家级省市级人民银行大区分行/中心支行（国家外汇管理局省分局）经常项目管理处资本项目管理处外汇检查处国际收支处（综合业务处）综合管理科外汇帐户管理科服务贸易管理科进口付汇核销管理科出口收汇核销管理科资本市场监管科投资管理科外债管理科储备管理司PricewaterhouseCoopers19November2008Slide6一、计划经济时期的中国外汇管理体制（1953年－1978年）实行外汇集中管理制度。外汇收支实行指令性计划管理，一切外汇收入必须售给国家，需用外汇按国家计划分配和批给。国际收支平衡政策“以收定支，以出定进”。二、经济转型时期的中国外汇管理体制（1979年－1993年）（一）实行外汇留成制度（二）建立和发展外汇调剂市场（三）改革人民币汇率制度（四）允许多种金融机构经营外汇业务（五）建立对资本输出入的外汇管理制度（六）放宽对境内居民的外汇管理（七）外汇兑换券的发行和管理外汇管理体制历史沿革PricewaterhouseCoopers19November2008Slide7三、1994年开始建立社会主义市场经济以来的中国外汇管理体制（一）1994年对外汇体制进行重大改革，实行人民币经常项目有条件可兑换1、实行银行结售汇制度，取消外汇上缴和留成，取消用汇的指令性计划和审批。2、汇率并轨，实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度。3、建立统一的、规范化的、有效率的外汇市场。4、对外商投资企业外汇管理政策保持不变。5、禁止在境内外币计价、结算和流通。（二）1996年取消经常项目下尚存的其他汇兑限制，12月1日宣布实现人民币经常项目可兑换1、将外商投资企业外汇买卖纳入银行结售汇体系。2、提高居民用汇标准，扩大供汇范围。3、取消尚存的经常性用汇的限制。1996年12月1日，中国正式宣布接受国际货币基金组织第八条款，实现人民币经常项目完全可兑换。外汇管理体制历史沿革PricewaterhouseCoopers19November2008Slide8四、中国现行的外汇管理框架（一）人民币经常项目可兑换1、取消经常项目外汇收入限额管理2、取消经常项目外汇支付限制3、实行进出口收付汇核销制度4、通过进出口报关单联网核查系统进行贸易真实性审核（二）资本项目外汇严格管理1、对外债和对外担保的管理2、对外商直接投资的管理3、对境外投资的管理（三）不断改进的人民币汇率形成机制（四）不断完善的国际收支宏观管理体系（五）加强对金融机构外汇业务的监督和管理（六）逐步建立适应社会主义市场经济的外汇管理法规体系外汇管理体制历史沿革PricewaterhouseCoopers19November2008Slide9五、中国外汇管理体制改革的前景中国外汇管理体制改革的长远目标是实现人民币完全可兑换。外汇管理体制历史沿革PricewaterhouseCoopers19November2008Slide10中国外汇管理现状•截止2008年9月底，我国外汇储备为19055.85亿美元。比去年同期增长4719.74亿美元•2007年，我国国际收支经常项目、资本和金融项目继续保持顺差。经常项目顺差达3154亿美元，同比增长45％；资本和金融项目顺差达735亿美元，同比增长近10倍•自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。美元对人民币交易价格调整为1美元兑8.11元人民币，外汇指定银行可自此时起调整对客户的挂牌汇价。到2008年10月31日1美元兑人民币6.82元加强对外汇收入管理，相对放宽对外汇支出管理，减清对本币的压力。PricewaterhouseCoopers19November2008Slide11外汇管理基本原则•外汇管理的对象：境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动。•在中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，国家另有规定的除外。•境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外，调回境内或存放境外的条件、期限等，由外汇管理部门作出规定。•国家对经常性国际支付和转移不予限制。•境内机构、驻华机构应当向注册地外汇局申请开立外汇帐户。•境内机构申请外汇在境内划转，应当持规定的有效凭证和商业单据向金融机构申请或经外管局核准后办理外汇划转手续。PricewaterhouseCoopers19November2008Slide12外汇管理基本法规•《中华人民共和国外汇管理条例》（1996年，中华人民共和国国务院第193号令公布，根据2008年8月1日国务院第20次常务会议修订）•《结汇、售汇及付汇管理规定》（1996年6月20日，人民银行令[1996]1号）•《境内外汇帐户管理规定》（1997年10月7日，银发[1997]416号）•《境内外汇划转管理暂行规定》（1997年9月25日，汇管函字[1997]250号）PricewaterhouseCoopers19November2008Slide13外汇(ForeignExchange)外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权、欧洲货币单位；（五）其他外汇资产。结汇(SaleofForeignExchange)外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率付给等值人民币的行为。售汇(PurchaseofForeignExchange)外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。付汇(PaymentofForeignExchange)经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。基本概念PricewaterhouseCoopers19November2008Slide14经常项目(CurrentAccount)“经常项目”是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务及服务收支、单方面转移等。•贸易收支：指通过本国海关进出口货物而发生的外汇收支。•劳务及服务收支：包括货运、港口供应与劳务、旅游收支、投资收支和其他非贸易往来收支。•单方面转移：包括本国与国际组织、外国政府之间相互的无偿援助和捐赠，以及私人的侨汇和居民的其他收入。资本项目(CapitalAccount)“资本项目”是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。•外商来华直接投资•对境外直接投资•外债基本概念PricewaterhouseCoopers19November2008Slide15第二部分经常项目外汇管理PricewaterhouseCoopers19November2008Slide16经常项目外汇管理内容与原则管理范围贸易项下经常项目非贸易项下经常项目外汇帐户管理管理原则1996年12月1日，中国正式宣布接受第八条款，实现人民币经常项目完全可兑换。贸易项下：•实行银行结汇制；（注：根据汇发[2007]49号，现已取消经常项目外汇账户限额管理）•对贸易项下外汇支付不施加限制；•实行以事后监管为主的真实性审核。非贸易项下：•真实性审核；•借助行业主管部门对服务贸易市场进行规范，如旅游业。PricewaterhouseCoopers19November2008Slide17贸易项下出口收汇外汇管理法规依据：《国家外汇管理局关于印发《出口收汇核销管理办法》的通知》(汇发[2003]91号)《国家外汇管理局、商务部、海关总署关于印发〈出口收结汇联网核查办法〉的通知》（汇发[2008]29号）《国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发[2008]30号）《国家外汇管理局关于实施〈出口收结汇联网核查办法〉有关问题的通知》（汇发[2008]31号）•出口收汇核销管理出口收汇单位应在注册所在地外管局备案登记、申领核销单和办理出口收汇核销手续•出口收汇核销单由外汇管理局统一管理并核发，出口单位凭以向海关办理出口报关、向银行办理出口收汇、向外管局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报、有统一编号的重要凭证。•出口单位备案出口单位取得出口经营权后，应到海关办理“中国电子口岸”入网手续，办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续。•出口收汇核销单管理外汇管理局对出口收汇核销单发放实行按需发单，原出口单位的出口收汇核销考核等级内容已被汇发[2007]35号废止。•远期收汇备案管理出口货物报关后超过180天远期收汇的，应到外管局办理备案。•出口收结汇联网核查为了加强出口交易与收结汇的真实性及其一致性，从2008年8月4日起对出口企业实施出口收结汇联网核查系统。•预收货款管理货物贸易项下，预收货款要进行外债登记。PricewaterhouseCoopers19November2008Slide18法规依据：《国家外汇管理局关于印发《贸易进口付汇核销管理操作规程》的通知》（汇发[2002]113号）《国家外汇管理局、海关总署关于对凭进口货物报关单证明联办理售付汇及核销实行分类管理的通知》(汇发[2003]15号)《国家外汇管理局关于进一步简化贸易进口付汇及核销手续有关问题的通知》（汇发[2005]67号）•对外付汇进口单位名录/由外汇局审核真实性的进口单位名单（黑名单）不在名录上的进口单位不得直接到外汇指定银行办理进口付汇•预付货款项下贸易进口付汇-取消企业进口预付货款项下付汇须提供预付货款保函的规定贸易项下进口付汇外汇管理PricewaterhouseCoopers19November2008Slide19法规依据：《国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]8号）《国家外汇管理局关于实行企业或务贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发[2008]30号）贸易进口延期付汇、远期付汇•货到汇款项下，合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期或实际付汇日期晚于实际进口报关日期90天以上（不含），应登陆国家外汇管理局网上服务平台办理延期付款的逐笔登记和注销手续。（延期付款是否登记不受金额限制）•进口延期付汇和远期付汇是一种贸易融资行为。超过90天的进口延期付汇和远期付汇构成了中国的事实外债，应纳入外债统计监测管理贸易项下进口付汇外汇管理PricewaterhouseCoopers19November2008Slide20法规依据：《国家外汇管理局关于进一步简化贸易进口付汇及核销手续有关问题的通知》（汇发[2005]67号）异地付汇核销管理-企业办理异地开证、付汇时，须到企业所在地外汇局办理类别为“异地付汇”的进口付汇备案手续-取消异地付汇项下企业在付汇地没有