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1經費動支結報講習會時間：2007年09月11日主講人：吳嘉玲經費結報注意事項9609112經費結報注意事項申請支付款項之承辦人，應本誠信原則對所提出之支出憑證之支付事實真實性負責，如有不實應負相關責任。※依支出憑證處理要點四：各機關申請支付款項時，應取得收據、統一發票或相關書據。經費結報注意事項9609113統一發票（或收據）之買受人須為「國立中山大學」。※統一發票（或收據）應載明1.買受人2.購買日期3.購買品名、數量、單價、總價4.加蓋商號之發票章（或收據章）經費結報注意事項經費結報注意事項9609114請務必加蓋廠商免用發票專用章及負責人章加註明細並由經手人簽章一定用收執聯核銷經費結報注意事項9609115收據或發票如有遺失，應檢具原立據人（即廠商）加蓋印章負責證明與正本相符之影本。由承辦人註明無法提出正本之原因並加註「無重複列報情事」，並由經手人簽章。經費結報注意事項經費結報注意事項9609116收銀機或計算機器開具之統一發票，僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由經手人加註貨品名稱並簽章。（購置文具用品一批、電腦周邊設備一批，務必請詳細註明清單明細）※若發票未註明品名而有其他相關憑證已記載採購事項及貨品名稱者，得免加註。另有採購貨品明細清單者請將清單一併黏貼結報。經費結報注意事項經費結報注意事項9609117學校預算分配給各單位之經費，經常門與資本門預算不得流用。未達十萬元之採購案件，授權由各單位自行辦理。（含10萬元整）十萬元以上之採購案件，由事務組依照採購法規定程序辦理採購。經費結報注意事項經費結報注意事項9609118採購金額達一萬元以上含一萬元之案件，依規定程序填寫『動支經費申請單』，經核准後方得辦理採購。《除特殊、緊急案件外，不得於採購後補辦經費動支程序》經費結報注意事項經費結報注意事項9609119非零用金（超過一萬元以上）之公款依規定應逕付廠商，若確有必要先行墊付者，應簽奉核准後方可支予墊付人。除以零用金方式結報外，則每張支出粘存單僅能黏貼同一家廠商。集中採購項目若非為同一廠商，請分別動支與結報。金額一萬元以下請使用零用金方式結報。（請使用出納組零用金結報系統）經費結報注意事項經費結報注意事項96091110一萬元以上之採購案，必須事先填動支經費申請單（含一萬元整），並檢附一張以上估價單。（估價單應請廠商填寫本校全銜、估價日期及詳細規格）各項採購案件，凡能一次辦理者，不得化整為零分批辦理。經費結報注意事項經費結報注意事項96091111聘僱人員薪津，應檢附奉准之案據。臨時工資請註明工作內容、日期及標準。演講費請註明講題及演講之時間、地點。鐘點費請註明課程、時數及標準。稿費、審查費（按字計酬）請註明字數及標準。（請依照各機關出席費及稿費支給要點93.9.30修正辦理）經費結報注意事項經費結報注意事項96091112申購「設備費」之動支經費申請單，應事先加會保管組作財產分類，結報時請附財產驗收證明單。購買「冷氣機」應另先加會營繕組。經費結報注意事項經費結報注意事項96091113應列入個人課稅所得者，應以印領清冊結報，並依規定代扣稅額。結報論文口試費或指導費應將學校負擔及系所自行負擔之部份分別造冊結報，並請註明支給標準及人數；其交通費部份，亦請註明補助標準（起訖地點）。結報已先行預借之款項時，請於零用金結報明細表中註明「已先行預借」等字樣。經費結報注意事項經費結報注意事項96091114印領清冊上「業務單位」應送請下列單位核章a.學生公費獎助學金印領清冊→學務處b.校內教職員、聘用行政助理或計畫專任助理→人事室c.推廣教育班→推廣教育中心d.各單位自行僱用之工讀生、臨時工、計畫兼任助理→各單位主管或計畫主持人e.論文口試費及指導費→教務處經費結報注意事項經費結報注意事項96091115發票、收據之品名欄若以原文書寫者，請譯註中文，另有關單據有外文部分亦請擇要譯註中文。不能取得單據之購買案，得填寫「支出證明單」，經核准後據以結報。經費結報注意事項經費結報注意事項96091116依審計部查核注意事項規定，車輛油料應統一採購集中管理，各單位至校外洽辦公務，應依規定派用公務車輛。自行開車之加油單據、過路費等均不得報銷。刻印費請在收據上面加蓋樣章。經費結報注意事項經費結報注意事項96091117圖書屬財產，請填寫五聯式財物購置驗收單（代替財產增加單）送請圖書館登錄財產。訂定契約之設備租金及維護費用，請檢附合約影本。一筆貨款擬由數個計畫或科目共同分攤經費者，應填「支出分攤表」據以結報，並應全案一併送核。經費結報注意事項經費結報注意事項96091118請單位主管核章註明正本或影本憑證計劃別經費結報注意事項96091119辦理經費結報之承辦人不得為驗收證明人。結報金額少於發票或收據金額時，請於粘存單之金額欄註明「實付金額….元」並由經辦人簽章。經費結報注意事項經費結報注意事項96091120購置設備請附「五聯式財物購置驗收單」購置設備先加會保管組1.一萬元以上應先動支2.檢附估價單正本1.欲使用其他單位經費2.購置圖書先加會圖書館財產登錄經費結報注意事項96091121主驗人務必登入且不得與支出粘存單上經辦人同一人逾期需依共同供應契約計算違約罰款經費結報注意事項96091122粘存單、印領清冊之金額或相關資料塗改時，請經辦人在改正處簽章證明。出差旅費報告表應先送請人事室銷差，再送會計室核銷。報支餐費、便當，免附用餐人員名單，但請務必於用途欄註明用餐事由及人數。經費結報注意事項經費結報注意事項96091123各單位辦理一般性會議、講習、訓練及研討(習)會，應利用教育部各單位內部自有之場地，不得於外部場地辦理。如確有於外部場地辦理時，應敘明理由，並依下列優先順序選擇場地，專案簽准後辦理。1.教育部所屬機關學校之場地2.洽借所在地或鄰近地區機關之場地3.教育部所屬機關學校委外經營之場地4.其他場地(須於簽呈內敘明無法覓得前三項地點原因)經費結報注意事項經費結報注意事項96091124各單位辦理一般性會議、講習、訓練及研討(習)會，經費編列規定如下：1.參加對象為機關人員者，每人每日膳費為薦任級以下人員為250元，簡任級人員為275元；每日住宿費為薦任級以下人員1400元，簡任級人員為1600元。2.參加對象為機關以外人士者，每人每日膳費為500元；每日住宿費為2000元。辦理時，請依照教育部及所屬機關學校辦理各類會議講習訓練與研討(習)會相關管理措施及改進方案96.5.2修正辦理。經費結報注意事項經費結報注意事項96091125出差依規定『公民營汽車到達地區，不得報支計程車費』；若因急要公務需搭乘計程車者，需檢附計程車收據（註明起訖地點），若無收據則應檢附支出證明單（應詳註起訖地點、金額及不能取得收據之原因），並請務必要在「出差旅費報告表」之備註欄註明必須搭乘計程車之原因，以免遭審計單位查核剔除。經費結報注意事項經費結報注意事項96091126教育部補助案件經費不能報支項目機關學校內部人員不得支領項目：出席費、審查費、工作費、主持費引言人費、諮詢費、稿費不予補助經費項目水電費、電話費、燃料、設備維護學校內部場地費※請至會計室網頁下載「教育部補助及委辦經費核撥結報作業要點」及「教育部補助及委辦計畫經編列基準表」(95.5.5修正)經費結報注意事項96091127國內出差旅費報支要點摘要中央機關公務員工國內出差旅費報支數額表職務等級費別特任級人員簡任級人員(第十至十四職等)薦任級以下人員(九職等以下包括雇員)技工、司機、工友交通費搭乘飛機及高鐵者部會及相當部會之首長、副首長及其所屬一級機關之首長得搭乘商務艙(車廂)或相同之座(艙)位，其餘人員、搭乘經濟(標準)座(艙、廂)位，並均應檢據核實列支。其餘交通工具，不分等次按實開支。每日住宿費新臺幣2,0001,6001,4001,200檢據核實列支，未能撿據者，按二分之一列支。每日膳雜費新臺幣650550500450經費結報注意事項96091128出差事畢，應於十五日內檢具出差旅費報告表、出差申請單連同有關書據，報支旅費。駕駛自用車者，交通費按同路段公民營客運汽車最高等級之票價報支，不得另行報支油料、過路、停車等費用。國內出差旅費報支要點摘要經費結報注意事項96091129住宿費報支情形出差六十公里以上，得檢據核實在標準內列報住宿費，未能檢據者，按規定數額之二分之一列支。出差地點未達六十公里，因業務需要，1.事前經機關核准，2.且有在出差地區住宿事實者，始可報支住宿費。在同一地點出差超過一個月之住宿費，超過一個月未滿二個月部分，按規定數額八折報支；二個月以上部分，按規定數額七折報支。※住宿於政府機關或公營事業機構提供之完全免費宿舍者，不得報支住宿費。（93.7.21修正）國內出差旅費報支要點摘要經費結報注意事項96091130出差如有旅行業代辦含住宿及交通之套裝行程，得在不超過（住宿費加計交通費）之規定數額內，以旅行社代收轉付收據報支；搭乘飛機及高鐵者，須另檢附登機證存根。如由出差單位供膳二餐以上者，不得報支膳費。但雜費得按每日膳雜費數額二分之一報支。參加講習、訓練者，訓練機構以提供用膳二餐以上及住宿費者，僅補助往返交通費；如未能提供必要之膳宿者，得衡酌實際狀況，核給往返之交通費、住宿費及按膳雜費之二分之一支給膳費（不得報支雜費）。國內出差旅費報支要點摘要經費結報注意事項96091131有關各校派遣學生代表學校參加校外各項比賽或活動旅費之補助，應由各校視財務狀況及實際需要，在不超過上開「國內出差旅費報支要點」中現職技工、工友各項支給標準原則下比照辦理，至有關各項費用檢據核銷問題，亦比照該要點相關規定辦理。（依據教育部93.12.22台會（三）字第0930170357號函辦理）國內出差旅費報支要點摘要經費結報注意事項96091132出差人員應於出差前簽報機關首長核准其出差行程及日數；非經事先核准，不得延期返國。出差旅費分為交通費、生活費及辦公費，其內容如下：交通費：出差人員乘坐飛機、船舶及長途大眾陸運工具所需費用。生活費：出差人員之住宿費、膳食費及零用費。辦公費：出差人員出國之手續費、保險費、行政費、禮品及交際費、雜費。國外出差旅費報支要點摘要經費結報注意事項96091133出差人員交通費之報支，請檢附出國申請表及國外差旅費報告表，並檢附1.機票票根或登機證存根2.國際線航空機票購票證明單或旅行業代收轉付收據※如非搭乘本國班機，得由本人填具因公出國人員搭乘外國籍航空公司班機申請書。國外出差旅費報支要點摘要經費結報注意事項96091134經費結報注意事項96091135國外出差旅費報支要點摘要出差人員出國前未辦理結匯者，出差旅費應以出國前一日（如逢假日往前順推）臺灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據辦理報支。利率匯率基金類/歷史匯率匯率資料查詢範圍2005年10月~2005年10月掛牌時間收盤匯率顯示資料查詢幣別美金比較幣別美金買入匯率賣出匯率2005/10/032005/10/042005/10/052005/10/062005/10/072005/10/112005/10/122005/10/132005/10/142005/10/172005/10/182005/10/192005/10/202005/10/212005/10/242005/10/25繼續查詢經費結報注意事項96091136出國前一日賣出即期滙率經費結報注意事項96091137會計室承辦業務人員組員－吳嘉玲，分機2076一、教學研究及訓輔費用（人事費、設備費除外）、受贈經費、學生公費審核。二、公務機關補助款審核。三、教學研究及訓輔費用軟體之審核【列入經常門】登控帳人員－梁蕙蓉，分機2085經費結報注意事項96091138組員－陳蕾玉，分機2079一、管理及總務費用及教學訓輔（含論文口試費）人事費、固定資產經費審核。登帳人員－王淑晴，分機2086二、頂尖大學計畫項下基礎建設及卓越教學