小额贷款与民间借贷业务难点与风险控制

小额贷款与民间借贷业务难点与风险控制汤琪1主要内容小额贷款公司运营模式分析小额贷款公司操作流程与风险管理小额贷款公司人员的聘用与绩效考核小额贷款公司会计核算（科目设置）与帐务处理小额贷款公司改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题2一、小额贷款公司运营模式分析（一）小额贷款公司设立要求与发展状况1、小额贷款公司的法律地位2、小额贷款公司的经营特点3、小额贷款公司的准入资格4、小额贷款公司发起人及股东应当具备的条件5、小额贷款公司目前的发展状况3一、小额贷款公司运营模式分析（二）小额贷款公司发展的变化1、小额贷款公司的理论定位2、案例：A小额贷款公司的变化之路3、A小额贷款公司变化原因分析4一、小额贷款公司运营模式分析（三)小额贷款公司与典当行的比较1、小额贷款公司与典当行的区别2、小额贷款公司对典当行的冲击3、小额贷款公司的劣势5二、小额贷款公司操作流程与风险管理（一）贷款申请与项目调研1、对贷款申请人的界定2、贷款申请表和申请人信息的获取3、非财务尽职调查与财务尽职调查4、担保措施的落实及资产评估5、评审报告的撰写6二、小额贷款公司操作流程与风险管理(二）贷款评估、合同审批和贷款的发放1、项目评审制度2、合同的制作、审核与签订3、办理抵质押登记4、放款手续的办理7二、小额贷款公司操作流程与风险管理（三）贷后管理1、项目文档及重要凭证管理2、在途项目的管理3、还款项目终止和抵/质押解除4、风险项目化解与债务追偿8三、小额贷款公司人员的聘用与绩效考核（一）员工聘用与培训。1、项目经理的准入条件2、小贷公司的岗位管理与职责要求3、高级项目经理制度4、员工培训与继续教育制度9三、小额贷款公司人员的聘用与绩效考核（二）员工考核与激励制度1、业务计划的编制与项目调度2、业务统计与分析3、业绩考核分类与奖惩10四、小额贷款公司会计核算（科目设置）与帐务处理（一）小额贷款公司财务模式的特殊之处1、关于注册资本的规定2、资金来源3、资金运用4、财务规则11四、小额贷款公司会计核算（科目设置）与帐务处理（二）会计处理1、贷款2、应收利息3、贷款损失准备4、抵债资产5、一般风险准备12四、小额贷款公司会计核算（科目设置）与帐务处理（三）税务处理1、营业税2、所得税13四、小额贷款公司会计核算（科目设置）与帐务处理（四）账务处理1、账务处理程序制度2、抵债资产科目的主要帐务处理14五、小额贷款公司改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题（一）小额贷款公司改制村镇银行的动因1、小额贷款公司融资能力的局限性2、小额贷款公司较重的税负3、小额贷款公司的成本高、风险大4、小额贷款公司缺乏明确的合法身份15五、小额贷款公司改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题（二）改制过程中的问题1、关于控股权的问题2、银行金融机构主发起人的问题3、小额贷款公司目前普遍难以达标4、主管部门的寻租冲动5、小额贷款公司改制后原有优势丧失16（三）小额贷款公司试点中存在的问题1、资金来源渠道窄2、盈利水平低，税收负担过重3、监管力量薄弱，持续监管缺失4、存在违规隐忧，内控管理水平普遍较低五、小额贷款公司改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题17（四）展望1、纳入征信体系2、享受金融机构政策3、放宽融资比例4、放宽经营范围五、小额贷款公司改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题18谢谢！2011.3