搜索
1银行监管和市场约束监管部门监督检查与市场的约束构成商业银行有效管理控制风险的外部保障，２００４年，巴塞尔银行监管委员会颁的《新巴塞尔协议》中明确提出，最低资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律构成三大支柱，他们相辅相承，不可或缺，共同为促进金融体系的安全和稳健发挥作用。6.1银行监管银行监管是由政府主导并实话的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人的利益。银行监管的必要性原理公共性质论（公共性）利益冲突论债权保护论银行风险论适度竞争论银行监管和市场约束银行监管理念的发展全面管制――放松管制――管制下的创新（资本的约束理论的形成）－风险为本的银行监管理念（经济发展、社会发展、银行业发展不断发展）６．１．１银行监管的内容银行监管的目标和原则总体目标：保护存款人利益、维持金融体系的安全和稳定《银监法》的规定：保护存款人和其他客户的合法权益作为立法宗旨。明确我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行、维持公众对银行业的信心。保证银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。2具体目标：一是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益。二是通过审慎有效的监管，增进市场信心三是通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解四是努力减少金融犯罪，维护金融稳定。银行监管的原则监管原则是对监管行为的总体规范《银监法》规定基本原则是依法、公开、公正、效率《有效银行监管核心原则》巴塞尔银行监管委员会归纳为七个方面共２５项内容。（国际上评判一个国家银行监督管理有效性核心原则）原则１对监管主体作出规定原则２－５对监管准入的规定原则６－１５对监管主体订立审慎规章的规定原则１６－２０对监管主体实施监管的规定原则２１对要求银行信息的规定（包括统计信息，核对及利用外部审计）原则２２对监管主体查处权力的规定（查处权及惩戒权、权力划分基本原则）原则２３－２５对跨境银行监管的规定（）银行监管理念和标准—银监会监管理念管法人、管风险、管内控、提高透明度银行监管标准一是促进金融稳定和金融创新共同发展；二是努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；三是对各类监管设限做到科学合理，有所为、有所不为、减少一切不必要的限制；四是鼓励公平竞争、反对无序竞争；五是对监管者和被监管者都要实施严格明确的问责制；六是高效、节约的使用一切监管资源；风险监管风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所浦的各类风险进行评估，并按照评级标准、系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。风险监管优点和作用一是具有前瞻性3二是更有计划性、灵活性和针对性三是提高银行管理层对风险管理的关注程度和认同感四是提高工作效率五是理顺监管都和银行管理层各自的职责六是使得现场检查和非现场监管分工更清晰、结合更紧密。（发现、诊断）风险为本的持续监管框架（六个环节）了解机构（背景、人员、业务、机构、管理层等）风险评估（最核心部分；分四个部分主要是了解商业银行、界定业务领域、逐一识别和计量、实施监管）规划监管行动（有针对的性的现场检查）准备风险为本的现场检查实施现场检查和确定评级采取监管措施并持续进行监管银行风险监管指标体系风险监管指标的监测评价原则：准确性原则可比性原则及时性原则持续性原则法人并表原则保密性原则银行风险监管核心指标的类别和定义：风险水平、风险迁徙和风险抵补的三大类指标；风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率风险抵补类指标包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足率流动性监管理核心指标包括：流动性比率、超额备付金比率、核心负债比例和流动性缺口比率信用风险监管指标：不良资产率、不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、贷款损失准备金率、不良贷款拔备覆盖率市场风险指标：累计外汇敞口头寸比例和市值敏感性比率操作风险指标：表示为操作风险损失率。贷款风险迁徙类指标：正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率盈利能力指标：资本收益率、资产收益率、净业务收益率、净利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指标资本充足程度指标包括核心资本充足率和资本充足率３、风险监管的内容和要素⑴风险状况：包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况4其中，对银行机构风险状况的监管具体包括四个主要方面：一是建立银行风险的识别、评价和预警机构二是建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系三是建立对支付危机的处理体系四是建立银行业金融机构市场退出机构及金融安全网⑵公司治理公司治理起源于法律术语，其核心含义是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。经济合作与发展组织（ＯＥＣＤ）提出，公司治理是公司管理层、董事会、股东和其他利益相关者之间的一整套关系。稳健银行公司治理所共同遵循的八项基本原则，主要包括一是董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务做出正确的判断；二是董事会应核准银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻；三是董事会应制定条线的责任制和问责制，并确保在全行贯彻执行；四是董事会应确保高级管理层按照董事会政策实施适当的监督；五是董事会和高级管理层充分认识并有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用；六是董事会应确保薪酬制度与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致；七是银行应增强公司治理的透明度；八是董事会和高级管理层应了解银行运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务（即了解银行的架构）。良好银行公司治理五个方面特征：一是银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界；二是完善的内部控制和风险管理体系；三是与股东价值相挂钩的有效监督考核机构；四是科学的激励约束机构；五是先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。在上述对银行自身公司治理的要求之外，良好外部环境被普遍作为促进稳健银行公司治理的必要条件。⑶内部控制内部控制是由企业董事会、管理层以及其他有关人员实现的，为了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行为守法合规而设定的过程，是商业银行有效防范风险的第一道防线。内部控制需要遵循以下五个基本原则：一是董事会和高级管理层要明确责任，有力监督，并且在银行内部创造有影响力的内部控制文化。二是商业银行要对经营中的各种风险有充分认识和衡量，并进行持续监控。三是商业银行要建立良好的控制结构和具体控制措施，特别是职责分离与审批制度。四是商业银行的各级管理之间和各部门之间应当建立完善的信息交流机制，特别是设计恰当并严格执行的向上级报告制度。五是商业银行还应该有健全的内部审计、内部监督和问题纠正机制。5监管部门对内部控制评价的主要内容：内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价。⑷风险管理体系监督内容包括以下四个方面：一是董事会和高管层对银行风险是否实施有效监督；二是银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动；三是银行的风险计量、监测和管理系统是否有效，是否全面涵盖各项业务和各类风险；四是内部控制制度和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足。⑸风险计量模型对风险计量模型的监督检查主要内容：一是建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理；二是是否积累足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假定、参数是否恰当；三是是否建立对风险管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排；四是是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序；五是对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全；六是风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果。⑹管理信息系统管理信息系统包括两大基础模块：业务运营系统管理报告系统对管理信息系统的监督检查主要内容：一是评估商业银行管理信息系统整体规划和建设开发情况。二是检查管理信息系统的管理政策、程序范围、质量和报告频率，检查管理人员是否有能力获得充分、及时的信息。三是评估商业银行管理信息系统各子模块的功能，检查管理信息系统自动化和手工操作的程度。四是检查管理信息系统所依赖的多个数据库是否独立，相关数据采集、复核程序及允许的误差度。五是检查管理信息系统的安全性、稳健性，以及是否建立差错、失误、突发事件应急计划和备份系统。六是检查管理层和管理人员对管理信息系统的理解程度。七是商业银行内部是否建立科学的授权管理、保密管理和内部评估制度和监督测试制度等。⑺管理人员素质和人力资源管理一是对高级管理人员实施任职资格审核二是需要对商业银行人事政策和管理程序进行评估6.1.2银行监管方法资本监管资本的定义帐面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本6工具经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。在银行经营中，可预期损失由拔备来消化，并计入成本，而对于非预期损失，则需要通过对风险的计量，最终由资本来弥补。这部分用于弥补非预期损失的资本，就是所谓的经济资本。资本的作用为商业银行提供资金来源吸收和消化损失约束银行扩张资本监管的重要性资本监管是审慎银行监管的核心。资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段。资本监管是促使商业银行可持续发展有的效监管手段。资本充足率计算商业银行资本充足率不得低于８％，核心资本充足率不低于４％。资本充足率的计算公式为：资本充足率＝（资本－扣除项）/（信用风险加权资产＋12.5倍市场风险资本要求）；核心资本充足率＝（核心资本－核心资本扣除项）/（信用风险加权资产＋12.5倍市场风险资本要求）；资本的组成１９８８年资本协议规定，资本由核心资本和附属资本两部分组成。核心资本由股本金和从税后留存利润中提取的公开储备组成，附属资本根据各国不同的法律和会计制度，可以包括未公开储备、资产重估储备、普通准备/贷款损失普通准备、混合型资本工具和资级债务工具。资本扣除的有关规定一是根据１９９８年协议的规定，如商誉应全部从核心资本扣除；二是规定对未来并表金融机构资本投资应分别从核心资本和附属资本中各扣除50%。三是对向非自用不动产投资和企业投资，分别从核心资本和附属资本中各扣除50%。另外，商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上。据此，贷款损失准失缺口应从资本中扣除。表内资产风险权重风险缓解的处理表外项目的处理市场风险资本要求资本监管的要点有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束监管部门应对商业银行资本管理程序进行评估监管部门可以根据商业银行的风险状况和风险管理能力，个案性地要求商业银行持有高于最低标准的资本。并按照商业银行资本充足率水平，对商业银行实行分类监管。监管部门对资本不足银行的纠正措施包括三类：一是对商业银行股东实施纠正措施；二是对商业银行董事和高级管理层采取纠正措施；三是对商业银行机构采取的监管措施。7资本充足率的信息披露：２、市场准入市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。广义上讲，银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入和高级管理人员准入。市场准入监管的必要性：银行是一种含有复杂风险体系的行业银行具有特殊的资产结构银行具有很强的公众性存款人挤提