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风险管理委员会小组成员：王静、刘一村、尉孟星风险管理委员会概述国内公司案例分析国外公司案例分析国内外公司异同比较启示内容outline风险管理相关理论风险管理委员会相关理论风险管理委员会概述Page4相关概念发展历程必要性风险管理框架风险管理委员会概述风险管理相关理论概述全面风险管理风险2006年6月6日国资委颁布的《中央企业全面风险管理指引》中指出，企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。该指引同时指出，全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。风险管理相关理论概述——概念1705年瑞士数学家贝努力发现了大数定律风险管理相关理论概述——发展历程1720年伦敦成立了第一家保险公司1949年美国审计程序委员会下属内部控制专门委员会提出来第一个权威“内部控制”定义1952年马柯维次第一次发表“组合选择”理论1955年美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院的施耐德教授第一次提出“风险管理”概念1988年国际清算银行发表了第一个巴尔塞协议提出商业银行的经营规范1995年澳大利亚和新西兰联合制定的AS/NZS4360成为第一个风险管理程序标准2006年国资委颁布了第一个《中央企业全面风险管理指引》风险管理相关理论概述——必要性因为企业的股东与管理层常常要面对一些令他们寝食难安的问题。因此，企业需要系统化地建立一套风险管理体制，从而识别影响企业盈利的关键因素，并对那些会影响企业达标的风险进行监控及管理。要想使企业获得长久稳定的发展，企业必须在合规性上打好基础巴林银行、安然、世通、中航油等破产案例的出现更加说明了风险管理的重要性风险管理相关理论概述——风险管理框架一个基础三道防线管理层CEO第三道防线第二道防线第一道防线业务部门董事会风险管理内部审计审计委员会风险管理委员会风险管理相关理论概述——风险管理框架一个基础：公司治理结构公司治理是风险管理的一个必要组成部分，因为它提供了对风险自上而下的监控和管理。如何打好基础建立一个健全的、以董事会为首的公司治理结构；订立企业的目标和战略，包括企业的风险政策和极限；贯彻一套重视风险管理的企业文化和价值观。风险管理相关理论概述——风险管理框架第一道防线：业务单位防线业务单位包含了企业大部分的资产和业务，它们在日常工作中面对的各类风险，是企业的前线；企业必须把风险管理的手段和内控程序融入到业务单位的工作与流程中，才能建立好防范风险的第一道防线。(风险宇宙TM)资信制度知识产权财务流动资产与信贷资本结构市场财务报告营运法律生产程序营商环境市场结构民风与文化管治策略董事会活动交易并购变卖声誉道德社区责任风险管理董事会及管理层业绩组织结构监察与沟通执行筹划与开发利益有关方供应商政府顾客股东经济情况国家情况市场变化竞争对手人才资源雇员沟通有形资产机器、厂房与土地其他有形资产负债合约法规市场与销售生产及流通商品/服务开发流程估值与选择买家评估与甄选尽职调查并购后整合资信管理运营组织与监察硬件软件网络无形资产知识管理信息现金管理对冲融资股东资本债务商品利率外汇税务会计合规风险宇宙风险管理相关理论概述——风险管理框架风险管理相关理论概述——风险管理框架第一道防线：总结企业建立的第一道防线，就是要各业务单位就其战略性风险、信贷风险、市场风险和操作风险等，系统的进行风险分析、确认、度量、管理和监控；企业需要把评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，对内控措施的有效性不断进行测试和更新。风险管理相关理论概述——风险管理框架第二道防线：风险管理单位防线第二道防线是在业务单位之上加你一个更高层次的风险管理功能，组成部分可能包括风险管理部门，各审批委员会风险管理部门的责任是领导和协调公司各单位在管理风险方面的工作。它的职责包括：•编制规章制度•对各业务单位的风险进行组合管理•度量风险和评估风险的界限•建立风险信息系统和预警系统、选定关键风险指标•负责风险信息披露、沟通、协调员工培训和学习的工作•按风险与回报的分析，为各业务单位分配经济资本金风险管理相关理论概述——风险管理框架第三道防线：内审单位防线第三道防线涉及一个独立于业务单位的部门，监控企业内控和其他企业关心的问题；内部审计的定义：“内部审计是一项独立、客观的审查和咨询活动，其目的在于增加企业的价值和改进经营。内审通过系统的方法，评价和改进企业的风险管理、控制和治理流程的效益，帮助企业实现其目标。”美国内部审计师协会Page15whywhat饲料风险管理委员会概述风险管理委员会相关理论howPage16why饲料风险管理委员会概述风险管理委员会相关理论•在风险管理实务中，往往是财务人员关注资产负债表，业务经理更关心运营和工作流程的情况，律师们则将目标锁定在可能引发风险的合约和执行的情况上……而对于一些定性的风险，如声誉风险、管制风险、安全风险和政治风险等却被忽视。对于此类威胁，无法用纯粹的技术方案来解决。需要在董事会下建立跨部门的风险管理委员会来综合协调各部门的风险管理工作，宏观上对风险加以管理和控制。Page17what饲料风险管理委员会概述风险管理委员会相关理论风险管理委员会的职责:（1）风险管理的治理（2）风险管理的评估（3）运营和危机风险的管理Page18饲料风险管理委员会概述风险管理委员会的职责（指引规定）•提交全面风险管理年度报告；•审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；•审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；•审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告；•审议风险管理组织机构设置及其职责方案；•办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。Page19How筹建饲料风险管理委员会概述风险管理委员会相关理论•人员组成：由3到5名董事责成，由董事会选举产生。成员背景需要比其他委员会的背景复杂。需要包括来自财务、运营、政策以及风险管理专家等在内的多个行业和部门的人员，综合他们各自的专业特征、经历和关注焦点，组成一个有效的团队，发挥协同的力量。董事长、二分之一以上的独立董事或全体董事的三分之一在提名风险管理委员会成员时，需要充分考虑到这点。Page20How筹建饲料风险管理委员会概述风险管理委员会相关理论•设主任委员一名，主要负责主持委员会的工作。主任委员是在委员内选举产生，需要报请董事会批准。•风险管理委员会可下设工作组，来负责日常工作联络、会议组织等，其中最重要的是做好风险管理委员会决策的前期准备，提供整个公司的相关书面资料。工作组成员最好是来自公司各个部门的经理或负责人，还可以有一线员工的参与。风险管理委员会概述风险管理委员会发挥作用的关键：1、风险管理委员会不应该仅仅满足于定期聚会和纸上谈兵，它应该是一个务实的组织，无论是在改进现行运营的过程中还是控制业务发展所带来的风险上，都必须积极而有效的做出贡献。2、企业必须意识到风险防范是大家共同的责任，需在风险管理委员会的决策指导下采取联合行动。风险管理委员会不能能面面俱到，也不可能处理所有的流程、威胁或新的发展带来的问题。需要这个企业在风险计划推行的每个阶段都需要所有人的共同参与。Page22饲料国内公司风险管理委员会比较样本选取中国银行股份有限公司（国有）中国民生银行股份有限公司（民营）样本数据来源公司章程2010年度财务报告、审计报告及相关公告2011年度半年度报告、季报、审阅报告及相关公告Page23饲料国内公司风险管理委员会比较•中国银行公司治理结构图Page24饲料国内公司风险管理委员会比较中国银行风险管理的组织架构中国银行董事会及其下属风险政策委员会，管理层下设的风险管理与内部控制委员会（辖管证券投资管理委员会、资产处置委员会和反洗钱工作委员会），风险管理总部、财务管理部等相关部门共同构成中国银行风险管理的主要组织架构。Page25饲料国内公司风险管理委员会比较董事会及其风险管理委员会负责审定中国银行总体风险管理战略、风险偏好等，并监督管理层贯彻落实；管理层负责落实董事会确定的风险管理战略、偏好和政策，负责承担并监控业务经营中产生的所有风险Page26饲料国内公司风险管理委员会比较集团风险管理职能部门负责各类风险的日常管理，牵头进行风险的识别、评估、监测报告及控制。中国银行通过垂直管理模式管理分行的风险状况，通过窗口管理模式管理业务部门的风险状况，通过附属机构董事会及其下属的风险政策委员会，传达中国银行风险管理要求并对附属机构的风险进行管理Page27饲料国内公司风险管理委员会比较民生银行公司治理结构图Page28饲料国内公司风险管理委员会比较名称中国银行：风险政策委员会（由最初的风险管理与内部控制委员会演变而来）民生银行：风险管理委员会Page29饲料国内公司风险管理委员会比较委员会成员（人数、类别、地缘、工作背景、学历、学科背景等）会议（开会情形、次数、出勤率、表决方式等）职责风险的识别评估应对风险管理效果外部评价Page30饲料国内公司风险管理委员会比较成员人数要求两公司章程均规定风险管理委员会的人数不能少于3人，并要由独立董事担任召集人中国银行规定委员会实行例会制度，按计划召开年度会议和季度会议，委员会会议有2/3以上委员出席，方可举行。如遇中央银行信贷政策调整、授信风险管理中出现突出问题或其他重大事项，经委员会主席提议，可召开临时会议Page31饲料国内公司风险管理委员会比较中国银行风险政策委员会目前由7（1:2:4）名成员组成，包括1名执行董事、2名非执行董事和4名独立非执行董事。主席由独立非执行董事梁定邦担任，委员包括周载群、刘丽娜、姜岩松、AlbertoTogni、黄世忠和周文耀。民生银行风险管理委员会共有成员5（1:2:2）名，包括1名执行董事，2名非执行董事，2名独立非执行董事。主席由独立非执行董事王松奇担任，成员有王玉贵、王航、王联章和梁玉堂。Page32饲料国内公司风险管理委员会比较中国银行风险政策委员会成员主席：梁定邦男64岁独立非执行董事任职时间：2004-08-01——2013年薪：550000委员：姜岩松女47岁非执行董事任职时间：2007-06-15——2013年薪：0黄世忠男48岁独立非执行董事任职时间：2007-08-23——2013年薪：550000周载群男58岁执行董事任职时间：2008-02-23——2013年薪：890900周文耀男64岁独立非执行董事任职时间：2010-08-21——2013年薪：67500刘丽娜女55岁非执行董事任职时间：2010-08-21——2013年薪：0AlbertoTognimale72-year-oldnon-executiveindependentdirectortermofoffice：2006-06-01——2012Salary：1085100Page33饲料国内公司风险管理委员会比较注：董事任期3年，在2013年中国银行股东大会任期截止，可以连任。姜岩松（任中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员）、刘丽娜两位非执行董事因在控股单位或其它关联单位领取报酬，中行不给予其报酬。Page34饲料国内公司风险管理委员会比较董事类别1名执行董事（周载群），2名非执行董事（姜岩松、刘丽娜）和4名独立非执行董事（梁定邦、周文耀、AlbertoTogni、黄世忠）地缘7名成员中2个香港人（梁定邦、周文耀），1个外国人（AlbertoTogni），4个大陆籍员工（周载群、黄世忠、刘丽娜、姜岩松）Page35饲料国内公司风险管理委员会比较工作背景一人为本公司高管执行董事周载群为中国银行副行长（排名第3）两人为国际国内相关行业组织的领导人主席独立非执行董事梁定邦曾任中国证监会首席顾问，1995年至1998年任香港证券及期货事务监察委员会主席，1996年至1998年任国际证监会组织技术委员会主席；199