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2020/1/24第六章商业银行内蒙古大学经济管理学院1本章目录第一节商业银行概述第二节商业银行的主要业务第三节商业银行的经营管理22020/1/24内蒙古大学经济管理学院本章学习目标1.理解和掌握商业银行基本概念、性质与职能；2.熟悉商业银行的类型和组织结构；3.掌握商业银行的各项业务及其构成；4.明确商业银行经营管理基本理论和基本原则。32020/1/24内蒙古大学经济管理学院第一节商业银行概述一、商业银行的概念二、商业银行的性质和职能三、商业银行的类型四、商业银行的组织结构42020/1/24内蒙古大学经济管理学院一、商业银行概念商业银行(CommerciaIBank):发展初期只承做“商业”短期（一年以下）放贷业务，放款对象主要是商人和出口贸易商—吸收短期存款，发放短期商业贷款为基本业务的银行称为商业银行。萨缪尔森：商业银行是企业的银行，是银行货币的主要提供者。法国1984年的银行法：商业银行是向公众吸收资金，为客户提供金融服务的信贷机构。52020/1/24内蒙古大学经济管理学院一、商业银行概念1995年《中华人民共和国商业银行法》：“商业银行是依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。”现代商业银行的三大基本特征：•设立的合法性（必须依法成立）•业务的特殊性（特定的银行业务）•组织的法律性（必须是企业法人）62020/1/24内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的性质和职能（一）商业银行的性质以追求利润为目标，以经营金融资产和金融负债为对象，具有综合性、多功能的金融企业1.具有一般工商企业的基本特征：获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提和内在动力2、特殊企业（分配环节）商业银行经营对象和内容具有特殊性—以金融资产和负债作为经营对象，经营的是特殊的商品——货币和货币资本，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之联系的金融服务；72020/1/24内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的性质和职能商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的特殊影响；商业银行责任特殊：对股东和客户及整个社会负责3.特殊的金融企业：商业银行的业务经营具有很强的广泛性和综合性—“金融百货公司”82020/1/24内蒙古大学经济管理学院（二）商业银行的职能92020/1/24支付中介信息中介金融服务信用创造信用中介内蒙古大学经济管理学院（二）商业银行的职能信用中介：商业银行最基本、最能反应经营活动特征职能—买卖资本商品使用权的角色，即使社会闲散资金得以充分利用并转化为资本支付中介：出纳中心和支付中心—账户转移代理客户支付信用创造：派生存款金融服务：以上各种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介职能的派生。102020/1/24内蒙古大学经济管理学院三、商业银行的类型1.职能分工型商业银行与分业经营--英美模式（1）职能分工型商业银行：国家以法律的形式规定金融机构只能分别专营某种金融业务。（2）分业经营：银行、证券和保险业之间的分离，特指商业银行业与投资银行业之间的分业经营。（3）分业经营模式的发展：产生于美国1864年《国民银行法》。后来，日本、韩国等国复制了美国的分业经营模式。1999年，美国《金融服务现代化法》的通过，宣告分业经营体制在西方主要国家的终结。112020/1/24内蒙古大学经济管理学院三、商业银行的类型（4）优点：有利于提供专业化的业务及培养专业化的管理人才；有利于银行业内部协调管理；有利于银行业安全稳健经营。缺点：不利于金融业充分竞争；不利于金融业资源共享。2.全能型商业银行与混业经营—德国模式（瑞典、奥地利)（1）全能型商业银行：银行可以经营全面的金融业务，包括贷款业务、证券业务、信托业务等等。（2）混业经营：通常是指狭义上的混业经营，即商业银行与投资银行业务的交叉经营。122020/1/24内蒙古大学经济管理学院三、商业银行的类型两种金融混业经营模式：全能银行模式（德国）；金融控股公司模式（美国）（3）评价：优点：规模经济；分散风险；金融服务多样化•提供最佳投资机会和最广泛金融服务•增加银行和客户联系•业务风险分散，储蓄和投资之间转化缺点：道德风险；管理难度大；风险传递金融控股公司已成为金融资本与产业资本结合的组织形式，金融控股公司也是我国商业银行从分业经营模式转向混业经营模式的方式之一。132020/1/24内蒙古大学经济管理学院未来趋势：全能型英国1986年，《金融服务法案》日本1998年，“金融体系改革一揽子法”美国1999年，《金融服务现代化法案》•1998年4月6日美国花旗公司与旅行者公司宣布合并，兼并金额高达820亿美元，开创了美国金融界“一条龙服务”的先河，为当时世界最大的金融兼并行动。142020/1/24内蒙古大学经济管理学院四、商业银行的组织结构商业银行的组织结构，是一个国家以法律形式所确立的银行体系结构以及彼此之间职责分工和相互关系。单一银行制分支行制银行持股公司制连锁银行制152020/1/24内蒙古大学经济管理学院（一）单一银行制单一银行制，是指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构的组织形式。（美式）优点：•能防止银行业的垄断与集中，符合自由竞争的原则•单一制银行与当地经济联系密切，为地方经济服务•单一制银行规模小,管理层次少,组织严密,易于管理缺点：•与经济的外向发展和商品交换范围的扩大存在矛盾；其业务发展和金融创新受到限制•银行业务集中,易受经济发展状况波动的影响,风险集中•银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益162020/1/24内蒙古大学经济管理学院（二）分支行制分支行制又称总行分制，是指法律允许在总行之下设有分支机构的组织形式。（英式）优点：风险易于分散，提高了银行经营的安全性经营规模大，服务范围广，规模经济效益，相对降低单位业务的成本分工协作，利于培养专业化人才，提高工作效率有利于采用现代化设备，提供方便的金融服务分支行制商业银行总数较少，便于金融当局的宏观管理缺点形成金融垄断，妨碍竞争规模过大，内部层次、机构多，总行统一管理的难度较大172020/1/24内蒙古大学经济管理学院（三）银行持股公司制银行控股公司（BankHoldingCompanies）是指以控制和收购两家以上银行股票所组成的公司；从立法角度看，控股公司拥有银行，但实际上控股公司往往是由银行设立并受银行操纵的组织。•1999年美国颁布《现代金融服务法案》在法律上确定了银行控股制度的地位。目前，银行持股公司已成为银行制度中越来越重要的一种组织形式。•优点：（1）能有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险和竞争的能力；（2）可以同时控制大量的非银行企业，这就为它所控制的银行提供了稳定的资金来源和客户关系。•缺点：容易形成银行业的集中和垄断182020/1/24内蒙古大学经济管理学院（四）连锁银行制连锁银行制，是指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团，但又不以股权公司的形式出现的银行制度。连锁银行的成员多是形式上保持独立的小银行，它们围绕在一家主要银行的周围，其中的主要银行为集团确立银行业务模式，并以它为核心，形成集团内部的各种联合。这种银行组织形式主要集中在美国西部。（五）代理银行制：或称往来银行制指银行相互间签订代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度国际间代理关系非常普遍。代理制度最为发达的是实行单一银行制度的美国。192020/1/24内蒙古大学经济管理学院金融控股公司结构示意图证券公司银行保险公司金融控股公司202020/1/24内蒙古大学经济管理学院第二节商业银行的主要业务一、商业银行资产负债表二、负债业务三、资产业务四、中间业务or表外业务212020/1/24内蒙古大学经济管理学院一、商业银行资产负债表商业银行银行资产负债表是银行的资金来源（负债）和资金运用（资产）的列表，是商业银行的总账单。商业银行银行资产负债表采取复式记账，资产负债表是平衡的，即银行总资产=银行总负债+银行资本。222020/1/24内蒙古大学经济管理学院232020/1/24内蒙古大学经济管理学院简化的商业银行资产负债表一、商业银行资产负债表资产负债与资本现金资产库存现金存款准备金同业存款在途资金贷款工商贷款消费者贷款不动产贷款银行间贷款其他贷款投资政府债券其他有价证券其他资产存款活期存款储蓄存款定期存款借款向中央银行借款同业拆借其他借入资金其他负债股东权益资本资本盈余未分配利润资本储备金二、商业银行的负债业务（一）银行资本—银行的净值所有者权益定义：银行的总资产减去总负债后的余额--它代表了商业银行股东的资本，或者说银行所有者的净财富。当它等于零或者负值时，银行便资不抵债，只能宣告破产，即银行资本是商业银行所能承担的最大资产损失。1、核心资本包括：--实收资本或股本：注册资本制（企业的实收资本=企业的注册资本）我国《商业银行法》规定：商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币242020/1/24内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的负债业务--资本公积：商业银行在筹集资金中的股票溢价、法定资产重估增值，以及接受捐赠的资产价值等（某些国家法律规定：商业银行开始营业时，必须拥有至少等于股价总额的20%的资本公积）--盈余公积：税后利润中提取10%，当盈余公积金达到注册资本的50%时可不再提取；用于弥补亏损和转增银行资本--未分配利润：银行增加自有资金的重要方法。2、附属资本包括：--贷款呆账准备金：商业银行以贷款余额的一定比例提取，随时补偿发生的贷款呆账的准备金252020/1/24内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的负债业务--坏账准备金：年末应收账款余额的3%0提取，用于核销应收账款损失；--投资风险准备金：按上年年末投资余额的3%0提取。如达到上年年末投资余额的1%时可实行差额提取；--五年及以上的长期债券：商业银行发行并还本付息的资本性债券，用于弥补商业银行的资本金不足262020/1/24内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的负债业务272020/1/24内蒙古大学经济管理学院资本核心资本≥50%附属资本≤50%实收资本盈余公积未分配利润贷款呆账准备金坏账准备金投资风险准备长期次级债务资本公积二、商业银行的负债业务3、银行资本的性质--特殊的“负债”(视同负债)--是股东投入到银行开展业务经营的“本钱”，属于银行“自已的钱”4、银行资本的作用--一定量的资本，是设立审批时必备的条件；--购置营业用固定资产的“专项资金”；--抵御风险损失、维护债权人信心的基础；5、资本充足与否的国际标准--资本充足率又叫资本适宜度，是指商业银行持有的资本与商业银行风险加权资产之间的比率，是一种用来衡量银行资本与其风险加权资产负责规模是否相适应的指标282020/1/24内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的负债业务资本充足率(CAR)=[T1(所有者权益+未分配利润）+T2(优先股+50%的附属资本)/加权风险资产例如:某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为:(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%292020/1/24内蒙古大学经济管理学院银行不用停止交易即可以化解风险的资产停业清理可以化解风险的资产，对储户提供相对较少额度的保护二、商业银行的负债业务《巴塞尔协议III》规定,截至2015年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。其中,由普通股构成的核心一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高至4.5%;此外,各银行还需增设“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银行风险资产的2.5%。资本充足率保持8%不变。1988年巴塞尔