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1关税：一国通过海关对进出口商品所课征的一种税收。由于征收关税提高了进出口商品的成本和价格，客观上限制了进出口商品的数量，故又称关税壁垒。2二、关税的种类（一）根据商品流向划分：进口关税：出口关税：过境关税：目前大多数国家在外国商品通过其领土时，都只征收少量的准许费，印花费，登记费等统计费。对途经本国关境，运往他国的外国商品课征的关税。已基本取消。对出口商品课征的关税。对进口商品课征的关税。本章讨论的重点3（二）根据征收目的划分：财政关税：保护关税：以增加国家财政收入为目的而征收的关税。以保护国内某些促进这些行业发展而设置的关税。尤其是发展中国家。目前仍是经济发展水平较低的发展中国家预算收入的主要来源。4（三）根据是否与中国缔结经济贸易协议来划分：最惠国税率：普通税率：缔约一方将新的优惠提供给第三国时，应自动地，无条件地提供给缔约的另一方的进口税率。针对来自未缔约经济贸易协议国家的产品所征收的进口税率。《关税及贸易总协定》缔约国之间使用无条件最惠国待遇原则，相互提供无条件最惠国税率5一、预备知识：消费者剩余与生产者剩余消费者剩余是指消费者购买一定数量的产品愿意支付的价格与实际支付的价格之间的差额；生产者剩余是指企业销售一定数量的商品愿意接受的价格与实际得到的价格之间的差额。消费者剩余生产者剩余EPPEQEQDSFGo第二节关税的经济效应6二、小国的关税效应贸易小国：指在世界生产和贸易中所占的份额甚小，以至于其产量和贸易量的任何变化都不足以影响国际市场上商品的价格，它只能是世界价格的接受者。即无论小国进口多少产品，其支付的价格与其数量无关。e.g.新加坡进口大米71.关税对生产者的影响国内供给曲线Sd国内需求曲线Dd540价格（美元/辆）数量（百万量/年）0S0=0.6S1=0.8D0=1.6330210300国际价格线存在关税下的国内价格ag关税M1自行车案例：在自由贸易下：国际价格=300美元/辆，本国生产S。=60万辆，消费D。=160万辆，进口100万辆。对自行车征收10%从价关税下：国内价格=330美元/辆自行车价格的上升，国内生产者将扩大生产，产量S1=80万辆。生产者剩余：由g增加至g+a，增加了aM0D1=1.48a2.关税对消费者的影响SdDd540价格（美元/辆）数量（百万量/年）0S0=0.6S1=0.8D0=1.6330210300国际价格线存在关税下的国内价格关税M1在自由贸易下：国际价格=300美元/辆，本国生产S。=60万辆，消费D。=160万辆，进口100万辆。对自行车征收10%从价关税下：国内价格=330美元/辆自行车价格的上升，消费者的消费减少至D1=140万辆。消费者剩余：减少了a+b+c+dM0D1=1.4cdb93.关税，作为政府收入的一部分关税对进口国福利影响，除了对消费者和生产者，还包括政府收入。面积c，政府的关税收入。SdDd540价格（美元/辆）0S0=0.6S1=0.8D0=1.6330210300国际价格线存在关税下的国内价格关税M1M0D1=1.4c10a0.64.小国征收进口关税的福利效应300330P0.81.41.6Q0M0=1.00M1=0.6M0=1.0M1=0.6bcdSdDdPQ小国进口需求曲线cb+d国外出口供给曲线（a）小国自行车市场（b）小国自行车进口市场征税后出口供给曲线关税前提：征收10%从价关税，一元一票制11a关税对贸易小国的福利效应国内供给曲线Sd国内需求曲线Dd540价格（美元/辆）数量（百万量/年）0S0=0.6S1=0.8D0=1.6330210300国际价格线存在关税下的国内价格d关税M1关税的消费效应：或称消费扭曲损失，代表了进口国消费者因价格上升减少其自行车总消费量而遭受的福利损失，面积d关税的生产效应：或称生产扭曲损失，因转移到成本更高的国内生产而导致的额外成本支付，面积b关税的收入效应：面积c收入再分配效应：把收入从消费者转移到生产者，面积a国家净福利=生产者剩余+消费者剩余+政府收入=无谓损失，面积b和d。M0D1=1.4bgc12三、大国的关税效应贸易大国：指的是该国在世界生产和贸易中所占的份额甚大，以至于其产量和贸易量的任何变化都足以影响国际市场上商品的价格。13e1.大国征收进口关税的福利效应Sd0.60.621.61.58DdM0=1.0国外出口供给曲线大国进口需求曲线tabcdb+d（a）国内市场（b）国际市场M0=1.0M1=0.96300297303cPQPQ大国征税后进口需求曲线M1=0.96e前提：征收6美元定量税141.关税对大国的国民福利的影响关税导致大国消费者剩余减少：a+b+c+d关税导致大国生产者剩余增加：a关税给政府带来收入：c+e关税导致大国福利净损失：e-(b+d)可见,大国征收关税的福利效应不确定,取决于e与b+d大小关系。关税使得出口国的出口减少：f关税导致世界整体的福利净损失:(b+d)+f15第三节有效保护率1.关税=有效保护？一方面，对一种最终产品征收进口关税，不但保护了该进口竞争商品的生产行业，而且保护了为这个行业提供原材料等中间投入的其他行业。另一方面，进口竞争行业中的企业，既受到对其销售产品征收关税的影响，还要受到对它所使用的原材料等中间投入品征收关税的影响。16这就要研究关税结构对最终产品的进口税率，显示的是对同类进口竞争商品提供的名义保护率，而一整套关税结构的综合效果，才表明对某一最终产品国内生产者提供的有效保护率。衡量整个关税体系对某一产业中厂商的影响将变得更为复杂。17名义保护率（NRP）名义保护率（Nominalrateofprotection）：由于实行保护而引起的国内市场价格超过国际市场价格与国际市场价格的百分比。P’—征收关税后最终产品的价格（国内价格）P—征收关税前最终产品的价格（国际价格）名义保护率，对消费者很重要，因为它表明了关税导致的最终产品价格的增加量。PPPNRP'名义保护率=名义关税率182.有效保护率（ERP)有效保护率（effectiverateofprotection)：亦称实际保护率，指征收关税后使受保护行业每单位最终产品附加价值增加的百分比。V'—征收关税后最终产品的增加值V—征收关税前最终产品的增加值附加价值：最终产品价格减去用来生产该产品的进口投入品成本。vvvERP'1955年加拿大经济学家巴伯《加拿大关税政策》首次提出19例：假定在自由贸易情况下，一辆汽车的国内价格为10W，其中8W是自由进出口的钢材，橡胶等的中间投入品的价格，那么另外2W就是征税前汽车的附加值。即P汽车=10万元，P进口中间品=8万元，征税前汽车的附加值V=2万元。若t汽车=10%，t进口中间品=0，则P汽车=11万，V’=3万，ERP=（3-2）/2=50%20若t汽车=10%，t进口中间品=5%，则P汽车=11万，V’=11万-8.4万=2.6万，ERP=30%若t汽车=10%，t进口中间品=10%，则P汽车=11万，V’=11万-8.8万=2.2万，ERP=10%若t汽车=10%，t进口中间品=20%，则P汽车=11万，V’=11万-9.6万=1.4万ERP=-30%21总结当最终产品的名义税率﹥原材料等中间产品的名义税率时，最终产品的有效保护率﹥名义保护率；当最终产品的名义税率﹦原材料等中间产品的名义税率时，最终产品的有效保护率﹦名义保护率；当最终产品的名义税率﹤原材料等中间产品的名义税率时，最终产品的有效保护率﹤名义保护率；有效保护率对生产者很重要，因为它表明了对与进口商品竞争的国内产品提供的保护程度。221.何为进口配额？进口配额（importquota）：是指在一段时间内（比如一年内）对允许一国进口某种商品的数量的限制。在规定的期限内，配额以内的货物准予进口，超过配额的货物则不准进口，或加征较高的关税甚至罚款以后才准许进口。第二节进口配额233.进口配额的经济效应国内Sd国内Dd540价格（美元/辆）数量（百万量/年）0S0=0.6S1=0.8D0=1.6330210300国际价格配额下的国内价格d配额在自由贸易下：国际价格=300，本国生产S0=0.6本国消费D0=1.6进口M0=1.0对自行车进口配额60万辆：国内价格上涨至330消费减少至1.4本国生产增加至0.8进口M1=0.6D1=1.4cabSd+Qq配额Qq图中a为配额的再分配效应，c为配额带来的租金（其归属权取决于政府如何分配进口配额），b+d为配额的导致的福利净损失。24国内需求增加时，以小国为例4.进口配额与关税的区别300330SdS(d+配额)配额(Q)300PP330340DdDd’SdDd’DdS1S2D2D1S1S2S3D2D1D’1ABCDEABDCG(a)关税保护(b)配额保护QQ新增需求，全部通过进口实现CF新增需求，由本国企业提供25第一节倾销定义与类型一、何为倾销？1.倾销（dumping）：是指以过低的价格，即低于“正常价值”（normalvalue）出口商品的行为。是一种人为使其出口量大于公平竞争条件下均衡出口数量的一种促进出口方式。“正常价值”的两个官方定义：类似的国内购买者在国内市场所支付的价格（使用最长久）全部平均成本的价格262.出口厂商为什么要进行倾销呢？掠夺性倾销（predatorydumping)是指厂商暂时性地以低价格向国内市场出口商品，其目的是就将国内竞争者逐出市场。一但竞争者被迫退出，该厂商将利用其垄断力量提高价格，获取暴利。周期性倾销（cyclicaldumping)发生在经济衰退期，需求较弱阶段，厂商为了继续保持生产，将价格降至【AVC，平均成本】之间，实现产品出口。27季节性倾销（seasonaldumping)是指为了出售过量的库存商品。由于沉没成本的存在，任何高于生产这些甩卖品的边际成本的价格都是可行的。除此之外，还包括：容易腐烂的农产品新产品试销（开拓新市场）28持久性倾销（persistentdumping）是指拥有市场控制了的厂商在不同的市场之间实行价格歧视，以便增加其总利润。为了赢得国外消费者，在国外市场定比国内低的价格。PPQQMRMR100150DDMC=AC=18MC=AC=1860182518日本本土市场出口产品面对的美国市场假设：厂商面对的边际成本和平均成本不变。上图反应了1989年一个真实案例【日本松下公司对美国出口的电话机】定价原则：MR=MC29持久性倾销（persistentdumping）持久性倾销可以实现的2个条件：市场差别，且可以被分割。进口国决策者不征收反倾销税。比照对象是：两个市场采用统一定价。市场分割的原因：关税，非关税壁垒，运输成本。30第三节出口补贴的定义及类型一、何为出口补贴？出口补贴：由政府对该国的出口厂商或潜在的出口厂商的直接或间接资助，旨在降低本国厂商的出口成本，鼓励扩大本国产品的出口。31二、根据补贴的形式不同，划分：是政府间接地通过降低出口商品的成本来给予出口企业的一种补贴办法包括：低息贷款，出口退税，免费或低费为本国出口产品提供服务，给予一些研发费用等。直接补贴间接补贴是政府对出口企业直接给以现金补贴。价格补贴（政府按照出口商品的数量或价值给予现金补贴）收入补贴（即对企业出口亏损进行补偿）32第二节出口补贴的经济效应从三种情况进行分析：贸易小国下可出口产品贸易大国下可出口产品从进口产品向出口产品的转变人有了知识，就会具备各种分析能力，明辨是非的能力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说“书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识，培养逻辑思维能力；通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，培养文学情趣；通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。有许多书籍还能培养我们的道德情操，给我们巨大的精神力量，鼓舞我们前进。