居民企业所得税年度纳税申报(适用查账征收)报送资料清单

居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）报送资料清单序号报送资料名称必报条件报送归档查验代保管核销1A06608《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）封面》√√2A06557《企业所得税年度纳税申报表填报表单》√√3A06558《企业基础信息表》（A000000）√√4A06559《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）√√5A06560《一般企业收入明细表》（A101010）√√6A06562《一般企业成本支出明细表》（A102010）√√7A06561《金融企业收入明细表》（A101020）√√8A06563《金融企业支出明细表》（A102020）√√9A06564《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）√√10A06565《期间费用明细表》（A104000）√√11A06566《纳税调整项目明细表》（A105000）√√12A06567《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）√√13A06568《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）√√14A06569《投资收益纳税调整明细表》（A105030）√√15A06570《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）√√16A06571《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）√√17A06572《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》√√序号报送资料名称必报条件报送归档查验代保管核销（A105060）18A06573《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）√√19A06574《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）√√20A06575《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）√√21A06576《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）√√22A06577《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》（A105091）√√23A06578《企业重组纳税调整明细表》（A105100）√√24A06579《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）√√25A06580《特殊行业准备金纳税调整明细表》（A105120）√√26A06581《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）√√27A06582《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）√√28A06583《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）√√29A06584《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》（A107012）√√30A06585《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》（A107013）√√31A06586《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107014）√√32A06587《所得减免优惠明细表》（A107020）√√33A06588《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）√√34A06589《减免所得税优惠明细表》（A107040）√√35A06590《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107040）√√序号报送资料名称必报条件报送归档查验代保管核销36A06591《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）√√37A06592《税额抵免优惠明细表》（A107050）√√38A06593《境外所得税收抵免明细表》（A108000）√√39A06594《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）√√40A06595《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）√√41A06596《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）√√42A06597《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）√√43A06640《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》（A109010）√√44财务报表√√45A06635《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》√√46A06640《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》（A109010）（复印件）√√47各分支机构的年度财务报表√√48各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明√√49房地产开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的报告√√50委托中介机构代理纳税申报的代理合同及中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告√√51A06258《海上油气生产设施弃置费情况表》√√52企业资产损失税前扣除申请资料√√序号报送资料名称必报条件报送归档查验代保管核销53资产损失汇总清单√√54资产损失的逐项（或逐笔）申请报告√√55保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算单等保险单据√√56被投资企业破产、关闭、解散或撤销、吊销等的证明以及不能清算的原因说明√√57被投资企业破产公告、破产清偿文件√√58被投资企业终止经营、停止交易的法律或其他证明文件√√59被投资企业资产处置方案、成交及入账材料√√60成交及入账证明√√61出售过程的情况说明√√62出售合同或协议√√63存货保管人对于盘亏的情况说明√√64存货计税成本的确定依据√√65存货盘点表√√66抵押合同或协议书√√67法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担法律责任的声明√√68法院驳回起诉的证明，或法院不予受理或不予支持证明，或仲裁机构裁决免除债务人责任的文书√√69法院裁定证明和资产清偿证明√√70法院或破产清算管理人出具的未完成清算证明√√71符合法律规定的其他证据√√72各类资产作价依据√√73工程项目停建原因说明及相关材料√√74工程项目投资账面价值确定依据√√75工商部门出具的注销、吊销营√√序号报送资料名称必报条件报送归档查验代保管核销业及停业执照证明76工商行政管理部门注销、吊销被投资单位营业执照文件√√77公安机关、人民检察院的立案侦查情况或人民法院的判决书等损失原因证明材料√√78公安机关的报案记录√√79公安机关立案、破案和结案的证明材料、回复√√80公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明√√81股权投资计税基础证明材料√√82固定资产的计税基础相关资料√√83固定资产盘点表√√84固定资产盘亏、丢失情况说明√√85国务院批准文件或经国务院同意后由国务院有关部门批准的文件√√86行政机关的公文√√87会计核算资料等其他相关证据材料√√88技术鉴定意见和企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实无形资产已无使用价值或转让价值的书面申明√√89金融机构出具的假币收缴证明√√90金融机构破产、清算的法律文件√√91金融机构清算后剩余资产分配情况资料√√92具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明√√93拍卖或变卖证明、清单√√94责任的认定、赔偿情况的说明等√√95企业存款类资产的原始凭据√√96企业的破产清算公告或清偿文件√√97企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关投资（权益）性损失的书面申明√√序号报送资料名称必报条件报送归档查验代保管核销98企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料√√99企业内部核批文件及有关情况说明√√100企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料√√101企业内部有关部门出具的鉴定材料√√102企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和核销资料√√103人民法院裁定文书√√104人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书√√105人民法院的破产、清算公告√√106生产性生物资产盘点表√√107生产性生物资产盘亏情况说明√√108司法机关出具的相关材料√√109司法机关的判决或者裁定√√110损失情况说明√√111损失原因证明材料或业务监管部门定性证明、损失专项说明√√112投资的原始凭证、合同或协议、会计核算资料√√113无形资产的法律保护期限文件√√114现金保管人对于短缺的说明及相关核准文件√√115现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）√√116相关经济行为的业务合同√√117相关事项合同、协议或说明√√118向公安机关的报案记录√√119有关会计核算资料和原始凭证√√120债务人和担保人破产、关闭、解散证明、撤销文件、工商行政管理部门注销证明或查询证明以及追索记录等（包括司法追索、电话追索、信件追索和上门追索等原始记录）√√序号报送资料名称必报条件报送归档查验代保管核销121债务人受灾情况说明以及放弃债权申明√√122债务人遭受重大自然灾害或意外事故证明、保险赔偿证明、资产清偿证明等√√123债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明√√124政府有关部门对被投资单位的行政处理决定文件√√125中介机构出具的专项报告及其相关的证明材料√√126仲裁机构的仲裁文书√√127专项报告√√128专业技术鉴定意见或报告√√129法定资质中介机构出具的专项报告等√√130资产处置方案√√131资产计税基础√√132资产清偿证明或者遗产清偿证明√√133A06358《中华人民共和国企业政策性搬迁清算损益表》√√134政府搬迁文件或公告√√135搬迁重置总体规划√√136拆迁补偿协议√√137资产处置计划√√138其他与搬迁相关的事项√√139棚户区改造支出书面说明材料√√140申报抵免境外所得税应提交的书面资料√√141房地产开发企业成本对象管理专项报告√√142A06548《受控外国企业信息报告表》√√144A06083《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》√√145A06084《关联关系表（表一）》√√146A06085《关联交易汇总表（表二）》√√147A06086《购销表（表三）》√√序号报送资料名称必报条件报送归档查验代保管核销148A06087《劳务表（表四）》√√149A06088《无形资产表（表五）》√√150A06089《固定资产表（表六）》√√151A06090《融通资金表（表七）》√√152A06092《对外支付款项情况表（表九）》√√153A06657《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》√√154依法取得合法真实凭证的当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料，√√155法人执照副本（复印件）√√156融资性担保机构监管部门颁发的经营许可证（复印件）√√157具有资质的中介机构鉴证的年度会计报表和担保业务情况（包括担保业务明细和风险准备金提取等）√√158巨灾风险准备金提取、使用情况的说明和报表√√159与境外所得相关的完税证明或纳税凭证（原件或复印件）√√160境外分支机构所得依照中国境内企业所得税法及实施条例的规定计算的应纳税额的计算过程及说明资料√√161具有资质的机构出具的有关分支机构审计报告等√√162集团组织架构图√√163被投资公司章程复印件√√164境外企业有权决定利润分配的机构作出的决定书等√√165项目合同复印件等√√166本企业及其直接或间接控制的外国企业在境外所获免税及减税的依据及证明或有关审计报告披露该企业享受的优惠政策的复印件√√167企业在其直接或间接控制的外国企业的参股比例等情况的证明复印件√√序号报送资料名称必报条件报送归档查验代保管核销168间接抵免税额或者饶让抵免税额的计算过程√√169由本企业直接或间接控制的外国企业的财务会计资料√√170企业申请及有关情况说明√√171来源国（地区）政府机关核发的具有纳税性质的凭证和证明复印件√√172企业申请及有关情况说明√√173符合企业所得税法第二十四条条件的有关股权证明的文件或凭证复印件√√174A06661《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》√√175A06662《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组)》176A06663《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(股权收购)》177A06664《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(资产收购)》178A06665《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业合并)》179A06666《企业重组所得税特殊性