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中国的财政体制与思想：过去、现在与未来宋丙涛河南大学经济学院•制度决定论：主权制度决定财政体制•财政决定论：发展型公共产品决定发展•地缘决定论：地缘决定公共产品结构•案例：奥斯曼兴起，英国（大西洋），美国（门罗主义），江浙（温州），威尼斯，荷兰引言：理论基础（天时，地利，人和）一、理论模型：财政国家理论与经济发展理论（以谁为讨论对象——华夏民族？）•爱泼斯坦（2011）、和文凯（He,2013）、奥布莱恩（2012，2008）、宋丙涛（2015；Song,2015）等都认为现代经济发展的主要原因是国家治理结构的变迁，国家主权比个人产权界定更重要；•Bonney（1995）等人认为国家治理结构的变化是国家形态的变化，原始国家、税收国家、财政国家，现代国家（财政+金融）。•文明的比较与测度（亨廷顿，米勒，莫里斯）：国家与文化，天下大同与人类命运共同体。•文明与文化（汤因比的应对挑战：天灾自然与人祸秩序与国防），马上得天下与治天下：如何处理人与人的关系。•国家的形式与内涵（Abramson,2016；张晓鸣，2016；赵鼎新，2009；梯利（Tilly,1975,1992）；宋丙涛，2015）•欧洲中心主义、亚洲中心主义——东亚大陆与华夏民族——内生变量（制度变迁）与外来冲击（文明挑战，汤因比）的依据。Babones的中国的钱，美国的权与历史的终结。一、理论模型：财政国家理论与经济发展理论•宋丙涛（2015）认为，经济发展取决于劳动与资源、资本与技术、制度与企业家，而企业家与财政制度是经济发展的原动力与初始条件。财政制度的核心是国家治理结构；•国家治理结构的变化取决于公共产品的需求结构（应对挑战、追求生存），而需求结构取决于地缘政治结构（（Stasavage,2011）区位、交通通讯）、自然环境禀赋（土地、气候、水利）与内部秩序结构（人口的数量与结构），经济发展是治理结构变迁的副产品（郑也夫，2009？）。•外生变量冲击（天灾气候、人祸入侵），引起生存模式变化（重农主义、重商主义、重工主义）。•精英南迁、文化传承与经济发展（内部秩序与公共经济能力——温州）二、先秦时期的财政思想与体制探索（前2000年—陶寺文化与石峁古城、良渚文化、二里头、仰韶、殷墟、周原）：交易与货币的尝试、财政与国家的出现—天灾（气候变冷带来的区位南移与制度）•1.思想探索（天人关系和人际关系、群际关系）：山海经（张岩）（应对地缘政治）、诗经（应对天人家国秩序）、易经（应对变化）、礼记、论语、大学、中庸、孟子、吕氏春秋、商君书。•陈焕章，《孔门理财学》，许纪霖《家国天下》义利观与公共经济原则•2.体制探索——周礼与都邑城郭结构：治理结构（分工与合作体系：区域分布、百工、百官，条块关系：山海结构、郡县制、封建制）、强制力探索（图腾、神话、天命、武力）、供求交易关系（牢、牺牲、贡、助彻、税）。山海经、尚书、左传（春秋）、史记、资治通鉴。•3.经济发展的成果：匈奴人的夏朝（官二代、富二代？）人口、土地、亩产量、文化三、秦汉、唐宋、明清的财政思想与体制（后2000年——前221-1800）：交易与货币出现，国家与财政的反复（天气变冷带来的人祸入侵）•1.从多元竞争到大一统体制（生存公共品——粮食与国防）：天命论、封建论、盐铁论、与极权体制的形成•2.多元化与竞争格局的形成（生存与发展的共存失败）：城坊、城市、商品税、海外贸易、王安石变法的意义与市场经济的弊端（刘光临，2015）•3.大一统与外部冲击的出现（生存公共品——国防与粮食：玉米与红薯）：财政国家的尝试（张居正与雍正的财政改革）：铸币税的认知与尝试（桐城学派），财政收入与财政效率四、近代以来的财政思想交汇与财政体制尝试（前200年——1800-2001）：成功与失败（由技术带来人祸入侵）•1.鸦片战争与技术决定论、市场决定论、政治决定论（李约瑟之谜、林毅夫、顾准、韦伯、诺斯）•2.技术、军事、文化、政治改革的尝试与反思（梁启超、胡适、张宝明，2009）——民族国家的诞生•3.精英（法国式）、大众（苏联式）、经济发展（英美式）（洛克、卢梭、马克思、斯密、杰弗逊）•4.911反恐（亨廷顿，2004）与现代文明的困惑（Caplan,2007;Pikketty,2014）五、现有的成绩与未来的方向：中国梦•1.意识形态与思想：经济发展决定论（少数精英的自由发展——英美的市场经济模式）与社会意识决定论（多数大众的福利——中国的公共经济模式），Babones的美国天下体系•2.发展型财政国家与民主型财政国家大众•3.“文明”的暴虐（福山，2012；Morris,2012）与反思（Obstrone,2009；刘禾）•4.未来和谐的可能：儒家思想与非最优组合——大禹治水与诺亚方舟的启示。六、几个基本统计问题•问题导向的历史与问题导向的经济——测度什么？•微观企业的会计与宏观政府的统计——测度单位？•政府统计与国家治理能力测度——测度目标？Statistics，建国、治国；•动态的问题与静态的指标——技术困难；•历史的逻辑：问题导向与成功经验：不是真实全部历史——大数据全面性的局限性。七、历史的启发与未来的设想•他们测度了什么？——《山海经》中关于祭祀物品的登记与储存记录（张岩，1999）；还是两河流域泥板上的粮食数字（赫拉利，2014）；中世纪天主教修道院建立的档案管理系统（赫拉利，2017，249）；•他们测度了谁的行为？——与中国以大禹治水为基础的国家治理模式（以地域为基础的造福所有人的普适性公共产品提供模式）不同；以诺亚方舟为模板的西方文明的模式与治理结构是让上帝（或资本）选择一部分人带走。•政治算术？‘29086单位大麦37个月库辛’：‘在37个月间，总共收到29086单位的大麦。由库辛签核。’七、历史的启发与未来的设想•文明——公共经济体制（人类命运共同体）——国家治理能力——统计指标；•社会秩序——公共产品（生存与发展）——生存（国防与秩序）的测度与发展（基础设施与个性支持）的测度——人口与人均；•天灾人祸的分类与梳理——应对办法与能力的测度；•动态一致性与时空异质性来处理问题的普遍性与特殊性带来的不同文明模式的可比性问题，将会从应对人祸的秩序能力与应对天灾的改造能力两个方面综合考虑一个文明的治理能力测度。谢谢！问题？