南京银行财务分析报告

河河海海大大学学文文天天学学院院1122会会计计学学专专业业财财务务分分析析作作业业南南京京银银行行12会计2班制作人：芮周楠郑鑫黄中一2014年12月财务分析报告河海大学文天学院12会计财务分析作业南京银行财务分析报告目录一、南京银行简介......................................................................................................2二、战略分析..............................................................................................................2（一）、宏观环境PEST分析................................................................................2（二）、行业结构分析..........................................................................................2三、资产负债表分析..................................................................................................4（一）、资产负债表水平分析..............................................................................6（二）、资产负债表垂直分析..............................................................................6四、利润表分析..........................................................................................................7（一）、利润增减变动分析水平..........................................................................8（二）、利润结构变动分析评价..........................................................................9五、现金流量表分析..................................................................................................9（一）、现金流量水平分析................................................................................10（二）、现金流量结构分析................................................................................11六、企业盈利能力分析............................................................................................11（一）、盈利能力的基本定义............................................................................11（二）、盈利能力分析相关理论........................................................................12（三）、上市公司盈利能力分析——以南京银行为例....................................13（四）、结论........................................................................................................14七、企业运营能力分析............................................................................................15（一）、总资产营运能力分析............................................................................15（二）、流动资产周转速度分析........................................................................16八、企业偿债能力分析............................................................................................16（一）、短期偿债能力分析................................................................................16（二）、长期偿债能力分析................................................................................17九、企业发展能力分析............................................................................................19（一）、企业单项发展能力分析........................................................................19（二）、企业整体发展能力分析........................................................................20河海大学文天学院12会计财务分析作业南京银行财务分析报告一、南京银行简介南京银行成立于1996年2月8日，是最早成立的城市商业银行之一，2007年3月18日，南京市商业银行更名为南京银行。南京银行是一家由国有股份、中资法人股份、外资股份及众多个人股份共同组成的股份制商业银行，实行一级法人体制。在WTO的背景下，我国银行业改革开放的步伐不断加快，银行业面临的竞争日趋激烈。南京银行秉承“坚持科学发展、突出率先发展、确保稳健发展”的理念，对外抢抓市场机遇，对内不断提升管理水平，经营业绩连年大幅增长，取得了跨越式的发展。新组建后的南京银行如何准确客观的分析所面临的环境，制定发展战略，扬长避短，抓住机遇谋发展，是一个颇具理论意义和现实意义的金融管理课题。二、战略分析（一）、宏观环境PEST分析1.政治法律因素目前我国城市商业银行面临的政治环境处于历史好时期，国内局势稳定、人民安居乐业，为城市商业银行的发展提供了良好的国内政治环境；国际间技术、人员交流密切，国家间的沟通联系不断加强、为商业银行积极借鉴国外先进有益的管理经验和技术提供了便利条件。2.技术环境技术环境是指所涉及国家和地区的技术水平、技术政策、新产品开发能力以及技术发展的动态。信息技术的发展，必将出现一种网络经济环境。据信息专家预测，在未来几年中信息与高科技公司将以其信息和高科技优势在网络空间上跨越行业界限、国界，向银行业发起挑战，传统的柜台服务流程将为多媒体、交互式网上银行所取代，而非银行或非金融机构也将随着金融体系日益自由化和借助互联网与电子货币进入银行领域，取代部分银行功能。科技水平的高低、网络服务的优劣、新产品创新能力的高低决定着银行竞争的成败。（二）、行业结构分析现有竞争者之间的竞争、潜在竞争者之间的竞争、替代品的威胁、买方讨价还价能力和供方讨价还价能力。这五种竞争力量共同决定着一个产业的市场竞争河海大学文天学院12会计财务分析作业南京银行财务分析报告强度和最终盈利能力。1.现有竞争者之间的竞争从市场结构来看，目前我国银行业集中度高，产品差别化程度小，进入壁垒高，具有比较典型的寡头垄断市场的特征。对于城市商业银行而言，面临的同业竞争压力越来越大。目前，江苏省各商业银行及金融机构存贷款情况见表2潜在进入者的威胁一方面，在金融管制放松及金融网络技术发展的背景下，银行业的业务边界日渐模糊，一些IT企业、工商企业开始尝试介入金融服务业，它们崭新的运作模式给较为弱小的城市商业银行带来了巨大冲击。另一方面，由于各国对银行都有严格的标准，因而对于南京银行来说，潜在进入者在更多的情况下表现为市场进入准入，即外国银行的竞争。随着中国加入WTO步伐的加快，外国银行进入后，必定会在服务、管理、技术、创新等方面对南京银行造成一定的威胁。3.银行产品的可替代性随着资本市场的发展，资金需求者的融资渠道越来越多样化，使银行客户群体与结构发生变化，城市商业银行金融创新、产品开发能力较为薄弱，客户资源将发生转移。4.买方讨价还价能力城市商业银行的买方是居民和企业，他们的讨价还价主要体现在压低价格和要求高质量的服务。由于银行产品的同质性，买方选择哪家银行并不对南京银行造成实质性的影响。随着市场竞争日益激烈和产品可替代性加大，客户对特定金融机构的依赖性不断下降，而对银行服务的质量、范围、信息、收益率的要求越来越高，银行客户的谈判力量逐步加强。但是一般情况下，各大银行为买方提供的服务越相似，买方讨价还价的能力就越弱。且目前，相对于银行而言，买方的讨价还价能力还是不足的，尤其是居民。5.供方讨价还价能力所谓的供方是指金融市场的供方，更准确的说是提供服务的一方，即银行。由于南京银行的资金主要来源是存款，存款利率决定了其经营成本。由于我国银行利率受国家宏观政策的调控，且其他投资渠道有限，因此银行就成为居民和企业存款的主要去处，加之存款者相对于银行过于分散，所以他们与南京银行讨价河海大学文天学院12会计财务分析作业南京银行财务分析报告还价的能力并不强大，也就是说作为供方的银行相对于买方其讨价还价能力还是很强的。由于缺乏战略意识、市场定位模糊以及自身存在的劣势，导致南京银行在目前的市场竞争中处在十分不利的位置。因此，如何制定科学明晰的发展战略，合理有效地去利用和整合外部资源，取长补短，应是探索南京银行发展道路的基本立足点。三、资产负债表分析资产负债表科目2013/12/31科目2013/12/31现金及存放同业款项17,484,492,000.00短期借款货币资金其中：质押借款其中：客户资金存款拆入资金8,704,899,000.00存放中央银行款项49,593,789,000.00交易性金融负债结算备付金衍生金融负债414,749,000.00其中：客户备付金卖出回购金融资产款27,326,601,000.00贵金属吸收存款260,149,321,000.00拆出资金1,996,547,000.00代理买卖证券款交易性金融资产3,454,611,000.00代理承销证券款衍生金融资产399,400,000.00应付帐款买入返售金融资产60,388,771,000.00应付票据应收利息3,480,002,000.00预收款项应收保费预收保费应收代位追偿款应付手续费及佣金应收分保帐款应付分保帐款应收分保未到期责任准备金应付职工薪酬706,698,000.00应收分保未决赔款准备金应交税费704,003,000.00应收分保寿险责任准备金应付利息3,625