法商学习分享

穷而不学穷不尽，富而不学富不久。——法商学习分享2017年9月19日2017年9月20日9：00-12：00公司法：《法律视角下企业财富传承之道》14：00-17：00婚姻法：《私人财富管理婚姻篇》9：00-12：00继承法：《破译继承法财富传承密码》14：00-17：00《沙场点兵》1，保险法第89条规定，有寿险业务的公司除了公司间的分立，合并，以及被依法撤销外，其他情形是不可以任意解散的，比如，寿险公司不能在公司章程中规定何时解散，也不能像普通公司一样召开股东大会解散公司，即便前面三种情形的解散，也要经过国务院保监会的批准才可以。2，保险法第92条规定，寿险公司被依法撤销或者宣告破产的，它的寿险合同以及责任准备金，必须转让给其他寿险公司；如果跟其他公司达不成转让协议，那么会由国务院保监会制定某家寿险公司来接受转让。“接盘”的寿险公司要维护被保险人和受益人的合法权益。所以，从这个角度来讲客户的利益是有保障的。如果保险是在婚前购买并完成交费的，按照婚姻法的规定，这份保险属于个人资产，万一离婚，是不会被分割的。如果不是保险的形式，比如现金，婚前的现金很容易和婚后的财产发生混同。离婚时，很难区分银行卡上的钱哪些是婚前的，哪些是婚后的，所以一般都是需要分割的。但保险不同，婚前购买，完成缴费，这就是通过保险的形式，完成了婚前财富的锁定，给自己保全了一笔财富。即便是婚前购买，交了多期保费，婚后仍需要缴费的，那么注意一定要用婚前的财产继续交费，比如某个银行账户是婚前开通的，里面存的钱也是婚前挣得，那么在结婚之前先打印一份银行流水保存，婚后取得的钱就不要再往这个账户存钱，需要交费的时候，只用这个账户里面的钱来缴费，这样这个账户也好，这份保单也好，都可以起到锁定婚前财富的作用。结婚之后，用家里的钱给自己买保险，自己是投保人，也是被保险人，万一离婚，这份保险还是需要分割的，按照2016年11月份最高人民法院公布的审判工作会议纪要，分割的时候，由投保人自己决定是退保还是继续缴费投保，如果退保，就分割退保金，如果继续交费，那么久补偿现金价值的一半给另一方。我们建议最好不要退保，中途退保，按照保险合同只能退回现金价值，前期的现金价值往往低于所交的保费，这样是很不划算的更何况，退保使得保障也没有了，而选择继续缴费投保的话，需要补偿对方的是现金价值的一半，而不是所交保费的一半，这样压力会小很多，一是可以通过较少的资金保全自己的保险，二从某种意义上来说也是为自己锁定了一笔财富。结婚之后用家里的钱给孩子买健康险或者教育金，年金之类的保险，万一离婚，给孩子购买的保险是否分割的问题，目前法律并没有规定。如果父母决定退保并分割退保金的话，那是父母自己的事情，保险公司和法院都无法干涉。但如果作为投保人的父母一方不同意退保，另一方要求退保的话，法官会考虑这份保险是父母为孩子购买的，相当于是一种赠予，又涉及到孩子长期的保险保障，既然父母双方对这份保险的处理达不成一致意见，那么法官会倾向于对这份保险的分割事宜不处理，或者直接判令不分割。父母对子女进行财富支持，方式采取赠予现金，赠予房产或者股权等，都存在一定的问题。比如，如果父母未明确说明是对子女个人的赠予，那么所赠财产将被认定为夫妻共同财产，子女离婚时将遭遇分割问题，即便父母明确说明是对子女个人的赠予，但当子女的配偶或家庭欠债是，子女名下的财产也将被用于清偿他的夫妻共同债务。这样说来，所赠予的财产其实并不安全，不能有效的实现传承的意愿。但是，如果父母作为投保人，子女作为被保险人，为子女配置寿险。重疾险，的现金价值是父母的财产，不是子女的财产，所以当子女婚变时，这份保单不会被分割；子女欠债时，这份保单不会受到追偿。这就起到了确定传承的作用。1，直接说保险可以避债，可以父债子不还，这样是不准确的，并不是说买了保险就可以规避债务，这是对保险的一种错误理解。2，保险是通过它本身的保险合同法律关系，在某些情形下恰好实现了债务筹划的作用而已。3，比如，按照继承法规定，我们继承的遗产要先用来偿还被继承人生前的税款和债务，但是，按照保险法规定，被保险人发生保险事故而身故，指定受益人取得的保险金是他按照保险合同直接取得的，是受益人自己的财产，而不属于被保险人的遗产。既然不属于遗产，那么就不需要来偿还被保险人的生前所欠下的债务，这就实现了保险“父债子不还”的作用。1，关于“保险避债”，也经常听到保险不会被法院强制执行的说法，这个说法其实也是有前提的。2，如果已经陷入债务危机收到债权人的追讨了，这个时候为了保全财产和逃避债务，投保大额保险，具有明显的避债恶意，侵害了债权人的利益，这样的保单不具备避债作用，是可以被依法撤销的，所以说投保还是要趁早。3，如果用来购买保险的钱，源于贪污受贿，洗钱等违法犯罪行为，这样的保险也不受法律保护，一样会被撤销。4，投保人在正常的财务状况下，用合法资金投保的保险，如果投保人欠债不能偿还，债权人要求法院强制执行保单的现金价值，关于这个情况下的保单是否能被执行，法律其实没有明文规定.不过，《保险法》没有规定法院强制执行是接触保险合同的一个情形。同时，考虑到保险一般是长期性的财务和保险安排，又涉及到被保险人和受益人的利益保障，所以法院在是否强制执行保险这个问题上非常慎重。因此，相对于其他现金资产，不动产，公司股权等财产，保险的强制执行是法院排到最后才会考虑的，也就是说保险的安全性是优于现金，不动产等其他财产的。5，同时，关于“保险能否被强制执行的问题”，广东省高级人民法院执行的一个规定非常值得我们关注。6，广东省高级人民法院执行局在2016年3月公布了对执行案件法律适用疑难问题的解答，供全省法院参考，《解答》中第11个问题就是“被执行人的人身保险产品具有现金价值，法院是否强制执行？”《解答》中提到“虽然人身保险产品的现金价值是被执行人，但是关系人的生命价值，如果被执行人同意退保，法院可以执行保单的现金价值。如果不同意退保，法院不能强制被保险人退保。”也就是说，广东省的法院在处理强制执行保单的这一问题时，首先要尊重投保人的意愿，投保人同意退保用退保金还债的，那么才会强制执行，投保人不同意退保，法院不能强制被执行人退保。这对于广东地区的保险客户来是说一个利好消息，毕竟作为投保人，我们肯定希望保住保单不退保，那么广东法院就不可以强制执行我们的保单。1，保险在税务筹划上面也有一定的优势2，我国《个人所得税法》第4条中明确规定了保险赔款是免纳个人所得税的。3，关于遗产税，虽然我国还没有开征，寿险赔偿金是否免征遗产税也不能最终确定，但是从目前的法律规定的解析上面来说，按照《保险法》的规定，如果寿险指定了身故受益人，受益人取得的保险金是其个人财产，不属于被保险人的遗产，既然不属于遗产，就应该不计收遗产税。同时，整体来说，寿险赔偿金免征遗产税是国际上的主流做法。再者，2010版《遗产税暂行条例（草案）》中规定了寿险保险金不计入遗产税总额。4，另外，根据财政部，税务总局，保监会联合发布的通知，自2017年7月1日起，商业健康险的个人所得税试点政策将推广到全国范围实施。个人购买符合规定的商业健康险保险产品，可以按照2400/年（200元/月）的标准在税前扣除，纳税人购买符合规定的商业健康险，并取得税优识别代码，作为享受税收优惠政策的依据。尽管税优健康险市场仍在起步阶段，但前景值得期待，也体现了国家对于商业保险的重视和政策支持。穷而不学穷不尽，富而不学富不久。——法商学习分享完毕