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36 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況一、最近五年度簡明資產負債表及損益表95年1月起為配合財務會計準則第34、35號公報發布，金管會銀行局修正信用合作社資產負債表及損益表相關科目，鑒於本財務概況為五年比較，爰就新舊制分別比較，93年援用舊制科目格式，94年度因新舊制資料均有，故自94年度分採新舊制並列，95年度起採用新科目格式。()1簡明資產負債表單位：新台幣仟元94現金及約當現金、存放央行及銀行同業7,315,654買入票券及證券1,958,951買匯、貼現及放款8,870,526應收款項73,399長期投資1,318,509固定資產417,425其他資產429,656央行及銀行同業存款0存款及匯款18,630,027央行及同業融資、應付金融債券0其他負債288,131股金465,373資本公積114,140保留盈餘分配前886,449分配後840,945社員權益其他項目0資產總額20,384,120負債總額分配前18,918,158分配後18,955,450社員權益總額分配前1,465,962分配後1,428,670 竹南信用合作社98年度年報 37伍、財務概況2簡明資產負債表單位：新台幣仟元9897969594現金及存放銀行同業8,676,9146,615,0557,650,2417,883,3797,315,654公平價值變動列入損益之金融資產00234,149286,748142,000附賣回票券及債券投資0504,1070609,9781,816,950備供出售金融資產680,228829,201522,606393,89926,577應收款項59,50363,95180,396110,81971,909貼現及放款8,507,3379,925,8159,847,7938,739,0428,870,526持有至到期日金融資產60,00060,000140,7231,175,0611,287,813固定資產405,257383,945388,694412,177417,425其他資產425,063500,198521,803371,636435,266銀行同業存款00000存款及匯款17,000,43117,011,13917,593,20218,072,01618,630,027附買回票券及債券負債00000其他負債154,091269,357181,036315,541288,131資本500,993497,827480,477473,470465,373資本公積139,364138,900137,381122,418114,140保留盈餘分配前1,003,226996,049984,270944,023886,449分配後977,799960,735933,765882,272840,945社員權益其他項目16,197(31,000)10,03955,2710資產總額18,814,30218,882,27219,386,40519,982,73920,384,120負債總額分配前17,154,52217,280,49617,774,23818,387,55718,918,158分配後17,178,30717,315,66517,824,55218,434,41318,955,450社員權益總額分配前1,659,7801,601,7761,612,1671,595,1821,465,962分配後1,635,9951,566,6071,561,8531,548,3261,428,670本社委託廣運聯合會計師事務所王昌勝會計師辦理本社查核簽證，其查核意見為：修正式無保留意見。38 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況()1簡明損益表單位：新台幣仟元94營業收入553,968營業支出438,048營業損益115,920營業外損益(796)非常損益0會計原則變動之累積影響數0本期損益115,124每股盈餘（元）25.772簡明損益表單位：新台幣仟元9897969594利息收入333,378566,050539,700543,684507,543利息費用150,264293,803295,096272,515220,902利息淨收益183,114272,247244,604271,169286,641利息以外其他淨收益54,26120,61284,34765,95336,720淨收益237,375292,859328,951337,122323,361放款呆帳費用0004,5000營業費用185,346210,727226,606222,132208,237會計原則變動累積影響數0002,5300本期損益52,02982,132102,345113,020115,124每股盈餘（元）10.4316.7221.4124.0025.77本社委託廣運聯合會計師事務所王昌勝會計師辦理本社查核簽證，其查核意見為：修正式無保留意見。 竹南信用合作社98年度年報 39伍、財務概況二、最近五年度財務分析9897969594負債占資產比率91.1891.5291.6892.0292.81存款占淨值比率(倍)10.2410.6210.9111.3312.71固定資產占淨值比率24.4223.9724.1125.8428.47流動性流動準備比率50.0438.6440.1638.8833.80存放比率50.0458.3555.9748.3647.61逾放比率0.800.801.082.471.88總資產週轉率(次)1.261.551.701.692.76員工平均營業收入(仟元)1,6841,9392,1932,2783,743員工平均獲利額(仟元)301412680696528資產報酬率(%)0.230.330.520.510.57社員權益報酬率(%)2.613.886.366.735.46純益率(%)17.9021.2731.0130.5814.11每股盈餘（元）8.5112.6821.3321.8917.50現金流量比率(%)(97.81)112.28(42.82)31.4375.27現金流量允當比率(%)122.2970.9033.4298.1188.19現金再投資比率(%)(0.98)2.23(0.96)0.281.11資本適足率16.0913.4415.0414.7413.98自有資本淨額（仟元）1,661,0901,600,2961,603,2471,378,4671,299,662風險性資產總額（仟元）10,324,14511,907,05910,663,2939,350,4819,299,335第一類資本占風險加權風險性資產之比率15.3812.9914.5115.8815.17第一類資本及第二類資本占風險加權風險性資產之比率16.6113.9715.7817.9816.56槓桿比率8.438.087.867.367.02社員權益占總資產比率8.828.488.327.987.19利害關係人擔保授信總餘額（仟元）204,288238,709385,078391,322236,199利害關係人擔保授信總餘額占授信總餘額之比率2.362.363.844.382.60註1：本表末端，列示如下計算公式：1.財務結構(1)負債占資產比率＝負債總額（註2）／資產總額。(2)存款占淨值比率＝存款／淨值(3)固定資產占淨值比率＝固定資產淨額／社員權益淨額。2.流動性流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債40 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況3.經營能力(1)存放比率＝放款總額／存款總額(2)逾放比率＝（逾期放款＋催收款）／放款總額（含催收款）(3)總資產週轉率＝營業收益淨額（註5）／資產總額(4)員工平均營業收入＝營業收入（註5）／員工總人數(5)員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數4.獲利能力(1)資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額。(2)社員權益報酬率＝稅後損益／平均社員權益淨額。(3)純益率＝稅後損益／營業收益淨額（註5）(4)每股盈餘＝稅後淨利／加權平均社員股數。（註3）5.現金流量（註4）(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋股息）。(3)現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－股息）／（固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金）。6.自有資本占風險性資產比率(1)資本適足率=自有資本淨額／風險性資產總額 (2)自有資本淨額＝第一類資本＋第二類資本－資本減除項目(3)風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋市場風險之資本計提×12.5(4)第一類資本占風險加權風險性資產之比率＝第一類資本／風險加權風險性資產(5)第一類資本及第二類資本占風險加權風險性資產之比率＝（第一類資本＋第二類資本）／風險加權風險性資產(6)槓桿比率＝第一類資本／調整後平均資產（平均資產扣除第一類資本「商譽」項目）(7)社員權益占總資產比率＝社員權益／總資產註2：負債總額係扣除保證責任準備、買賣票券損失準備違約損失準備及意外損失準備（95年度以後刪除）。註3：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：1.以加權平均社員股數為準，而非以年底已發行社員股數為基礎。2.凡有中途入社或退社者，應考慮其流通期間，計算加權平均社股數。註4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。3.固定資產毛額係指扣除累計折舊前固定資產總額。註5：營業收益淨額、營業收入：95年度以後，改以淨收益計算。()本社98年度逾期放款6,955萬元，逾放比率0.80%。為積極改善本項不良資產狀況，訂於99年全年達成減少逾放金額3,960萬元，逾放比降至0.40%之目標，並依98年12月底逾放報表，經債管科與營業單位分別討論應減少金額後，列為考核目標，並由債管科指派個別人員直接協助單位處理個案，績效優劣共同負責。對於日後之貸放案件，應加強借款人、擔保品等授信品質。()本社98年度無資本適足率低於法定比率之情形。 竹南信用合作社98年度年報 41伍、財務概況三、最近年度財務報告之監事審查報告42 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況四、最近年度財務報表有限責任竹南信用合作社財 務 報 表民國九十八年及九十七年十二月三十一日（內附會計師查核報告） 竹南信用合作社98年度年報 43伍、財務概況44 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 45伍、財務概況46 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 47伍、財務概況48 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 49伍、財務概況50 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 51伍、財務概況52 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 53伍、財務概況54 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 55伍、財務概況56 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 57伍、財務概況58 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 59伍、財務概況60 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 61伍、財務概況62 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 63伍、財務概況64 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 65伍、財務概況66 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 67伍、財務概況68 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 69伍、財務概況70 竹南信用合作社98年度年報伍、財務概況 竹南信用合作社98年度年報 71伍、財務概況五、信用合作社最近年度止，如有