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科技管理中R&D应用和相关政策河北省科技评估中心衡水.2013.9目录一、对R&D统计的认识二、R&D统计发展概况三、R&D统计的主要内容四、R&D指标的作用和应用五、与R&D相关的税收激励政策（2个例子）六、科技活动中R&D费用的不同归集范围一、对R&D统计的认识20世纪40年代，开始研究R&D的定义和测度方法的理论；50年代初，科学技术活动受到广泛关注，许多国家逐渐将科技统计从社会经济统计中分离出来，并逐步成为制定与评价国家科技政策的重要支撑。1961年，经济合作与发展组织（OECD）正式成立，大力推进R&D统计的规范化。1963年6月，来自OECD各成员国的R&D统计专家通过了《研究与发展（R&D）调查的推荐标准与规范》，即《研究与发展调查手册》的第一个正式文本。从此，OECD各成员国便在该手册指导下，定期收集有关R&D投入的详细数据。R&D统计的目的1.描述区域科技发展2.建立科技政策体系3.制定科技发展规划规模、结构、规律、特征？全球R&D经费规模仍呈现出亚洲、欧洲、北美洲三足鼎立的格局，但中国、韩国R&D经费快速增长，导致全球R&D活动重心正在逐渐向亚洲偏移。2011年全球R&D经费约13321亿美元，美国占31.2%，日本占14.8%，中国占10.1%，德国占7.7%，法国占4.7%，英国占3.2%，韩国占3.0%，加拿大占2.3%，意大利占2.1%，巴西占1.9%，俄罗斯占1.6%，其余国家和地区占17.6%。部分国家在38个国家R&D经费中所占份额R&D/GDPR&D经费占GDP的比重既是国际上普遍采用的评价R&D投入强度的指标，也是国际上普遍采用的衡量国家研究开发能力的指标。国际比较研究表明，当现在的发达国家还处于工业化初期阶段时，R&D经费占GDP的比重一般小于1.0%，技术发展基本处于技术引进与应用层次；处于工业化中期阶段时，R&D经费占GDP的比重一般在1.5%以上，GDP急剧上升，产业结构也迅速向技术密集和资本密集的方向调整，并对先进技术有较强的引进、消化与吸收能力。进入工业化后期的发达国家，其国家R&D经费占GDP的比重一般都在2.0%以上，第三产业成为国民经济的主导产业，从事与科学知识和技术知识的生产、应用及传播的劳动力在总劳动力中所占比重明显上升，自主创新能力显著增强。R&D/GDP“十一五”以来我国R&D经费投入强度继续呈现逐年上升的趋势。2011年R&D经费投入强度达到1.84%，比2005年的1.32%，提高了0.53个百分点，是2000年以来上升幅度最快的时期。尽管我国与日本（3.26%）、美国（2.77%）、德国（2.84%）的投入强度相比仍有较大的差距，但已经达到和超过“G7集团”中英国、意大利近三年最高的投入强度，并且接近了欧盟国家近三年1.92%的平均水平。R&D/GDP二、R&D统计发展概况1.统计制度的建立2.统计范围的扩大3.统计标准与规范科技普查科技/R&D综合年报20091985200019781991科技人员普查科技综合年报R&D统计年报科技统计制度的建立科技部国家统计局教育部政府独立科研机构其他事业单企业高等学校企业大中型工业企业小型工业企业全国科技活动数据工业企业国防科工委集团公司政府独立科研机构小型工业企业非工业企业科技统计范围的扩大统计标准和规范的制定●学科分类●社会经济目标分类●高技术产品分类●高技术产业分类●技术领域分类●R&D活动分类案例●科技投入核算规程三、R&D统计的主要内容1.科技统计职能和任务2.科技指标概念与构成3.设计报表应注意几点科技统计职能与任务统计三大职能信息咨询监督收集、整理、资料综合分析、政策建议监测、预测、预警统计调查平台建设评估分析15科技统计任务科技统计与R&D统计的主要区别基础研究应用研究试验发展R&D成果应用科技服务推广示范科技活动R&D活动非R&D活动研究与试验发展（R&D）活动的定义：指为增加知识的总量（包括增加人类、文化和社会方面的知识），以及运用这些知识去创造新的应用而进行的系统的、创造性的工作。非R&D活动：R&D成果应用——为投入生产解决的技术问题，不具有创新性。成果形式：带有技术、工艺参数规范的图纸、技术标准、操作规范等。技术推广与服务——示范推广、传播知识；提供信息、文献服务；技术论证、技术咨询；日常观测、监测；通用资料收集、分析整理；为公众提供测试、计量、标准化、质量控制、专利服务等。四、R&D指标的作用和应用19R&D指标的作用20促进区域科技资源的合理配置和高效利用，建设各具特色和优势互补的区域创新体系。以促进科技成果转化和加强创新服务为重点，建设社会化、网络化的科技中介服务体系。把建设以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系作为国家创新体系建设的突破口，引导和支持创新要素向企业集聚。优化科技力量布局，建设科学研究与高等教育有机结合，开放、流动、竞争、协作的知识创新体系。促进民用科技和军用科技的紧密结合与有效互动，建立军民融合、寓军于民的国防科技创新体系。国家科技计划层面基础研究应用研究试验发展示范应用规模化推广863计划成果转化引导基金科技型中小企业创新基金星火计划国家重点新产品计划农转资金惠民计划支撑计划科技重大专项国际科技合作专项富民强县专项计划重大科学仪器设备开发专项973计划火炬计划自然科学基金23指标结构（加强基础研究）R&D基础研究应用研究试验发展企业政府中央地方基础研究5.2%应用研究16.8%试验发展78.%河北省科研机构R&D经费分布情况单位：万元有利于检验统计数据的真实性有利于与管理工作紧密结合有利于提高统计工作显示度有利于促进统计理论方法的研究有利于规范统计指标做好分析评价25分析评价的作用据统计，2011年，我国企业R&D经费支出6579.3亿元，比上年增长26.9％，占全国的比重为75.7％，已成为R&D活动的主体。2011年我国企业的R&D活动主要集中在试验发展领域，占97.9%，而探索与发现新知识的基础研究、应用研究微乎其微。从企业R&D经费支出特征看我国企业创新能力27中国R&D活动面临的问题1.基础研究比重持续下滑2004年的6％－2011年的4.7％,原创性不足。2.R&D投入中人员费用支出过低人均人员费用是发达国家的1/10，难以吸引国际创新型人才。3.缺乏世界级创新型企业2008年世界500强企业中，中国内地企业达34家。但世界R&D经费支出最多的1400家公司中，中国内地企业只有11家。美国的5家公司:微软、通用汽车、辉瑞制药、强生、福特汽车R&D之和达395亿美元，超过中国全部企业(353)总和。4.高技术产业和服务业R&D偏低。29科技进步环境科技活动投入◆人力投入◆财力投入◆人力资源◆物质条件◆科技意识科技促进经济社会发展◆经济增长方式转变◆环境改善◆社会信息化水平科技活动产出◆科技活动产出水平◆技术成果市场化◆高新技术产业化水平◆高新技术产业化效益高新技术产业化科技进步统计监测评价河北省R&D经费投入同比增长幅度与全国平均水平对比情况我省R&D经费投入虽逐年增加，但增幅较小，从2007年以来，增幅始终低于全国平均水平，并有扩大差距的趋势。2010年河北省R&D经费投入增幅比全国平均水平低6.44个百分点。河北省与全国水平R&D经费占GDP比重对比情况2010年，河北省R&D经费占全省生产总值为0.76%，比全国平均水平（1.76%）低了1个百分点，并有扩大趋势。3282.1880.3975.0870.8969.9762.3757.6457.0655.5854.9553.5051.4151.3448.8846.2545.8745.8542.8942.8742.0141.7441.1840.6839.6239.1438.1237.0536.4436.1131.4527.580204060801001.上海2.北京3.天津4.广东5.江苏6.浙江7.辽宁8.陕西9.湖北10.山东11.福建12.黑龙江13.重庆14.四川15.吉林16.湖南17.安徽18.内蒙古19.山西20.宁夏21.甘肃22.河南23.青海24.河北25.江西26.新疆27.海南28.广西29.云南30.贵州31.西藏79.8179.6273.3768.3464.4758.3658.1757.1956.3556.3055.3953.8753.6948.5348.4246.9446.3445.3545.1144.5844.2144.0243.0242.0641.8141.6439.8539.1538.0837.3730.420204060801001.上海2.北京3.天津4.广东5.江苏6.辽宁7.陕西8.浙江9.福建10.湖北11.山东12.黑龙江13.重庆14.吉林15.四川16.湖南17.甘肃18.内蒙古19.河北20.山西21.安徽22.青海23.新疆24.海南25.江西26.河南27.宁夏28.广西29.云南30.贵州31.西藏2012综合科技进步水平指数2011综合科技进步水平指数河北科技进步水平与全国水平比较33020406080100科技进步环境科技活动投入科技活动产出高新技术产业化科技促进经济社会发展020406080100123456789101112二级指标比较一级指标比较图例：1.科技人力资源2.科研物质条件3.科技意识4.科技活动人力投入5.科技活动财力投入6.科技活动产出7.技术成果市场化8.高新技术产业化水平9.高新技术产业化效益10.经济发展方式转变11.环境改善12.社会生活信息化2012监测水平2011监测水平2012全国平均水平“十一五”未实现规划目标的指标分析R&D/GDP：2010年，我国R&D/GDP指标达到1.76%的历史最高水平，但仍低于“十一五”规划目标0.24个百分点。没有实现的直接原因在于“十一五”经济增长速度（11.2%）远远超过预期水平（7.5%）。科学认识我国的研发投入情况，不能只看R&D/GDP一项强度指标，还应从R&D经费的规模、结构、增速等多个角度综合分析。3435R&D/GDP规划目标和实现值比较R&D/GDP指标国家规划目标考核河北“十二五”时期科技发展主要指标实现程度36五、与R&D相关的税收激励政策为实施《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》（国发〔2005〕44号，以下简称《规划纲要》），营造激励自主创新的环境，推动企业成为技术创新的主体，努力建设创新型国家，国家特制定一系列配套政策。（一）加大对企业自主创新投入的所得税前抵扣力度。允许企业按当年实际发生的技术开发费用的150%抵扣当年应纳税所得额。实际发生的技术开发费用当年抵扣不足部分，可按税法规定在5年内结转抵扣。企业提取的职工教育经费在计税工资总额2.5%以内的，可在企业所得税前扣除。研究制定促进产学研结合的税收政策。（二）允许企业加速研究开发仪器设备折旧。企业用于研究开发的仪器和设备，单位价值在30万元以下的，可一次或分次摊入管理费，其中达到固定资产标准的应单独管理，但不提取折旧；单位价值在30万元以上的，可采取适当缩短固定资产折旧年限或加速折旧的政策。（三）完善促进高新技术企业发展的税收政策。推进对高新技术企业实行增值税转型改革。国家高新技术产业开发区内新创办的高新技术企业经严格认定后，自获利年度起两年内免征所得税，两年后减按15%的税率征收企业所得税。继续完善鼓励高新技术产品出口的税收政策。完善高新技术企业计税工资所得税前扣除政策。（四）支持企业加强自主创新能力建设。对符合国家规定条件的企业技术中心、国家工程（技术研究）中心等，进口规定范围内的科学研究和技术开发用品，免征进口关税和进口环节增值税；对承担国家重大科技专项、国家科技计划重点项目、国家重大技术装备研究开发项目和重大引进技术消化吸收再创新项目的企业进口国内不能生产的关键设备、原材料及零部件免征进口关税和进口环节增值税。（五）完善促进转制科研机构发展的税收政策。对整体或部分企业化转制科研机构免征企业所得税、科研开发自用土地、房产的城镇土地使用