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第17章公司内部控制——人力资源管理17.1人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1人力资源管理风险公司在开展人力资源管理工作时，不仅应关注招聘、培训、考核与薪酬等各个具体模块的技术操作，还应注重其中的风险管理问题。公司在人力资源管理活动至少涉及如图17一1所示的风险。风险1风险2风险3风险4人力资源政策违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失人力资源需求计划不合理，岗位职责安排不科学，可能导致公司无法获得经验管理所需的员工员工业务能力或者道德素养无法满足所属岗位要求，可能导致公司目标无法实现或者发生欺诈、舞弊等损害公司利益的行为人力资源考核政策和薪酬制度不合理，可能导致公司员工流失或者业绩低下图17一1人力资源管理中存在的风险示意图17.1.2人力资源管理关键环节控制针对人力资源管理中的风险，公司在实施人力资源管理内部控制过程中，应至少加强对如图17一2所示的关键环节的控制，以避免或减少风险。关键环节1关键环节2关键环节3关键环节4关键环节5关键环节6关键环节7对人力资源政策、规章、制度的控制对职位分工与职责权限的控制对人员招聘与录用的控制对员工培训的控制对员工绩效考核的控制对薪酬、津贴与福利的控制对员工晋升与离职的控制439图17一2人力资源管理关键环节示意图17.2岗位职责与人力资源需求计划17.2.1人力资源管理岗位设置1.人力资源管理控制岗位职责公司人力资源管理中各个子系统的岗位职责与权限各有不同，如人力资源总监负责公司人力资源战略规划，人力资源经理负责组织招聘、培训、绩效考核、薪酬、晋升与调职等过了工作，各主管负责所属业务模块的具体工作等。公司人力资源管理所涉及的岗位及其制作权限如表17一1所示。表17一1人力资源管理控制岗位职责一览表人力资源管理控制岗位1.总裁2.人力资源总监3.人力资源部经理4.财务部会计、出纳主要职责◇审批人力资源管理政策及各项规章制度◇审批人力资源发展战略规划及费用预算◇审批经理级以上岗位的招聘录用◇参与高级管理人员的招聘录用工作◇审核人力资源管理相关制度◇制定人力资源发展战略规划◇审核各部门的人力资源需求计划◇负责经理级以上几关键岗位人员的招聘录用◇组织制定并初审人力资源各项规章制度◇指导相关人员编制公司各岗位的工作说明书◇指导各部门制订并汇总人力资源需求计划◇编制公司人力资源费用预算◇指导并协调招聘、录用、培训、考核、薪酬晋升与离职管理等工作◇核对并发放员工薪资不相容职责◇制定人力资源管理相关制度◇制定人力资源发展规划◇编制人力资源费用预算◇基层员工的招聘与录用◇制定人力资源管理相关制度◇人力资源管理具体业务操作◇制订公司人力资源需求计划◇编制人力资源费用预算◇基层员工的招聘与录用◇草拟各项人力资源管理制度◇编制工作说明书◇制订公司人力资源需求◇审核人力资源费用预算◇人力资源管理各项业务操作◇计算薪资4405.其它职能部门负责人6.招聘培训主管7.绩效考核主管8.薪酬福利主管◇员工薪资计入相应会计科目、登帐◇制订本部门人力资源需求计划◇参与制定所属员工的考核项目及标准◇参与所属员工的各阶段绩效考核◇培训、指导所属员工的日常工作◇参与本部门员工的面试、录用工作◇组织编制公司各个岗位的工作说明书◇拟定招聘、培训计划及方案◇编制招聘、培训费用预算◇组织招聘、培训活动的实施◇基层员工的面试、录用及培训◇招聘、培训工作的总结评估◇规范员工晋升及理智管理◇起草绩效管理制度◇建立绩效考核指标及标准体系◇拟订绩效考核计划及方案◇组织、指导各部门负责人实施绩效考核◇处理员工绩效考核工作◇起草公司薪酬福利制度◇建立公司工作岗位评价体系◇拟定公司薪酬福利计划◇核算员工薪资并将核算结果材料提交财务部◇确定员工奖惩政策及金额◇审核人力资源需求计划◇编制绩效考核表◇处理考核申诉◇审核招聘、培训计划及方案◇审核招聘、培训费用预算◇审核招聘、培训评估报告◇应聘人员的资格初审◇审核绩效管理制度◇审核绩效考核计划及方案◇对各部门员工实施绩效考核◇审核薪酬福利制度◇审核薪酬福利计划◇发放员工薪资2.人力资源管理各岗位职责（1）人力资源总监岗位工作职责，如表17一2所示。表17一2人力资源总监岗位工作职责岗位名称人力资源总部门名称/编号直接上级总裁441工作联系监内部外部公司各部门及全体员工人才服务机构、培训机构、咨询机构、社会保障部门、政府劳动人事部门等工作目标规划、指导、协调公司的人力资源管理及各个模块的体系建设，最大限度地开发公司人力资源，为各部门提供人力资源服务，促进公司经营目标和战略规划的实现123456789序号工作职责根据公司总体经营发展战略，制定人力资源发展战略规划审核公司招聘、培训、考核、薪酬、激励等人力资源政策及有关规章制度，并贯彻执行审核公司招聘、培训、考核、薪酬等年度计划和各类方案，并监督实施审核人力资源需求计划和费用预算监督、指导公司招聘、培训、绩效考核、薪酬、劳动关系等各项管理工作组织建立并不断完善公司的人力资源管理体系，研究、设计人力资源管理模式公司重大人事决策的提出与审批，处理公司管理过程中的重大人力资源问题负责经理级以上关键岗位人员的招聘录用负责公司人力资源部门员工的考核、培训等工作，检查各项工作的执行情况负责程度全责全责全责全责全责全责部分全责部分确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认人：确认日期：生效日期批准日期（2）人力资源部经理岗位工作职责，如表17一3所示。442岗位名称工作联系人力资源部经理内部表17一3人力资源部经理岗位工作职责一览表部门名称/编号直接上级公司各部门及全体员工人力资源部总监外部人才服务机构、培训机构、咨询机构、社会保障部门、政府劳动人事部门等工作目标根据公司人力资源总体发展规划，建立和不断完善人力资源管理的各项制度，组织指导招聘、培训、绩效、薪酬管理等工作的具体实施，促进公司人力资源发展规划的顺利实现123456789序号工作职责组织制定公司招聘、培训、考核、薪酬等人力资源政策及有关规章制度，报上级审核批准后贯彻实施监督和检查公司各项人力资源政策及规章制度的执行情况组织并指导相关人员编制公司各岗位的工作说明书指导各部门制订人力资源需求计划，并汇总形成公司人力资源总体需求计划，报上级资源总监审核编制公司年度人力资源费用预算，报领导审核批准后执行，并对费用实施控制据公司经营发展需要，结合内部人员配置情况，组织实施公司的招聘工作组织建立并不断完善公司的员工培训体系和人才开发体系组织制订公司员工各项考核计划，报上级审核批准后监督、指导实施组织建立公司的绩效考核体系，并指导实施员工考核工作负责程度全责全责全责全责全责全责全责全责全责10组织建立并不断完善具有竞争力的薪酬福利体系，安排人员按规定为员工办理各种保险手续11组织实施对员工的考勤、晋升、调职、奖惩、辞退等全方位的管理，及时处理有关的劳动争议和纠纷全责全责44312指导建立公司的人才库，做好人才的发现、挖掘、储备工作我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认确认人：确认日期：生效日期批准日期（3）招聘培训主管岗位工作制止，如表17一4所示。表17一4招聘培训主管岗位工作制止一览表全责岗位名称工作联系招聘培训主管内部部门名称/编号公司各部门及全体员工直接上级人力资源部经理外部行业协会、人才交流中心、人才市场、职业介绍所、培训机构、咨询公司等工作目标建立并不断完善公司员工招聘与培训体系，开展人员招聘及员工培训工作，确定人员供给满足公司用人需求，保证员工业务能力及道德素养满足所属岗位需求，增强公司竞争力123456789序号工作职责拟定公司员工招聘、培训政策和管理制度，报上级审核批准后实施拟定公司各类人员的招聘、培训计划和方案，报上级审核批准后实施建立并规范公司人员招聘流程和人才选拔体系组织并知道公司各部门编制所属岗位的工作说明书，并汇总修正编制招聘、培训费用预算，报人力资源经理审核具体组织实施并评估公司的人员招聘及面试工作组织实施公司员工各项培训活动，并实时跟踪和评估安排下属人员为公司员工办理劳动合同的签订、续签、变更及终止等手续安排下属人员办理员工入职、离职、岗位调动及晋升等手续负责程度全责全责全责全责全责全责全责全责全责10组织建立公司人才库，做好人才储备工作，保证公司所需人才的及时全责444确认到位我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认人：确认日期：生效日期批准日期（4）绩效考核主管岗位工作职责，如表17一5所示。表17一5绩效考核岗位工作职责一览表岗位名称绩效考核主部门名称/编号直接上级管人力资源部经理工作联系内部外部公司各部门及全体员工合作单位、咨询公司等工作目标拟定公司人力资源考核政策和绩效管理制度，建立并完善绩效考核体系，组织并指导实施公司各部门的绩效考核工作，不断完善公司的绩效考评机制，提高公司员工的绩效水平1234567序号工作职责起草公司人力资源考核政策及绩效管理制度，报领导审核、审批建立并不断完善员工绩效考核指标体系及考核标准体系拟订员工绩效考核计划，报上级审批批准后组织实施组织相关人员编制公司各岗位的绩效考核表负责对各部门负责人进行绩效考核的指导和培训工作处理员工的绩效考核申诉定期或不定期总结和评估绩效考核工作，并撰写绩效考核评估报告负责程度全责全责全责全责全责全责全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认人：确认日期：生效日期批准日期445（5）薪酬福利主管岗位工作职责，如表17一6所示。表17一6薪酬福利管岗位工作职责一览表岗位名称薪酬福利主部门名称/编号直接上级管人力资源部经理工作联系内部外部公司各部门及全体员工行业协会、咨询公司、社会保障部门、政府劳动人事部门等工作目标建立并不断完善公司薪酬福利管理制度，引进并实施具有竞争力的薪酬体系，提升员工薪酬满意度，发挥薪酬对员工的激励作用，确保公司发展所需的各类人才的稳定1234567序号工作职责起草公司薪酬福利政策及有关规章制度，报领导审核、审批建立并不断完善公司岗位评价体系关注并掌握行业辛丑年水平，适时调整本公司薪酬政策组织员工薪酬满意度调查，掌握员工薪酬福利需求变化情况编制公司员工薪酬福利预算，核算人工成本组织相关人员按时编制公司员工工资表并提交财务部负责公司员工各项社会保障的核定及办理工作负责程度全责全责全责全责全责全责全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认人：确认日期：生效日期批准日期（6）招聘培训专员岗位工作职责，如表17一7所示。表17一7招聘培训专员岗位工作职责一览表岗位名称招聘培训专部门名称/编号员工作联系内部公司各部门及全体员工直接上级招聘培训主管446外部人才交流中心、人才市场、职业介绍所、培训机构、咨询公司等工作目标贯彻落实公司招聘、培训政策和工作计划，负责招聘人员的面试及其录用管理、员工培训安排等工作，确保公司招聘、培训计划是顺利完成123456789序号工作职责定期或不定期对公司人力资源状况进行调查工作，掌握内部人员供求情况收集公司各岗位信息，协助编制各岗位的工作说明书统计并汇总公司各部门的人员需求和员工培训需求协助实施各项招聘、培训活动协助总结和评估各项招聘、培训活动建立并更新应聘人员信息库和员工培训档案，为公司提供人力资源筹备收集和整理公司招聘、培训相关文件资料负责办理公司劳动合同的签订、续签、变更、解除与终止等工作负责公司员工入职、晋升、调职、离职、退休等手续的办理负责程度全责部分全责支持支持全责全责全责全责确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认人：确认日期：生效日期批准日期（7）绩效考核专员岗位工作职责，如表17一8所示。表17一8绩效考核专员岗位工作职责一览表岗位名称绩效考核专部门名称/编号直接上级员绩效考核主管工作联系内部外部公司各部门及全体员工合作单位、咨询公司等447工作目标协助建立并不断完善公司绩效管理体系，辅助各部门负责人实施所属员工绩效考核工作，并对绩效考核相关文件资料进行整理