NC63全产品培训-存货核算

yonyousoftwareCo.,Ltd.用友软件股份有限公司姓名王印芬2013年9月1日多级集团管控·全产业链协同·动态企业建模·大企业云平台NC63全产品培训—存货核算篇目录yonyousoftwareCo.,Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述产品解决方案V6.3新增功能及重点改进练习与思考题课程目标1、熟悉Ｖ63存货核算产品功能。学习要求1、为保证学习效果，如需学习本课程，需先学习在线课程”动态建模平台”；2、学习和存货核算相关的业务产品，重在前端业务产品，后端要了解会计平台、总账。课程目标与要求目录yonyousoftwareCo.,Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述产品解决方案V6.3新增功能及重点改进练习与思考题目录yonyousoftwareCo.,Ltd.产品架构及功能概述产品介绍存货核算的核算范围及方法存货核算集成应用产品架构及功能概述对供应链各业务环节涉及的存货成本信息进行管理的系统按照物料设置的计价方式对存货核算成本将存货成本信息传至总账。反映其资金占用情况，为企业的财务决策提供信息存货核算在NC中的定位财务/总帐销售管理合同管理库存管理采购计划采购管理存货核算应收管理应付管理库存计划价格管理运输管理生产制造委外加工采购价格质量管理内部交易返利管理信用管理计划预算生产成本支持多种计价方式先进先出移动平均全月平均计划价个别计价注：批次核算，在NC中目前只支持移动平均计价方式，其他计价方式暂不支持批次核算。灵活支持各种业务成本核算支持设置成本计算的范围即成本域，成本域支持在三个层级上定义：财务组织、库存组织、库存组织+仓库按主账簿核算成本（后续考虑多账簿）。支持多种入出库业务传入到存货核算；支持出库跟踪入库业务，个别计价成本计算时取入库单成本；支持采购管理费用暂估、费用结算对存货成本的影响；支持内部交易费用结算对存货成本的影响；支持发出商品处理；支持原单退货取原蓝单成本；灵活支持各种业务成本核算支持进项税转出业务的处理；支持假退料业务的处理；支持按仓库出账；快捷的操作方式支持导入库存期初数据或结存数据；支持产成品入库成本分配读入外部EXCEL数据和导出EXCEL；支持成本计算前的依赖检查，得到成本计算顺序，减少成本计算被中断的概率；支持对异常结存的自动处理和手工处理两种方式，提供成本域异常结存处理和仓库异常结存处理的功能；支持总账与存货核算对账。支持跌价提取，支持按照账龄提取和手工输入当前市价两种方式进行调整；支持计划价的批量调整；目录yonyousoftwareCo.,Ltd.产品架构及功能概述产品介绍存货核算的核算范围及方法存货核算集成应用存货核算产品的核算范围核算范围：存货存货在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等处在生产过程中的在产品是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品包括各种原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、库存商品、发出商品，和其他类似的各种资产最终目的：销售如，在建工程物资、固定资产以及特准储备等物资不属于存货核算的范围。确认存货的标准：企业对货物是否有法定所有权，与存货目前在何处存放无关如，在途商品存货取得的成本外购成本、自制成本、委托加工成本外购存货成本一般包含：采购成本：采购价格、进口关税和其他可计入成本的税金（如消费税，不可抵扣的增值税等）不可抵扣的增值税：小规模纳税人购入存货，无法取得增值税专用发票；用于非应交增值税项目或者免税项目的。采购费用：合理损耗、运输费（不可抵扣增值税的部分）、装卸费、保险费等也可计入成本；商品流通行业运输费、保险费等直接计入当期营业费用。存货取得的成本自制存货的成本一般包括：材料成本（原材料、外购半成品、能源、辅助材料、包装物等）人工成本和其他制造费用（维修费）委托加工存货成本一般包括：材料成本（加工耗费的原材料、半成品的成本）加工费及相关税金运杂费等存货入账金额实际成本：收发存均按实际成本计价。计划成本：收发存按计划成本计价，需要登记材料成本差异。月末计算成本差异率，并分摊到出库单上，将出库成本调整为实际成本。计划成本法：除了简化核算过程外，还可以将各部门使用材料的实际成本与计划成本比较，考核各部门完成计划和定额的情况，明确各自的责任。因此，计划成本核算法是一种管理方法。商品流通行业很少采用计划成本进行存货核算。发出存货成本之数量确定方法发出存货成本=发出存货数量*发出存货单位成本存货数量的确定方法（盘存方法）定期盘存（实地盘存）会计期末对存货进行实地盘点，确定期末存货数量，根据盘存单价，计算期末存货的总金额，倒算本期耗用和销售的存货成本。优点：平时不记录发出存货的数量和金额，简单易行。缺点：期末工作量大；不能实时反映存货收发存情况；以存定耗/销将一些非正常原因导致的短缺也挤到存货耗用或销货成本中，掩盖了存货管理中的问题；不能随时结转成本；永续盘存（账面盘存）设置详细的存货明细帐，逐笔记录存货的收发情况，随时结出结余存货的数量和金额的存货盘存方法。优点：有利于加强对存货的管理；实时反映的收发存情况。发出存货成本之单价确定方法计价方式相同存货，不同时间购入，实际单位成本不同，如果实物流转可以和成本流转保持一致，则发出存货的成本就很明确。存货的成本流转和实物流转很难保持一致，因此成本流转的顺序和实物的流转顺序可以分离，不同的成本流转顺序假设（计价方式），产生不同的存货成本分配方法。计价方式的选择对企业财务状况、盈亏情况会产生不同的影响，体现在以下方面：企业损益（成本、利润）的计算对资产负债表的相关项目（存货）数额有影响；所得税的计算NC存货核算支持如下计价方式核算发出发出的单位成本：先进先出、移动平均、全月平均、计划价、个别计价目录yonyousoftwareCo.,Ltd.产品架构及功能概述产品介绍存货核算的核算范围及方法存货核算集成应用存货核算集成应用存货核算销售管理委外加工采购管理预算库存管理成本管理会计平台总账IUFO内部交易集成应用——采购管理暂估处理结算入库调整单损益调整单直接结算暂估单到补差直接结算暂估单到回冲采购入库单委外加工入库库存采购入库消耗汇总直运销售采购单到回冲单到补差库存采购入库采购入库单消耗汇总费用入库调整单单到补差集成应用——采购管理暂估处理对库存采购入库单进行暂估处理，生成存货核算采购入库单；费用暂估生成存货核算入库调整；消耗汇总暂估，暂估后生成存货核算的采购入库单。集成应用——采购管理采购结算采购入库单的采购结算（货票同行）生成存货核算的采购入库单；委外加工入库单的采购结算如果暂估的成本与结算成本不一致时，生成存货核算的入库调整单；对暂估采购入库单进行结算，根据暂估方式生作不同的处理；采购入库单、其他入库单、委托加工入库单、消耗汇总单，费用结算时，生成存货核算的入库调整单或损益调整单；消耗汇总结算生成存货核算的采购入库单；直运销售采购，采购发票审核时，生成存货核算采购入库单。集成应用——委外加工存货核算计算蓝字委托加工品入库成本时，根据加工品的核销关系表归集加工品的材料成本；红字委托加工品入库成本根据参数“红字委托加工入库单成本”的设置值确定；委外加工调整单生成存货核算的入库调整单/损益调整单；供应链基础设置下的参数“进行委外成本计算的系统”进行调整时进行校验。委外调整单入库调整单损益调整单集成应用——库存管理期初单据采购入库产成品入库调拨入库其他入库委托加工入库销售出库材料出库调拨出库其他出库报废期初单据采购入库产成品入库调拨入库其他入库委托加工入库销售成本材料出库调拨出库其他出库报废签收途损调拨出库销售出库集成应用——库存管理期初数据从库存导入日常入出库业务传入到存货核算签收途损业务对存货核算的影响集成应用——销售管理非发出商品：发出商品：销售发票成本结算销售出库单成本结算销售成本借方标识销售成本结转单库存销售出库单销售发票结算贷方标识销售成本结转单集成应用——销售管理销售发票成本结算，向存货核算传递生成销售成本结转单；销售出库单成本结算，向存货系统传递销售成本结转单；对发出商品的处理：库存销售出库单通过发出商品处理生成存货核算销售成本结转单，记发出商品明细账借方；销售发票由库存销售出库单生成，销售发票做成本结算生成存货核算的销售成本结转单，记发出商品明细账贷方。集成应用——内部交易跨组织领料跨组织销售内部交易结算跨组织产成品入库跨组织消耗汇总调拨入库调拨出库内部费用结算入库调整发出商品处理借方标识调拨出库内部交易结算贷方标识调拨出库调拨入库调拨入库暂估结算原暂估入库调整非暂估单到回冲单到补差集成应用——内部交易入库暂估处理生成存货核算的调拨入库单；对已暂估的调拨入库单进行内部交易结算，根据参数“入库暂估处理处理方式”的设置生成存货核算单据；对未暂估的调拨入库单进行内部交易结算，生成存货核算的调拨入库单；跨组织领料、跨组织销售、跨组织产成品入库，跨组织消耗汇总通过内部交易结算生成存货核算的调拨入库单和调拨出库单；集成应用——内部交易内部费用结算生成存货核算的入库调整单；提供内部交易询价，存货核算支持以下价格调拨出库单出库成本调出成本域结存价调入成本域计划价调拨出库根据内部交易结算规则的设置生成存货核算的调拨出库单；发出商品处理，生成存货核算调拨出库单，记发出商品明细账借方；内部结算清单维护，生成存货核算调拨出库单，记发出商品明细账贷方集成应用——会计平台成本计算时，根据参数“成本计算同时传会计平台”的设置，确定是否传入会计平台；通过“生成实时凭证”节点，将存货核算的单据传入会计平台。集成应用——总账存货核算取消月末结账时，判断总账是否已经关账，如果总账已经月末关账，不允许取消月末结账；总账关账时判断存货核算是否已经结账，如果存货核算未结账则总账可以不允许关账。通过参数“关账检查业务系统是否结账的核算账簿”的设置值确定；支持各种业务单据联查凭证，总账提供凭证联查接口；总账与存货核算对账。集成应用——预算管理取单据的发生数提供：材料出库单、销售成本结转单、调拨出库单、采购入库单、调拨入库单、产成品入库单、委外加工入库单七种单据的发生数；并支持联查到出入库流水账，联查的条件同取数匹配基础档案，返回符合条件的单据列表，单据列表的行记录可联查单据的详细信息。取期初余额、期末余额集成应用——IUFO提供的IUFO函数:期初数量期初金额入库数量入库金额出库数量出库金额结存数量结存金额累计提取跌价准备目录yonyousoftwareCo.,Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述产品解决方案V6.3新增功能及重点改进练习与思考题目录yonyousoftwareCo.,Ltd.产品解决方案应用准备期初处理计价方式及相应处理成本计算顺序存货核算业务传总账月末处理业务成本核算-采购业务业务成本核算-销售业务业务成本核算-内部交易业务业务成本核算-库存业务业务成本核算-委外业务业务成本核算-生产成本查询、报表应用准备成本域财务核算账簿会计期间物料档案仓库传入存货核算的条件参数应用准备——成本域成本域定位物料成本计算的一个范围，是成本计算的单元，例如：移动平均在什么单据范围内计算。但是成本域并不是组织结构中实际存在的实体。成本域之间是离散结构成本域与其他组织的关系成本域可以直接指定到一个财务组织、一个或多个库存组织、多个库存组织下的多个仓库指定成本域对应层级：按财务组织、按库存组织、按库存组织+仓库成本域必须指定其所属财务组织，由此传递数据到对应财务组织账簿成本域小于等于财务组织；成本域范围不能重叠应用准备——成本域成本域财务组织成本域库存组织库存组织成本域库存组织+仓库库存组织+仓库应用准备——成本域应用准备——成本域应用准备——成本域应用准备——财务核算账簿账簿分为财务账簿和责任账簿，分别对应外部核算和内部核算口径财务账簿和责任账簿是互斥的几类核算账簿业务单元与账簿交叉形成可以记账的实体核算账簿财务组织与财务账簿交叉产生财务核算账簿，财务核算账簿区分总账核算、资产核算、存货核算三类职能。利润中心与责任账簿交叉产生责任核算账簿，财务核算账簿区分责任核算、资产核算2