第5章_国际贸易政策

1§5国际贸易政策国际贸易理论与实务2§5国际贸易政策§5.1关税壁垒措施§5.2非关税壁垒措施§5.3出口鼓励政策3§5.1关税壁垒措施1、关税及其作用2、关税的种类3、关税的保护程度4关税及其作用关税（CustomsDuties；Tariff）：一国/地区的海关对进出口其关境的物品所征收的一种税收。关境（关税领域）：海关征收关税的领域，是执行统一海关法令的领土。5关税的种类按课税商品流向：进口税、出口税和过境税按征收的计量方法：从量税、从价税、混合税和选择税按差别待遇：进口税、特惠税和普惠税6按课税商品流向：进口税、出口税和过境税进口关税(ImportDuties)指进口国家的海关在外国商品输入时，对本国进口商征收的正常关税。7按课税商品流向：进口税、出口税和过境税出口税(ExportDuties)指出口国的海关在本国商品输往国外时对出口商品征收的一种关税。8按课税商品流向：进口税、出口税和过境税过境税(TransitDuties)又称通过税，是一国对于通过其关境的外国商品所征收的关税。9按差别待遇：正常的进口税、特惠税、普惠税正常的进口关税可分为最惠国税和普通税。10按差别待遇：正常的进口税、特惠税、普惠税特惠税全称为特定优惠关税，是对来自特定国家或地区的进口商品给予特别优惠的低关税或零关税待遇。其税率低于最惠国税率。11按差别待遇：正常的进口税、特惠税、普惠税普惠税发达国家给予发展中国家出口的制成品和半制成品（包括某些初级产品）普遍的、非歧视的、非互惠的关税优惠制度。其税率是在最惠国税率的基础上进行减免。12按征收的计量方法：从量税、从价税、混合税和选择税征税标准为商品的重量、数量、长度、容量和面积等计量单位（以绝对数量表示）13征税标准为商品的价格从价税额=商品总值×从价税率按征收的计量方法：从量税、从价税、混合税和选择税14混合税额=从量税额+从价税额（1）以从量税为主加征从价税（2）以从价税为主加征从量税按征收的计量方法：从量税、从价税、混合税和选择税15征收从量税或从价税选择征收税额高的一种来征收按征收的计量方法：从量税、从价税、混合税和选择税16关税的保护程度征税的对象不仅包括最终产品，还包括原材料及中间投入品，把握整个关税结构对各个产业的保护程度，可以为关税的制定及关税谈判提供必要的依据。（一）名义保护率（nominalrateofproduction）：由于实行保护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分与国际市场价格之比。用公式表示为：%100国际市场价格国际市场价格进口货物国内市场价格名义保护率17关税的保护程度（二）有效保护率（effectiveofproduction）：一国的整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分率。整体保护措施是对一个行业所有产品的关税与非关税保护。用公式表示为：%100%100'VVVERP或国外加工增值国外加工增值国内加工增值有效保护率18关税有效保护率的例证分析假定在自由贸易情况下，1千克棉纱的价值为20元，其中15元为进口原棉投入，占制成品价格的75%，5元为附加值。如果进口原棉在国内加工棉纱，原料投入系数同样为75%。依据对原棉和棉纱进口征收不同的关税，其有效保护率是不同的。（1）如果对进口棉纱征收20%的关税，对进口原棉免税，则棉纱的国内市场价格上升为24元（20+20*20%),原棉费用仍是15元，保护关税使国内附加值增加到9元（24-15），那么，对棉纱的有效保护率为：ERP=(9-5)/5*100%=80%19关税有效保护率的例证分析（2）假如对进口棉纱征收10%的关税，对进口原棉也同样征收10%的关税，则进口原棉的价格上升为16.5元（15+15*10%），国内附加值减少到5.5元（20+20*10%-16.5），那么此时对棉纱的有效保护率下降为：ERP=(5.5-5)/5*100%=10%（2）假如对进口棉纱征收20%的关税，对进口原棉征收10%的关税，则进口原棉的价格上升为18元（15+15*20%），国内附加值减少到4元（20+20*10%-18），那么此时对棉纱的有效保护率下降为：ERP=(4-5)/5*100%=-20%20§5国际贸易政策§5.1关税壁垒措施§5.2非关税壁垒措施§5.3出口鼓励政策21§5.2非关税壁垒措施1、非关税壁垒措施的特点2、非关税壁垒措施的类型22§5.2非关税壁垒措施1、非关税壁垒措施的特点指除了关税措施以外的一切限制进口的各种措施（Non-TariffBarriers）。232、非关税壁垒措施的类型2.1进口配额制2.2“自愿”出口限制2.3进口许可证制度2.4外汇管制2.5进出口的国家垄断2.6歧视性政府采购政策2.7国内税2.8最低限价2.9有秩序的销售安排2.10进口押金制度2.11技术性贸易壁垒2.12绿色壁垒§5.2非关税壁垒措施242.1进口配额制（一）进口配额的种类（二）实行进口配额的原因（三）进口配额与关税的比较（四）发放配额的方式25进口配额制进口配额：又称进口限额，一国政府在一定时期（如1个季度、半年或1年）内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。在规定的期限内，配额以内的商品可以进口，超过配额的不准进口或在征收较高的关税或罚款后才准予进口。26（一）绝对配额对进口商品的绝对数量限制1、全球配额世界范围的绝对配额，对来自任何国家或地区的商品一律通用。272、国别配额进口国家根据它与有关国家和地区的政治经济关系情况，分别给予不同的配额。（1）单方面配额由进口国单方面制定（2）协议配额由进出口国通过谈判共同制定283、进口商配额进口国政府把某些商品的配额直接分配到进口商。分到配额数多的进口商进口多，分得配额数少的进口商进口少。29（二）关税配额对进口商品无绝对数量限制1、优惠性关税配额对关税配额内进口的商品给予较大幅度的关税减让甚至免税，超过配额的进口商品征收原来的最惠国税率。2、非优惠性关税配额对关税配额内进口的商品征收原来正常的进口税，超过配额的进口商品征收较高的进口附加税或罚款。30实行进口配额的原因（一）进口配额对国内竞争性产业的保护比关税保护更为直接。（二）进口配额发放灵活，实施方便，政府的相关部门愿意采用配额政策。（三）调整进口关税的税率有严格的程序，而配额政策通常由政府或主管部门作出，透明度不高。31进口配额与关税的比较（一）配额容易导致垄断（二）配额的管理效率低（三）配额的限制作用强于关税通过以上分析得出一个基本结论：关税优于配额；即使要实行配额管理，也应采取进口配额的竞争性拍卖的形式。32发放配额的方式竞争性拍卖是由政府公开或私下宣布在一定的时间、地点，拍卖进口一定量的商品许可证，并把进口许可证卖给出价最高的进口商(或国外出口商)的做法。按固定比例优惠发放是由政府按照实行配额前各个进口商的进口额在总进口额中所占比例免费发放进口配额的做法。资源使用申请程序发放是指在一定时期内，政府根据进口商品申请书递交的先后顺序来分配最终产品的进口配额。332.2“自愿”出口限制“自愿”出口限制是一种特殊形式的配额。进口国利用各种手段和措施迫使出口国自动地限制某种商品对其出口的数量，而美其名曰为“自愿”。在限额以内，出口国自行控制出口，超过限额则禁止出口。注意：并非出口国主动限制出口，而是由于进口国所迫。34一方面，关税与贸易总协定的每一轮谈判都签订了降低关税的协定，关税税率已下降到比较低的程度，关税已经不能作为缔约国的主要保护手段。另一方面，关税与贸易总协定又规定，缔约国之间，一般禁止使用数量限制。美国和欧共体只能利用本国的经济实力，迫使日本及一些发展中国家实行“自愿”出口限制。“自愿”出口限制产生的原因351、非协定的“自愿”出口限制由出口国政府单方面规定2、协定的“自愿”出口限制由进出口双方共同规定“自愿”出口限制的形式362.3进口许可证制度进口许可证制：商品的进口事先由进口商向国家有关机构提出申请，经过审查批准后发给进口商的一种证件。进口商取得进口许可证后才能进口，否则一律不准进口。它是进口国采用的行政管理措施。371、有定额的进口许可证实质是通过进口许可证分配进口配额2、无定额的进口许可证进口国预先不公布配额，更具隐蔽性按照是否有配额进行划分381、公开一般许可证凡列明属于公开一般许可证的商品，进口商品只要填写公开一般许可证后，就可进行进口。2、特种商品进口许可证进口商必须向政府有关当局提出申请，经政府有关当局逐笔批准后才能进口。按照进口商品的许可程度进行划分392.4外汇管制外汇管制：指政府根据一定法令，对外汇买卖等实行的限制性措施。进口外汇管制：指进口所需外汇必须向外汇管制机关申请的一种措施。外汇申请往往与签发进口许可证结合在一起，申请到了进口许可证后，外汇管制机关就按许可证上商品数量之金额批给外汇，以此掌握商品的进口数量、国别与商品类别。40指一国在对外贸易中，对某些或全部商品的进口、出口规定由国家直接经营，或者是把商品的进口或出口垄断经营权授予某些指定的垄断企业或组织。主要工业发达国家的进出口垄断主要集中在三类商品上：烟和酒/农产品/武器2.5进出口的国家垄断41国家通过法令和政策，规定政府机构在采购时优先购买本国商品，从而导致对国外产品形成歧视的做法。该政策措施是通过政府采购的形式，从保护本国生产的观念出发，尽可能购买和消费本国产品，歧视外国产品，以此来限制国外产品在本国的销售规模，达到限制外国商品进口的目的。2.6歧视性的政府采购政策42一些进口国利用国内课税制，对进口商品除征收进口关税外，还征收各种国内税，从而增加进口商品的税负，削弱其在进口国市场的竞争力，达到限制进口的目的美国、瑞士和日本进口酒精饮料的消费税都高于本国制品。2.7国内税43指进口国对某一商品规定最低价格，进口商品价格低于这一价格就征收附加税。2.8最低限价44是指通过政府正式的干预，由出口国和进口国签订具体协定，按照这一协定，出口国将自己产品的出口数量维持在一定水平上。近年来发达国家提出的一种新型的非关税贸易壁垒措施。发达国家认为国际贸易应由“自由贸易”转变到“有秩序的进行”。2.9有秩序的销售安排45•进口押金制度又称进口存款制，它要求进口商在进口商品时，必须在规定的时间内按进口金额的一定比例，在指定银行无息存放一笔资金。这样就增加了进口商的资金负担，起到了限制进口的作用。2.10进口押金制度46技术性贸易壁垒：一国/地区政府为了限制进口，借维护生产、消费者安全和人民健康的理由，所规定的复杂苛刻的技术标准、卫生检疫规定，以及商品包装和标签规定。2.11技术性贸易壁垒47绿色壁垒：进口国家/地区以保护生态环境、自然环境，以及人类和动植物的健康为由限制进口的各类措施。是近年来发达国家的一种贸易保护主义的新措施。1、绿色技术标准2、绿色环境标志制度3、绿色包装制度4、绿色卫生检疫制度5、绿色补贴制度2.12绿色壁垒48§5国际贸易政策§5.1关税壁垒措施§5.2非关税壁垒措施§5.3出口鼓励政策49§5.3出口鼓励政策1、出口鼓励措施的概念2、鼓励出口的主要措施2.1出口补贴（ExportSubsidies）2.2出口信贷（ExportCredit）2.3出口信贷的国家担保制度（ExportCreditGuaranteeSystem）2.4外汇倾销（ExchangeDumping）2.5商品倾销（Dumping）501、出口鼓励措施的概念出口鼓励措施：出口国政府，为增强本国出口产品的国际竞争力，促进本国商品的出口，开拓和扩大国外市场而采取的经济、行政和组织等方面的各种措施。512.1出口补贴出口补贴：一国/地区政府给予本国出口厂商的现金补贴或财政上的优惠待遇。又称出口津贴。其目的旨在降低本国厂商的出口成本和价格，提