第5章 企业财产保险

第5章企业财产保险企业财产保险是承保企业、事业单位、机关、团体的固定资产、流动资产及与其企业经济利益相关的财产，由于火灾及其他自然灾害、意外事故的发生而遭受直接损失、从属或后果损失和与这相关联的费用损失提供经济补偿的财产保险。主要险种:财产保险基本险财产保险综合险一切险第1节财产保险基本险一、保险标的1.可保财产属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产。由被保险人经营管理的或被保险人替他人保管的财产具有其他法律上承认的与被保险人有利害关系的财产。2.特保财产珍贵财物构筑物:堤堰、水闸、铁路、道路、涵洞、隧道、桥梁、码头地下财产需加费便携式通讯装置、便携式计算机设备、便携式照相摄像器材以及其他便携式装置、设备；尚未交付使用或验收的工程。3.不保财产（一）土地、矿藏、水资源及其他自然资源；（二）矿井、矿坑；（三）货币、票证、有价证券以及有现金价值的磁卡、集成电路（IC）卡等卡类；（四）文件、账册、图表、技术资料、计算机软件、计算机数据资料等无法鉴定价值的财产；（五）枪支弹药；（六）违章建筑、危险建筑、非法占用的财产；（七）领取公共行驶执照的机动车辆；（八）动物、植物、农作物。不属于本财产保险范围不利于贯彻执行政府有关命令不能用货币衡量数额难以确定的、价值难以确定的二、保险责任和责任免除1.保险责任1)火灾在时间上和空间上失去控制的意外燃烧造成的损害。火灾的条件有燃烧现象（发热、发光、有火焰）超出正常的用火范围（意外偶然的燃烧）失去控制、有蔓延扩大的趋势2)爆炸物理或化学变化，能在瞬间内发出大量能量的现象。物理性爆炸：液体变为蒸汽或气体膨胀，压力急剧增加大大超过容器所能承受的极限压力。化学性爆炸：物体在瞬间分解或燃烧时放出大量的热和气体，并以很大压力向四周扩散的现象。3)雷击直接雷击感应雷击4)飞行物体及其它空中运行物体坠落5)可保损失因抢救财产所致保险标的的损失在发生火灾时，保险标的在抢救过程中，遭受碰破，水渍等损失，以及灾后搬回原地、途中的损失。因抢救受灾物资而将保险房屋的墙壁、门窗等破坏造成的损失。发生火灾时隔断火道，将未着火的保险房屋拆毁造成的损失。遭受火灾后，为防止损坏的保险房屋、墙壁倒塌压坏其他保险标的而被拆除所致的损失。费用损失施救、整理、保护费用必须是因保险责任范围内的灾害事故而发生的费用。必须是为了减少保险财产损失而发生的费用。必须是必要和合理的费用。其他费用（追偿、诉讼、检验等）2.责任免除①投保人、被保险人及其代表的故意或重大过失行为；②行政行为或司法行为；③战争、类似战争行为、敌对行动、军事行动、武装冲突、罢工、骚乱、暴动、政变、谋反、恐怖活动；④地震、海啸及其次生灾害；⑤核辐射、核裂变、核聚变、核污染及其他放射性污染；⑥大气污染、土地污染、水污染及其他非放射性污染，但因保险事故造成的非放射性污染不在此限；⑦保险标的的内在或潜在缺陷、自然磨损、自然损耗，大气（气候或气温）变化、正常水位变化或其他渐变原因，物质本身变化、霉烂、受潮、鼠咬、虫蛀、鸟啄、氧化、锈蚀、渗漏、自燃、烘焙；⑧水箱、水管爆裂；⑨盗窃、抢劫。保险人对下对损失也不负责①各种间接损失②广告牌、天线、霓虹灯、太阳能装置等建筑物外部附属设施，存放于露天或简易建筑物内部的保险标的以及简易建筑本身，由于雷击造成的损失；③锅炉及压力容器爆炸造成其本身的损失；④保险合同中载明的免赔额或按本保险合同中载明的免赔率计算的免赔额。⑤其他不属于保险责任范围内的损失和费用1.基本险承保的风险2.“三停”损失：被保险人拥有财产所有权的自己使用的供电、供水、供气设备因保险事故遭受损坏，引起停电、停水、停气以致造成保险标的的直接损失。必须同时具备下列三个条件才属保险责任：必须是被保险人拥有财产所有权并自己使用的供电、供水、供气设备，包括本单位拥有所有权和使用权的专用设备以及本单位拥有所有权又与其它单位共用的设备。所谓设备包括发电机、变压器、配电间、水塔、线路、管道等供应设备。限于因保险事故造成的“三停”损失。仅限于对被保险人的机器设备，在产品和贮藏物品等保险标的的损坏或报废负责。第2节综合险一、保险责任3.12种自然灾害：8种气象灾害：暴雨、洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风、飓风、暴雪、冰凌4种地质灾害：泥石流、崩塌、突发性滑坡、地面突然塌陷等。二、基本险和综合险除外责任上的不同点基本险：列明12种自然灾害除外;列明任何原因导致供电、供水、供气及其他能源供应中断造成的损失和费用除外综合险：列明广告牌、天线、霓虹灯、太阳能装置等建筑物外部附属设施，存放于露天或简易建筑物内部的保险标的以及简易建筑本身，由于暴雨、洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风、飓风、暴雪、冰凌、沙尘暴造成的损失除外第3节财产保险一切险一、保险责任1.在保险期间内，由于自然灾害或意外事故造成保险标的直接物质损坏或灭失（以下简称“损失”），保险人按照保险合同的约定负责赔偿。2.前款原因造成的保险事故发生时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取必要的、合理的措施而造成保险标的的损失，保险人按照本保险合同的约定也负责赔偿。3.保险事故发生后，被保险人为防止或减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，保险人按照保险合同的约定也负责赔偿。二、除外责任比综合险多了以下内容：1.设计错误、原材料缺陷或工艺不善造成保险标的本身的损失；2.非外力造成机械或电气设备本身的损失；3.被保险人及其雇员的操作不当、技术缺陷造成被操作的机械或电气设备的损失；4.盘点时发现的短缺；盘点时发现的短缺是指在被保险人每隔一定的时间对其库存的财产进行清点时发现的短缺。保险将这种损失除外的理由是这种短缺损失往往是由于被保险人的内部管理混乱造成的。第4节企业财产保险的费率根据费率表查某单位或企业投保财产保险综合险时的费率范围？第5节利润损失保险（毛收入、营业中断、停工损失保险）一、利损险的概念利润损失保险就是对传统的财产保险中不保的间接损失提供保险保障。承保由于火灾和其他约定的自然灾害和意外事故，使被保险人在一定时期内停产、停业或营业受到影响所造成的间接的经济损失，这一经济损失就是利润损失和受灾后在营业中断期间仍需开支的必要费用。二、利损险的投保条件1、被保险人必须在足额投保财产保险的基础上，才能投保利润损失险。2、只适合于盈利的企业。三、保险责任同财产保险主险一致基本险综合险机损险四、最大赔偿期和保险期限保险期限同主险一致，特别注意终止日期需统一，为什么有赔偿期的规定？赔偿期：从受灾之日起到恢复正常生产的一段时间赔偿期最大赔偿期：投保人向保险人申请投保的赔偿期。在投保时，投保人根据发生一次最大可能损失预计从受灾到恢复正常的一段时间作为保单赔偿期，一般用多少个月表示，是保险人负责毛利润的最长期限实际赔偿期：发生事故后保险人实际应负责的赔偿期五、毛利润损失赔款计算毛利润损失为分别按照营业收入的减少和经营费用的增加计算的损失之和，扣除在赔偿期间内被保险人因保险事故的发生而从毛利润中减少或停止支付的费用。即：毛利润损失＝因营业收入减少所致毛利润损失+经营费用增加所致毛利润损失－固定费用的节余1.因营业收入减少所致毛利润损失=营业收入减少数×毛利润率=(标准营业收入－实际营业收入)×毛利润/营业收入说明：营业收入：指被保险人在营业过程中，因销售商品、提供劳务或者让渡资产使用权等实现的收入金额。毛利润率：是指发生物质保险损失之日前最近一个完整的会计年度内的毛利润与营业收入的比率。标准营业收入：是指发生物质保险损失之日前十二个月中与赔偿期间对应的日历期间的营业收入。实际营业收入：被保险人或他人代其在保险合同载明的营业处所以外的地点从事保险合同载明的经营业务而取得的营业收入。被保险人、保险人应根据被保险人营业趋势及情况的变化、物质保险损失发生前后营业受影响的情况或若未发生物质保险损失原本会影响营业的其他情况对毛利润率、标准营业收入以及年度营业收入进行必要的调整，使调整后的数额尽可能合理地接近在赔偿期间内若未发生损失被保险人原本可以取得的经营成果。年度营业收入是指发生物质保险损失之日前十二个月内的营业收入一般主要通过对标准营业收入调整来进行，由于标准营业收入是上年同期数据，与被保险人损失发生时实际水平有一定差异，因此，需要做一些调整，使营业收入减少的数据更加接近实际的损失。例如：上年同期营业收入为１００万，考虑通货膨胀率为５％、经济增长率为１０％，在投保时进行了调整，若实际营业收入为３０万，毛利润率为20%,赔款为多少。2.经营费用增加所致毛利润损失如果不予支出，则赔偿期间内的营业收入就会因保险事故的发生而降低。经营费用在经济限度范围内按实际发生数负责经济限度=挽回的营业收入×毛利润率3.固定费用的节余在增加额外费用的同时也存在有些费用少支出或不用支出的情况。例：一家饮品公司投保了利损险，注坯机因电气原因损坏，导致部分规格产品生产中断，营业额减少，同时用水量减少，矿产资源使用费用也随之减少，期间少支出费用1万元，在赔款计算时应予扣除。4.不足额保险赔偿计算。最大赔偿期小于或等于十二个月，且保险金额低于毛利润率与年度营业收入的乘积，则保险人对毛利润损失的赔偿金额应按保险金额和前述乘积的比例计算确定，即：赔偿金额＝毛利润损失X保险金额/（毛利润率×年度营业收入）例：某企业发生火灾，由于营业额减少致使毛利润损失200000元，保单毛利润保额为15000000，年度营业收入为80000000元，毛利润率为20%，（1）是否为足额保险？（2）当最大赔偿期为12个月时，赔偿损失多少？若最大赔偿期大于十二个月，且保险金额低于毛利润率与年度营业收入及最大赔偿期与十二个月的比例的乘积，则保险人对毛利润损失的赔偿金额应按保险金额和前述乘积的比例计算确定，即：赔偿金额＝毛利润损失X保险金额/（毛利润率×年度营业收入×最大赔偿期/12）如上例，当最大赔偿期为18个月时，赔偿损失多少？5.免赔额和免赔期若保险合同约定了免赔额，保险人按照毛利润损失金额扣除保险合同约定的免赔额计算毛利润损失赔偿金额。若保险合同约定了免赔期，则免赔额为免赔期和赔偿期间的比例与毛利润损失的乘积。