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第6章期末处理6.1应收应付款业务期末处理6.2固定资产核算业务期末处理6.3工资核算业务期末处理6.4现金业务期末处理6.5总账业务期期末处理6.1应收应付款业务期末处理6.1.1坏账处理•坏账处理主要包括坏账损失、坏账收回、计提坏账准备及生成坏账的相关凭证等。1.坏账损失•由于某种原因导致应收账款无法回收时，需要做坏账损失处理，并说明原因。•适用于以下单据已经生成凭证的销售发票、其他应收单初始化的销售发票、其他应收单2.坏账收回3.坏账准备•坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。计提坏账准备时根据系统设置中的【坏账准备科目代码】生成凭证。6.1.2结账•本期所有操作完成之后，如所有单据进行了审核，核销处理，相关单据已生成了凭证，同时与总账等系统的数据资料已核对完毕。系统可以进行期末结账，完毕后进入下一会计期间业务。6.2固定资产业务期末处理•固定资产期末管理包括折旧管理、自动对账和期末结账。6.2.1折旧管理折旧管理在在期末结束前指：•期末结账前，针对“工作量法”录入工作量数据；•期末结账前，计提折旧及进行折旧费用分摊，并生成核算凭证；•期末结账前，对已提折旧进行检查和调整。1.工作量计算•工作量计算的前提是在系统中录入了折旧方法为“工作量法”的固定资产。2.计提折旧•计提折旧是每期固定资产管理必须要进行的工作，系统为用户提供了计提折旧和费用分摊向导，在各项数据设置的基础上，能够自动计提本期各项固定资产的折旧，并将折旧费用根据使用部门的情况分别计入有关的费用科目，自动生成计提折旧的转账凭证并传送到账务系统中去。3.折旧管理•在完成计提折旧后，可以在【折旧管理】中，对已提折旧进行查看和修正。6.2.2自动对账•固定资产凭证审核、过账和计提折旧完成之后，进行自动对账。6.2.3期末结账•期末结账是指在完成当前会计期间的业务处理后，将当期固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，即不允许再进行修改和删除，并进入到下一期间，开始新业务的处理。6.3工资核算业务期末处理6.3.1费用分配•工资系统提供了与总账系统的接口，即工资费用分配并生成凭证传到总账系统，而且提供了跨账套生成凭证的功能，即可在一个账套中进行工资核算及发放，而进行费用分配生成凭证时，可生成凭证至其他K/3账套中。•系统提供了强大、灵活的工资费用分配功能，可计提各种费用，如计提福利费、计提工会经费和自定义计提等业务。6.3.2期末结账•期末结账用于在月末或在一次工资放发完成之后对相应的数据进行结账处理，以便进入到下一期或下一次工资发放，开始新的工资业务的处理。凭证要进行审核和过账之后才可以进行期末结账。6.4现金业务期末处理•为了总结会计期间（如月度和年度）资金的经营活动情况，必须定期进行结账。执行期末结账后，当前会计期间的现金日记账、现金盘点单、银行存款日记账和银行对账单的数据将不能再进行修改。因此在结账之前应确保当前会计期间的所有业务已正确处理完毕。