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第十章融资类金融中介第十章融资类金融中介•第一节融资类金融中介的特性•第二节存款类金融机构的业务•第三节存款类金融机构的经营管理•第四节非存款类金融机构第一节融资类金融中介的特性•一、融资类金融中介的产生与发展•二、融资类金融中介的性质•三、融资类金融中介资产与负债的特点•四、融资类金融中介的职能一、融资类金融中介的产生与发展•1、早期金融中介机构的出现是与商品经济和对外贸易联系在一起的，最早产生的金融中介机构是商业银行。•2、1694年在英国政府支持下由私下创办的英格兰银行是最早出现的股份制银行。•3、最早的储蓄机构起源于18世纪的意大利，是一个由宗教和其他团体持股的联合股份制银行机构。•4、信用合作社是以资金融通为特殊形式的合作经济组织，它的产生至今有150年的历史。•以融资类金融中介中的商业银行为例。第一节融资类金融中介的特性•一、融资类金融中介的产生与发展•二、融资类金融中介的性质•三、融资类金融中介资产与负债的特点•四、融资类金融中介的职能二、融资类金融中介的性质•（一）融资类金融中介是为实质经济部门提供融资服务的金融中介•（二）融资类金融中介是特殊的金融企业二、融资类金融中介的性质•1．具有一般企业的特征拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。经营对象特殊。活动领域是货币信用领域。自由资本很少，主要靠吸收存款等业务借入资金从事经营活动。•2.是一种特殊企业第一节融资类金融中介的特性•一、融资类金融中介的产生与发展•二、融资类金融中介的性质•三、融资类金融中介资产与负债的特点•四、融资类金融中介的职能三、融资类金融中介资产与负债的特点•资产的主要表现形式：贷款和证券投资•负债的主要表现形式：各类存款和借入款第一节融资类金融中介的特性•一、融资类金融中介的产生与发展•二、融资类金融中介的性质•三、融资类金融中介资产与负债的特点•四、融资类金融中介的职能四、融资类金融中介的职能•在融资类金融中介中，商业银行是功能最为全面的机构，信用合作社、储蓄银行等机构相对次于商业银行。四、商业银行的职能1-信用中介2-支付中介3-信用创造4-金融服务商业银行信用中介——最基本的职能信用中介：指商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散货币资本集中到银行，再通过资产业务把货币资本投向社会个部门。实现了三个转化闲置资本信贷资本小额货币储蓄巨额资本（消费生产）短期资本长期资本（部门之间转变，促进了生产效率的提高）支付中介支付中介：银行为客户办理各种同货币资本运动有关的技术性业务。表现：通过存款在不同帐户之间的转移，商行完成了对货款的支付和债务的偿还。银行作为支付中介的优势：1）较高的信誉；2）较多的分支机构；3）与各个企业和部门都有密切联系。意义：减少了现金的使用，节约了流通费用，加速了资金的周转，促进了经济增长。信用创造在存款不兑现或不完全兑现的情况下，形成了数倍于原始存款的派生存款。信用创造的实质：是信用工具的创造，而不是资本的创造。意义：加强资本周转，节约流通费用。存款贷款存款贷款放贷支票流通转帐结算放贷金融服务1、金融服务体现：在信用中介和支付中介业务中，利用计算机及网络为客户提供服务。服务内容：担保、代收代付、代办保险、财务咨询、代理融通、信托、租赁、现金管理、基金管理等.2、金融服务的作用：扩大了社会联系面和市场份额货币。获得了可观的收入。提高了信息技术的利用价值。单选1694年，由私人创办的、最早的股份银行是（）。A.英格兰银行B.汉堡银行C.纽伦堡银行D.鹿特丹银行存款类金融机构最基本的职能是（）。A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.调节经济第十章融资类金融中介•第一节融资类金融中介的特性•第二节存款类金融机构的业务•第三节存款类金融机构的经营管理•第四节非存款类金融机构第二节存款类金融机构的业务•一、资本业务•二、负债业务•三、资产业务•四、中间业务一、资本业务•（一）资本的定义•（二）资本的功能•（三）资本种类一、资本业务•（一）资本的定义1988年正式签署的《巴塞尔协议》明确提出，资本是一家银行防止亏损的最终防线，置于资本才是衡量溢价银行真正实力的标志。资本金是指存款类金融机构为了正常经营活动而投入的货币资金和保留在存款类金融机构的利润。一、资本业务•（二）资本的功能•1.资本是存款类金融机构存在的先决条件。•2.资本是补偿意外损失，保护存款者利益的保障。•3.资本比率是金融管理部门实施监管的工具。一、资本业务•（三）资本种类•关于资本的构成，《巴塞尔协议》有明确规定，该协议将资本划分为两类：核心资本和附属资本。•核心资本又叫一级资本，由股本和公开储蓄构成。•附属资本又叫二级资本，由未公开储蓄、资产重估储备、普通准备金、混合资本工具盒刺激长期债券构成。我国四大国有商业银行资本状况一、资本业务股本普通股•核心资本永久性优先股资本股票发行溢价公开储备未分配利润公积金资本重估储备普通准备金混合资本工具附属资本次级长期债券未公开储备第二节存款类金融机构的业务•一、资本业务•二、负债业务•三、资产业务•四、中间业务二、负债业务•（一）存款•存款是存款类金融机构最主要的资金来源，按存款的性质不同，可以把存款分为活期存款、定期存款和储蓄存款。•1.活期存款•2.定期存款•3.储蓄存款二、负债业务•1、活期存款•又称为支票存款或交易账户存款•一种传统的交易账户存款。•特点是不支付利息，不确定期限，存户可随时提款，银行应对客户在交易活动中签发的支票即时付款。•活期存款在总存款中的比例：30%左右。•2、定期存款•定义：定期存款是存款类金融机构与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款•特点：一般期限较长、存期稳定，流动性小。•3、储蓄存款•定义：是存款类金融机构针对居民个人积累货币资产和获取利息之所需而设定的一种存款，可分为活期储蓄和定期储蓄两种。•类型：•（1）活期储蓄：可随时支取，取款凭证为活期存折，不能流通转让，不能透支。•（2）定期储蓄：一般仅限于个人和非营利组织组织，提取必须提前通知银行，村则不能流通贴现。•二、负债业务•（二）非存款负债•存款类金融机构吸收存款的同时，也发展借款业务，主要有：•1.同业拆借•2.向中央银行借款•3.发行金融债券•4.债券回购借款业务图示：短期资金长期资金货币市场资本市场同业拆入卖出回购交易发行短期CDs市场发行金融债券发行中长期CDs发行可转债券向中央银行借款国际金融市场借款（二）非存款性借款向中央银行借款主要形式：再贷款与再贴现。再贴现，商业银行将未到期的票据向中央银行申请贴现融通资金的行为。目的：•一是用于银行调剂头寸、补充准备金不足和资产的应急调整。•二是在特殊情况下满足强化国家计划、调整产业结构、避免经济萧条的资金需要。同业借款•金融机构之间的短期资金融通，主要用于调剂准备金头寸。•期限：1到7个营业日；最长可达3个月。发行金融债券筹措中长期稳定资金来源而发行的一种债务凭证。回购协议•指通过出售金融资产获得资金的同时，确定一个在未来某一时间，按一定价格购回该资产的协议。出售和回购的对象一般是国库券。第二节存款类金融机构的业务•一、资本业务•二、负债业务•三、资产业务•四、中间业务存款类金融机构的资产业务银行存款等负债筹来的钱,该如何安排资产运用呢?──会用于哪些资产业务呢?──首先选择的资产业务呢?三、资产业务•资产业务是指存款类金融机构将吸收的资金加以运用的业务，这是存款类金融机构取得收入的主要途径。•（一）现金资产•（二）贷款•（三）贴现•（四）证券投资1.现金资产的构成：现金资产在中央银行的存款库存现金存放同业存款应收款满足流动性需要（一）现金资产•1.库存现金•是指存款类金融机构保留在金库里的现金，是一种典型的现金资产，随时可用于支付。•商业银行为应付每天的现金收支活动而保存在银行金库内的纸币和硬币。•2.在中央银行的存款•在中央银行的存款时存款类金融机构存放在中央银行的资金，分为法定存款准备金和超额准备金。•法定准备金：按照法定存款准备金率的规定缴存中央银行的部分。•超额准备金：商业银行可自主使用，主要用于转账结算、支付票据的交换差额、发放贷款和调剂库存现金余额。•3.同业存款：本行存放在其他银行的资金，主要便于同业之间的结算收付和相互代理业务的开展，银行可随时支用。•4.应收款：是指存款类金融机构收到的以其他存款类金融机构为付款人的票据，已向票据交换所提出清算或向其他存款类金融机构提出收账但尚未到账的存款。三、资产业务•资产业务是指存款类金融机构将吸收的资金加以运用的业务，这是存款类金融机构取得收入的主要途径。•（一）现金资产•（二）贷款•（三）贴现•（四）证券投资（二）贷款——最主要的资产业务•贷款是存款类金融机构按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人的一种信用行为，是存款类金融机构最主要的资产业务。（二）贷款——最主要的资产业务划分标准分类1.按贷款保障程度不同抵押贷款、信用贷款2.按贷款的偿还期不同活期贷款、定期贷款3.按还款方式不同一次偿还贷款、分期偿还贷款4.按风险程度不同正常、关注、次级、可疑、损失五类。三、资产业务•资产业务是指存款类金融机构将吸收的资金加以运用的业务，这是存款类金融机构取得收入的主要途径。•（一）现金资产•（二）贷款•（三）贴现•（四）证券投资•票据贴现的程序贴现业务，也称为票据贴现。是票据（商业汇票）的持有人以未到期的票据向银行融通资金的业务银行办理贴现业务提供资金融通，收取贴现利息并获得到期收回票据款的权利贴现付款额计算公式贴现利息=贴现付款额=票据面额-贴现利息办理票据贴现必须先向银行信贷部门申请，并经审核批准。其业务流程为：贴现期限贴现率票据面额银行贴现业务处理程序银行贴现审核办理贴现贴现票款收回贴现利息计算实付贴现金额票款到期收回票据拒付处理会计部门信贷部门（三）贴现普通贷款贴现1.利息收取方式不同一般须贷款到期才能收取利息则在贴现行为发生当时，由存款类金融机构从票据中扣除2.利息率高低不同较高较低3.债权债务关系人不同债务人：借款人债务人：承兑人4.流动性不同贷款未到期，不能收回贷款，也不能转让债权未到期，可以再贴现5.安全性不同风险较大自偿性很高的贷款。贴现实质上市一中放款性的资产业务，但它又不同于普通的放款，二者的差异如下：三、资产业务•资产业务是指存款类金融机构将吸收的资金加以运用的业务，这是存款类金融机构取得收入的主要途径。•（一）现金资产•（二）贷款•（三）贴现•（四）证券投资（四）证券投资•（1）目的•一是在货币市场上投资于短期有价证券，作为银行的二线准备，增强资产的流动性；•二是在资本市场上投资于长期有价证券，增加银行的收益。•（2）功能•一是证券种类的多样性有利于实现资产组合的多元化，证券的可流通性有利于转移风险；•二是为银行提供一种逆经济周期的调节手段；•银行可通过证券交易调节贷款需求扩张或萎缩引起的资金运作变化，保证其收益的稳定性。•三是保持流动性需要。短期证券的流动性为银行提供了最理想的二级准备。29443273425485337805000100001500020000250003000035000金额:亿元现金及其等价物贷款3个月以上投资其它资产中国工商银行各类资产金额(2005)第二节存款类金融机构的业务•一、资本业务•二、负债业务•三、资产业务•四、中间业务中间业务概念：凡不需要动用自己的资金，而是以中介身份，利用银行人才、技术、设备等优势，代客户办理各种委托事项，提供各种金融服务,并从中收取手续费的业务。中间业务是现代商业银行业务竞争的重要领域•中间业务指不构成存款类金融机构表内资产、表内负债，形成存款类金融机构非利息收入的业务。•包括：汇兑业务、信托业务、代理业务、结算业务、租