新形势下的科研经费管理(完整版)

教师晋升所必备是职称上升的金牌。与能否申报上课题，以及课题的重要性，直接挂钩。是开展科研创新的财力保障；培养学生的必备条件；考核的重要指标。学校排名的重要指标科研经费的多少，将直接影响学校的综合排名，因此，各大高校总是以各种方式鼓励教师积极进行申报，并想方设法提高命中率，及科研经费总量。所有教师，几乎都毫无例外地被卷进科研的洪流中。1科研经费的重要性名为做课题实为圈钱：高校科研经费“黑洞”有多深？2社会质疑每到年底，学校财务部总是人满为患，害怕错过了报销机会的老师们，揣着收集而来的各种发票，誓要将经费报销得一分不剩。这些发票，可能来源于学生，可能来源于发票富余的同事，也可能是买的，后者真假莫辨。这已经催生了一个身处阴影中的市场，老师们提到，自己的邮箱总能收到那么几封推销发票的邮件。自然基金项目极少出现钱不够花的情况，“花不完的基金，一些人会以预付款的形式把钱报下来，比方说有五万用不完，就打五万块存到某公司去，这些钱留着以后慢慢用。”至于对这笔钱究竟以后用不用在科研上，就全靠老师们自觉了。“先要以合理合法的方式把钱报出来。”许多老师的习惯行为。3科研经费使用中的主观行为“课题制”的科研形式，需要教师采用“事后报销”的方式，用发票凭证报销科研经费。相关的规定“事无巨细”。不止一个学校规定出差必须住店，若无旅馆发票则旅费不能报销。还有学校要求出租车发票上须注明起止地名，否则也不能报销。苏州大学，新的规定：汽车油费必须要有过路费的发票单才可以报销。差旅费还只是小的支出，更麻烦的在实验投入。“如果我们在中途突然有某个重大发现或是突破，需要再追踪三五年，这类申请就很麻烦。”“买酱油的钱不能用来买醋”“立项前费尽心思编材料、立项后千方百计找发票”，类似的问题几乎成为每个科研人员的切肤之痛。4科研经费使用中的客观制度问题中科院院士、清华大学原子分子纳米科学研究中心主任李家明的亲身经历：去国外参加学术会议，想利用会后时间顺访下当地有名的实验室，但是目前的财务管理制度不允许。李家明被告知，因为这是两个工作，他可以先回国，再单独申请去访问那个实验室。广州某高校自然学科的一位教授：“我们原先计划去上海、武汉两地调研，课题做到一半发现还应去北京，那么北京的开销很可能就报不了。我就只能先回到广州，然后再申请去北京。”一位老教授，香港一所大学请他去演讲，对方安排了住宿，结果回来报销机票时，被学校财务拒绝了。理由是没有住宿的发票。5科研经费使用中的客观制度问题“填不完的表格，写不完的论证，搞不完的评审。好不容易拿到经费，开支和使用更为繁琐。规定变化又快，我们每次报销都学习新的方法，光是贴发票就要跑好几趟财务处。”“财务跟防贼一样，钱越来越难花出去了。”过去拿到项目经费像中彩票一样的，现在成了负担，要不是为了职称晋升，大家都不愿意做课题。“财务人员越来越像安检机器，层层审查，处处刁难”，报销越来越困难。为了几千块钱，逼迫老师四处奔走，费尽思量，低声下气，斯文扫地。猛然间，不适应的教师们发现自己由“师道君子”，变成了被防范的“小人”。6高校教师的感叹科研经费管理陷“恶性博弈”——一管就死一放则乱“松绑”滋生腐败，“收紧”引发争议7科研经费管理的两难处境第一部分科研经费管理的变化趋势及华工管理情况介绍8四、五、三、汇报提纲国家及广东省科研经费管理政策演变二、华工加强科研经费管理情况介绍科研经费的监管一、新形势下科研经费管理的背景与趋势促进科技成果转化的政策形势9一、新形势下科研经费管理的背景与趋势10一、新形势下科研经费管理的背景与趋势背景情况科技投入持续大幅度增长“十一五”期间，全社会研发投入年均增长22%。2013年全社会研发投入（R&D）达11906亿元，占GDP的比重约为2.09%。其中企业投入占76%。全国财政科技支出：2006年1689亿元，2012年5600亿元，年均增长23%中央财政科技支出：2006年774亿元，2013年2460亿元，年均增长18%。国家基金财政投入：2006年35.8亿元，2014年194亿元，年均增长25%。112013年高校科研经费超过10亿元共有29所高校，其中：科研经费超过30亿元的共有3所大学;20-30亿元的共有6所大学,10-20亿元的共有20所大学。其中，清华大学以39.31亿元的科研经费排名第一浙江大学和上海交通大学紧跟其后，分别是36.07亿元和31.09亿元。一、新形势下科研经费管理的背景与趋势12一、新形势下科研经费管理的背景与趋势13一、新形势下科研经费管理的背景与趋势2013年科研经费超20亿元大户14一、新形势下科研经费管理的背景与趋势2013年科研经费超10亿元大户15一、新形势下科研经费管理的背景与趋势2014年高校科研经费排行2014年度高校科研经费排行榜2014年度，科研经费超过10亿元的高校28所，其中，超30亿大户3所，排名第一的清华大学科研经费超过40亿;超20-20亿大户9所;超10-20亿大户16所。16一、新形势下科研经费管理的背景与趋势2014年高校科研经费排行2014年度高校科研经费排行榜2014年度，科研经费超过10亿元的高校28所，其中，超30亿大户3所，排名第一的清华大学科研经费超过40亿;超20-20亿大户9所;超10-20亿大户16所。1718资源分配：分散封闭重复，缺乏统筹协调。各类科技计划、专项边界不清、重复交叉、效率不高。项目立项：不透明、程序复杂、信息封闭。经费管理：政策不科学、责任不明确、监督不得力。资金使用：违纪违规现象时有发生。如扩大开支范围、挤占挪用经费、虚列支出、以及套取侵占科研经费等等。重立项、轻管理：项目单位管理职能部分弱化，内部控制机制不够健全；项目负责人及项目组成员对依法使用科技资金认识不到位，执行中存在随意性。在财政科技投入高速增长的同时，在科技资金使用管理方面也凸显出一定问题。一、新形势下科研经费管理的背景与趋势新形势下，规范和加强科研经费管理势在必行！19财教[2011]434号《财政部科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》国发[2014]11号文《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》调整课题开支范围，首分直接和间接费用；允许科研人员绩效支出；简化预算调整程序。………………规范项目预算编制；规范直接费用支出管理；完善间接费用管理；改进结转结余资金管理；进一步下放预算调整权限。将项目临时聘用人员的社保纳入劳务费科目。财教[2015]15号《国家自然科学基金资助项目资金管理办法（2015修订）》2015年4月，正式发文。支出范围与标准与科技部保持一致。将课题经费分为直接和间接费用。教财[2011]12号教育部《关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知》教财[2012]7号教育部财政部《关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》明确责任主体，建立分级管理体制完善工作机制，提升管理服务能力规范预算管理，提高预算编制质量强化统一管理，严格科研经费支出严格执行国家科研经费管理政策，规范科研经费使用。进一步加强高校科研经费管理，完善科研经费管理制度。趋势之一：政策体系逐步完善出台系列加强科研经费管理的文件，逐步规范和加强对科研经费的管理。一、新形势下科研经费管理的背景与趋势教育部的专项巡视检查2013年至2014年，教育部分两批对75所直属高校科研经费管理进行检查，实现了全覆盖，累计抽查了716个科研项目，查处并通报了一批典型案件。2015年，教育部对各高校整改情况进行“回头看”，对在检查中发现的67个重点问题线索进行严肃查处。对那些无视法纪，仍在套取、挪用、贪污科研经费的，决不姑息迁就，发现一起，查处一起，曝光一起，追责一起。2016年根据统一部署安排，将对30多家单位开展巡视。科技部的巡视检查2013年科技部精心组织力量，分12个巡视检查组开展了科研经费巡视检查工作，总计检查课题承担单位216家，抽查课题411个，涉及财政专项经费42.93亿元。2014年，在11个省市同步开展科研经费巡视检查工作。中央巡视组的专项检查2013-2014年中央第十巡视组巡视中国人民大学、复旦大学、中科院等科研经费管理；2016年中央巡视组将完成对31所中管高校的巡视。趋势之二：加强监督与巡视一、新形势下科研经费管理的背景与趋势20一、新形势下科研经费管理的背景与趋势趋势之三：紧抓文件落实情况多次针对落实“八项规定”的检查；2014年1月《教育部办公厅关于开展贯彻落实中央八项规定精神情况专项检查的通知》；2015年，教育部现场检查落实情况；2016年3月《教育部办公厅关于开展中央八项规定精神落实情况回头检查工作的通知》。2014、2015小金库检查；2014、2014科研经费自查自纠。212014年12月国务院印发《关于深化中央财政科技计划（专项、基金等）管理改革方案》（国发〔2014〕64号）多头分配、部门分割，科研人员多头申报，不搞科研，专跑项目。强化顶层设计、打破分割，一个方向上只配套一项资金，最大程序上激发科研人创新热情。趋势之四：深化管理改革一、新形势下科研经费管理的背景与趋势22国家科技支撑计划行业部门和地方科技计划财政科研计划优化整合为五类科技计划1、国家自然科学基金2、国家科技重大专项5、基地和人才专项3、国家重点研发计划4、技术创新引导专项趋势之四：深化管理改革一、国家科研经费政策的总体趋势与变化优化整合23二、国家及广东省科研经费管理政策的变化2425财政部科技部财教[2011]434号《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》国务院国发[2014]11号文《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》调整课题开支范围，首分直接和间接费用；允许科研人员绩效支出；劳务费不设比例上限简化预算调整程序。………………规范项目预算编制；规范直接费用支出管理；完善间接费用管理；改进结转结余资金管理；进一步下放预算调整权限。将项目临时聘用人员的社保纳入劳务费科目。国家基金委财教[2015]15号《国家自然科学基金资助项目资金管理办法（2015修订）》2015年4月，正式发文。支出范围与标准与科技部保持一致。将课题经费分为直接和间接费用。允许科研人员绩效支出；劳务费不设比例上限1、国家层面：政策体系日趋完善二、国家及广东省科研经费管理政策的演变①直接费用261、国家层面政策变化之一：基本开支范围分为直接和间接费用在课题研究开发过程中发生的与之直接相关的费用，包括11个预算科目：设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等。②间接费用27变化之一：基本开支范围分为直接和间接费用承担课题任务的单位在组织实施课题过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括承担单位为课题研究提供的：现有仪器设备及房屋；水、电、气、暖消耗；有关管理费用的补助支出；绩效支出。1、国家层面政策500万元及以下部分不超过20%；超过500万元至1000万元的部分不超过13%；超过1000万元的部分不超过10%。间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过课题经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定：1、国家层面政策②间接费用间接费用按课题统一核定，由课题承担单位和课题合作单位根据各自承担的研究任务和经费额度，协商提出分配方案，并分别纳入各自单位财务统一管理，统筹安排使用。2829预算按实际需求编报，不再设定劳务费、设备费和国际合作交流费等比例。严格评估评审要求，严禁简单按比例核减。及时反馈评估评审结果。预先设定控制数简单按比例核减变化之二：预算不设控制比例1、国家层面政策2930变化之三：下放预算调整权限在财教[2011]434号