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**茶叶公司财务分析报告报告人：报告提纲41235财务信息披露主要现金收支情况费用控制情况关键财务指标分析财务部主要工作披露序号项目金额序号项目金额1货币资金12221应付账款62应收账款31722应付职工薪酬53预付账款923应交税费-154其他应收款364724其他应付款1195存货335流动资产合计4430负债合计1155固定资产746在建工程997生产性生物资产9831实收资本50008无形资产232未分配利润-3649长期待摊费用48长期资产合计321所有者权益合计4636资产总计4751负债及所有者权益合计4751一、财务状况项目行次金额一、营业收入1312减：营业成本2138营业费用3104管理费用4485二、营业利润5-415加：营业外收入71补贴收入850减：营业外支出9三、利润总额-364二、经营成果序号类别合同份数合同金额已付金额未付金额1重大合同7301064723632工程类19197661313采购类5272164设计、制作类18189129605广告业务类6121116租赁类9262517其他22合计8634618992562三、合同信息序号合同名称签订日期签约对象合同价款已付金额未付金额11311310251510360018042044181252935100100061560156071506090合计30106472363四、2011年签订重大合同报告提纲41235财务信息披露主要现金收支情况费用控制情况关键财务指标分析财务部主要工作披露销售回款：54万一、政府补贴：50万二、集团调拨：1130万三、一、现金流入情况3、设计服务类支出60万元3、设计服务类支出60万元支出类别支出项目支出金额备注费用类支出363.9348.43采购类支出286.07含税价101.73含税价6.61设计服务类支出60首期付款40%85已计入管理费用552010年支付30.46已计入包装成本2011年经营类主要支出合计866.77二、主要经营类支出支出类别支出项目支出金额备注固定资产及无形资产固定资产86.59无形资产0.54茶园基地流转茶园131合作茶园50.68生产基地建设厂房69.07设备305.419.3其他土地保证金500开发区借款1002011年投资类主要支出合计764.56不包括2010年支付的土地保证金三、主要投资类支出报告提纲41235财务信息披露主要现金收支情况费用控制情况关键财务指标分析财务部主要工作披露一、费用支出总体情况二、主要管理费用支出情况三、高管及部门费用使用情况报告提纲41235财务信息披露主要现金收支情况费用控制情况关键财务指标分析财务部主要工作披露一、收入分析按收入来源分析：按产品类别分析：二、成本分析包装成本：56万元原料成本：28万元47%72%61%35%风雅颂平均风韵雅韵颂韵三、毛利分析4431÷90=49.23流动比率4088÷90=45.42速动比率资产负债率90÷4752*100%=2%四、偿债能力指标（-364÷312）*100%=-116.67%销售净利率权益净利率（-364÷4636）*100%=-7.85%五、盈利指标报告提纲41235财务信息披露主要现金收支情况费用控制情况关键财务指标分析财务部主要工作披露1、严格遵守财务会计制度和税收法规以及集团的财务管理制度，认真履行职责，组织会计核算2、以实施EAS财务系统为契机，规范各项财务基础工作3、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量，逐步提高了会计信息的质量，为领导决策提供了可靠、有用的信息4、对接集团，合理调度资金，按照集团要求，每月按时报送资金预算，有特殊资金需求，及时与集团沟通5、加强业务学习，提高自身工作能力一、2010年主要工作1、积极主动对接集团，加强部门协作，按集团要求保质保量按时完成公司财务核算、财务分析、资金预算工作2、积极对接银行，维护良好的银企关系，争取银行融资实现零的突破3、完成公司税务筹划方案的拟订并报集团审批4、拟定公司各项财务管理制度，重点是加盟店、专卖店财务管理制度的建立；5、建立并完善成本核算流程和销售核算体系6、围绕年度费用预算，做好资金支出控制及预算执行情况分析，合理调配资金二、2012年工作重点1、人手不足：财务部目前共3人，副经理、主管、出纳各一人，随着公司各项业务的展开，人手不足已逐渐对工作造成影响。希望集团财务管理部给予支持，完善财务人员的配置，满足工作需要2、资金紧张，由于公司还未进行大规模生产，销售收入有限，资金一直靠集团调拨，公司目前还处于建设期，资金需求很大，还请集团在资金方面给予优先考虑3、由于制茶行业生产的特殊性，财务部在各方面的经验还存在一定的不足，希望集团财务管理部在业务上，特别是税务筹划及成本管理上给予更多的指导三、问题及请求谢谢大家!