客房成本控制

SUCCESSFULNo.1BUSINESSSUCCESSFUL客房成本概述•酒店是满足旅游者吃、住、行、游、购、娱六大旅游活动中“住宿”要求的场所，因此客房在酒店中的地位便不言而喻了。客房是酒店的基本设施，是旅游者投宿的物质承担者，是酒店收入的重要源泉，一般认为客房收入占酒店全部收入可高达40%~60%甚至有些酒店达到了70%。酒店客房服务质量是客源多寡的重要影响因素，是带动酒店其他部门经营活动的枢纽。其客房的利益一是营销，二是削减成本。成本是企业生存和发展的重要话题。对于现在的大部分酒店企业不实行低成本运营就难以生存，可谓“成本决定存亡”.当今的市场竞争，是实力的竞争，人才的竞争，产品和服务质量的竞争，也是成本的竞争。从某种意义上讲，成本决定一个企业的竞争力。SUCCESSFUL定义•成本概念•客房的成本费用是指酒店企业在出售客房产品时所占用和耗费的资金。•按其性质分类可分为固定成本和变动成本。•从成本管理角度分类，又可分为可控制成本和不可控制成本、标准成本和实际成本。SUCCESSFUL定义•固定成本(FixedCosts)是指在一定的业务范围内，其总量不随经营数据的增减而相应变动的成本。也就是说，即使经营数据为零时也必须支出的费用。例如客房的折旧费、大修理费、企业管理费等。但固定成本也并不是绝对的不随经营数据变化而变化，当经营数据增加到超出经营能力、需要设置新设备时，某些固定成本会随产量的增加而变化SUCCESSFUL定义•变动成本(VariableCosts)是指总量随着经营数据的变化而按比例增减的成本，如低值易耗品费用、洗涤费等费用。这类产品在随产量增加、变动成本总额增加时，其单位产品的变动成本保持相对不变。SUCCESSFUL定义•半变动成本是随经营数据的增减而增减的成本，但它的增减量不完全是按比例变化。如水、电费等。半变动费用可拆成二部分，一部分是随经营变化而相对不变的固定成份，另一部份是随经营变化而成正比例变化的变动成份。对于全部雇佣领取固定工资的正式职工的酒店客房来说，人工费及相关费用为固定成本，但如酒店客房在营业量较大时雇佣临时工的话，则人工费不完全为固定成本而是半变动成本SUCCESSFUL定义•费用（expense），是指企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。1.费用最终会导致企业资源的减少，这种减少具体表现为企业的资金支出。2.费用最终会减少企业的所有者权益。3.费用可能表现为资产的减少，或负债的增加，或者二者兼而有之。SUCCESSFUL客房成本的构成1234劳动力成本客房经营成本客房低值易耗品控制客房日常经营维修费用SUCCESSFUL具体明细•工资•福利费•燃料费•电费•水费•布草•洗涤费•清洁用品•装饰绿化•维修费•客用品•通信费•广告促销•培训费•折旧费SUCCESSFUL1劳动力成本SUCCESSFUL课前问题？–通过顶岗实践,客房都有哪些岗位?–这些岗位存在的合理性,有无可合并或撤消的岗位,为什么?SUCCESSFUL企业客房用人方式的种类2.兼职员工3.计件员工4.临时工和劳务机构介绍的临时性工人5.合作服务1.全职员工SUCCESSFUL人工成本包括以下几项内容人工成本1.工资2.各类补贴和福利3.保险4.员工餐宿舍5.抚恤金6.培训费SUCCESSFUL客房部人工成本核算与控制•确定员工数量•1、确定本部门的岗位数•2、确定实际工作量•3、确定每位员工每班次所能完成的工作量SUCCESSFUL工作量制定需考虑下列因素：•工作职责•工作标准•客房种类数量•住店客人的特点•员工熟练程度•工具配备•服务程序的设计SUCCESSFUL确定员工劳动生产率标准的步骤•第一步：按目前的平均水平，确定清扫一间客房所需时间Y（例30分钟）•第二步：确定一个班次的工作时间•8小时×60分钟=480分钟•减去：准备时间20分钟•休息时间30分钟•随机时间20分钟•结束时间10分钟•清洁客房可用时间400分钟•第三步：可用时间÷YSUCCESSFUL确定员工数量的计算公式正常用工量的计算公式（客房清扫员）•所需员工数=每周所需工作量÷每周每位员工所能完成的工作量SUCCESSFUL实训模块实训Textinhere工作任务一•小组汇报石家庄4家五星级酒店用人方式客房人力成本控制常见问题的处理工作任务二计算员工劳动生产率标准知识链接SUCCESSFUL2客房经营成本SUCCESSFUL–布草的分类•1.床上棉织品：床单、枕套等。•2．卫生间棉织品：方巾、面巾、地巾、浴巾等。•3．装饰性棉织品：窗帘、沙发套、纱幔等。•4．餐桌布草：台布、餐巾等。–布草的质量要求•1.床上棉织品：质地与工艺•2.卫生间棉织品：重量与工艺布草的分类与质量要求SUCCESSFUL客房布草的配备标准和购置要素饭店的接待能力饭店的接待规格饭店洗衣房的运转情况布草房的配置量楼层工作间配置量客房的配置量总量标准分点配备标准SUCCESSFUL客房经营过程中布草流动环节的成本控制选购环节使用环节保养环节洗涤环节处理环节SUCCESSFUL布草配备要求控制（1）客房配备标准（2）工作车配备标准（3）楼层小仓库（4）中心仓库SUCCESSFUL布草的在用量–控制储备定额：一套在用、一套在楼层仓库、一套在工作车、一套在中心仓库–规范布草收发制度：以脏换净、超额使用填写借条、收发过程中剔出破损、污迹的布件。–严格报损程序：制定报损标准及审批手续–控制员工使用：杜绝浪费、严禁不正当使用。–定期进行存货盘点分析：及时盘存SUCCESSFUL•布草的消耗定额概念：–布草的消耗定额即布草的需要量，是根据饭店档次、客房数来核定的。客房布草需要量常用“套”表示。一套是指单房配备数量：如一套包括2张床单，2张被套，4个枕套。–一般饭店至少拥有3-4套/间：使用、待洗、周转、仓库备用。布草的消耗定额管理★SUCCESSFUL•计算公式：•布草的消耗定额=单房配备套数×客房数×年平均出租率×年度损耗率•布草的需要量=单房配备套数×每套件数×客房数×年平均出租率×(1+年度损耗率)SUCCESSFUL年度损耗率计算：某饭店床单客房的单间配备为3套，每套2张，如果其洗涤寿命为350次，则计算其年度洗涤损耗率是多少？365天÷3套=120次/套年350次÷120次/套年=2.9年/套年度洗涤损耗率：1÷2.9×100%=34.5%SUCCESSFUL•例题：某饭店客房400间，床单的单房配备为3套，每套2张床单。如果饭店年客房出租率为80%，如果床单的年损耗率为30%，则计算该饭店的床单的消耗定额。•解：床单配备：400×80%×3=960(套)•年损耗量：960×30%=288(套)•消耗定额：960＋288=1248(套)•需要床单：1248×2=2496（张）SUCCESSFUL•某饭店客房530间，被套的单房配备为4套，每套2张。如果饭店年客房出租率为85%，被套的洗涤寿命为360次，则计算该饭店被套的需要量（张）。SUCCESSFUL•解：布草的消耗定额=客房数×出租率×单房配备套数×(1+年度损耗率)•(1）年度损耗率：•365天÷4套=91.25次/套年360次÷91.25次/套年=3.94年/套年度洗涤损耗率：1÷3.94×100%=25.4%•(2)被套消耗定额:•530×85%×4×(1+25.4%)=2259.7(套)•(3)2259.7套×2张/套=4519.4(张)SUCCESSFUL布件盘点统计分析表部门：盘点日期：制表人：品名定额客房楼层布草房洗衣房中心布草房盘点报废数补充数差额总数备注定额实盘定额实盘定额实盘定额实盘SUCCESSFUL布件报废记录单品名：规格：填报人：报废原因数量报废总数年限已到无法缝补无法去迹其他SUCCESSFUL实训模块以小组为单位分别到实训中基地客房部进行实地盘点并制作盘点表根据盘点表制作当月统一的棉织品报废表客房布草寿命及延长6种方法为你解答实训工作任务一工作任务二知识链接SUCCESSFUL3客房低值易耗品控制SUCCESSFUL客房用品设计及其趋势1．客房用品设计(1)方便与舒适(2)节约成本与环保(3)标新立异2．客房用品发展趋势•(1)宣传作用•(2)安全性•(3)环保SUCCESSFUL课前阅读•星级饭店客房客用品质量与配备要求SUCCESSFUL客房消耗性用品的分类客房日用品客房清洁用品SUCCESSFUL客房用品定额管理•1．客房一次性消耗品的消耗定额•2．客房多次性消耗品的消耗定额•3．确定客房用品的储备定额SUCCESSFUL制定消耗定额是指以一定时期内，为保证客房经营活动正常进行必须消耗的客房日用品的数量标准为基础，将客房用品消耗数量定额落实到每个楼层，进行计划管理.客房日用品的消耗定额管理SUCCESSFUL核算方法•该月客房部客用品间天费用额=该月客房部客用品费用总额÷该月客房部出租间天数•该月该楼层客用品间天费用额=该月该楼层客用品费用总额÷该月该楼层出租间天数SUCCESSFUL客用品成本控制方法•（1）定额控制法•（2）树立节约意识•（3）团队接待中的控制•（4）过度服务成本•（5）对比控制法SUCCESSFUL•一次性消耗品的消耗定额制定计算公式为：A=B×C×F×365A:消耗定额B：每间客房配备定额C：客房总数F：年客房出租率SUCCESSFUL•某饭店有客房300间，年平均出租率为80%，牙膏牙刷、圆珠笔的单间客房每天配备额为2支、1支。求该饭店牙膏牙刷、圆珠笔的年度消耗定额。•牙膏的年度消耗定额=2支×300间×80%×365=17.52（万支）•圆珠笔的年度消耗定额=1支×300间×80%×365=8.76（万支）SUCCESSFUL•多次性消耗品的消耗定额制定•计算公式为：•A=B×x×f×（1+r）•其中：A表示每项日用品的年度消耗定额；•B为每间客房每天配备额；•x为饭店客房总数；•f为预测的年平均出租率；•r为日用品的损耗率。SUCCESSFUL•例如：某饭店有客房400间，客房水杯单房配备1.5套，每套4只，预计客房平均出租率为75%。在更新周期内，水杯的损耗率为35%，问该饭店年度需要采购多少只水杯？•根据上述公式计算得：•水杯的年度消耗额=1.5套×400间×75%×（1+35%）=607.5（套）•水杯年采购量=607.5×4=2430(只)SUCCESSFUL客房日用品的日常控制管理•1.客房消耗品的发放•2.客房消耗品的日常管理SUCCESSFUL楼层每日消耗用品汇总表统计人：日期：名称3F4F5F6F7F8F9F10F11F12F13F14F15F16F总数圆珠笔便笺笔针线包擦鞋纸意见书明信片礼品袋洗衣袋SUCCESSFUL物品申领单楼层：日期：客用物品事项要求供应事项要求供应１信纸９房间酒水单２信封１０早餐门卡３航空信封１１客房餐牌４电传／电报表格１２服务指南５介绍册／价目表１３DND/MUR挂牌６明信片１４服务意见书７湿洗单１５文件夹８干洗／熨烫单１６行李标签SUCCESSFULSUCCESSFULSUCCESSFUL客房消耗品的日常控制1.楼层领班对服务员的控制：•通过工作表控制服务员的消耗量•检查与督导SUCCESSFUL2.建立日用品的主管责任制•专人负责楼层日用品配备•建立楼层家产管理档案•每天汇总楼层消耗用品量并向库房报告•每周日开出领料单交客房中心库房•每月底配合客房中心库房盘点用品•随时锁好楼层小库房，按规定使用工作车SUCCESSFUL3.客房部经理的管理职责•提出日用品布置方案，并根据市场需求变化调整•制定消耗定额及支出预算，层层分解并落实•走动式管理•分析流失原因，完善规章制度SUCCESSFUL实训模块工作任务一工作任务二知识链接（以小组为单位）中基地实际调研并制作低值易耗品的分类表成本控制4R的做法计算一次性消耗品的消耗定额实训SUCCESSFUL4客房日常经营维修费用SUCCESSFUL客房设备用品的分类固定性设备：房屋