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民間參與公共建設期中報告簡報大綱2案例說明1財務分析2討論與建議3案例概述3案件名稱：台中縣豐洲堤防公有土石方資源堆置處理場公有民營案案件分類：環境污染防治設施民間參與方式：由政府委託民間機構，或由民間機構向政府租賃現有設施，予以擴建、整建後並為營運；營運期間屆滿後，營運權歸還政府。計劃許可年限：6年（95~101）申請保證金：1000000元ROT轉移擴建營運位置及面積4位置及面積本基地位於台中縣神岡鄉豐洲堤坊及國道四號間之河川浮覆地上（神岡鄉新庄村新庄子段64-2地號一筆土地），距離國道四號神岡交流道約一公里，基地面積約6.98公頃。委託經營範圍台中縣豐洲堤防公有土石方資源堆置處理場之各項設施政府承諾及配合事項5政府承諾事項土地及營運設施使用權之交付，主辦機關按交付時之財產清冊點交土地、建築物、營運資產及設施予民間機構使用。政府配合事項於法令許可範圍內，盡力協助民間機構或協調相關政府機關協助民間機構辦理重大天然災害復舊貸款及行政配合協調。申請人資格及評選方式6限為中華民國依法登記或設立之乙級（含）以上營造業者或營業項目包含J101990其他環保服務業（土石方資源堆置處理場）之業者。但其公司成員至少需具備甲級廢棄物處理技術專業人員一名以上評審項目及甄審標準：經營管理實績佔總評選權重之百分之十、營運計畫佔總評選權重之百分之三十五、財務計畫佔總評選權重之百分之三十、風險管理與保險規劃佔總評選權重之百分之十五、簡報及答詢佔總評選權重之百分之十。財務問題7依投資者所選定之場址場址特性開發規模市場狀況擬定財務評估分析各項財務基本參數假設自償率分析成本收益分析財務指標分析敏感度分析。優惠條款8根據促參法規定，民間機構參與公共建設，政府可以提供的其他優惠與獎勵措施如下：稅賦優惠土地及租金優惠融資優惠補貼貸款利息股票及公司債發行中長期優惠貸款及放寬授信額度重大天然災害復舊貸款適用其他條例之獎勵優惠財務基本假設及參數設定9參數參數假設值1評估年期民國95年至101（6）年興建年程民國95年至95年營運年期民國96年至101年3委託營運年限6年4折現率5.0％5物價上漲率3.0％6地價水準以民國95年公告地價為基準7公告地價385元/m2(平均)8開發面積70,000m29保證金申請保證金100萬元；履約保證金200萬元10貸款利率5.0％(營運期，興建期依8%計算)11定額權利金6,500,000元/年(回饋金及攤提設施成本)12營運回饋金營業額之3%13主要處理營收依設計處理量進行推估營建混合物處理量900噸/日=600M3/日剩餘土石方處理量1,200M3/日營建混合物處理費600元/M3(400元/噸，密度=1.5噸/M3)剩餘土石方轉運作業30元/M3興建成本10成本項目內容金額(元)一、規劃期間成本費用ROT:廠商負擔基本資料建制300,000設置許可及興辦事業計畫變更2,500,000營運管理計畫規劃500,000污染防治計畫(含許可變更申請)150,000設備功能規劃250,000建築及雜項執照申請200,000啟用許可申請100,000小計4,000,000二、興建成本ROT:由廠商負責施設建築工程3,500,000建築及附屬設施(水電及公共設備)5,500,000重機械設備6,500,000分類篩選機電設備15,000,000破碎設備(礫石及木材類)7,000,000設備按裝測試1,500,000小計39,000,000三、其他費用現有廢棄物清除及處理費(900噸)1,800,000小計1,800,000四.投資總額開發總經費(舉債額度60%，自有資金40%)44,800,000最大營收概算表11營收類別項目分析計算基準合計(元/月)營建混合物處理營收收受營建混合物進行分類破碎篩選，得選別土石方、金屬、木材及塑膠類等資源物質，平均收受營建混合物量依800m3/日*30日/月=24,000m3/月計算。600元/m3(400元/噸)14,400,000剩餘土石方暫存轉運費收受營建剩餘土石方之堆置轉運，但為求市場競爭性，以場外轉運為計算基準，平均每日轉運量依1,200m3/日*30日/月=36,000m3/月計。30元/m31,080,000混合物土方資源回收售出費用依營建混合物經分類篩選後之可再利用土石方，依體積60%計算，產出量800m3/日*60%*30日/月=14,400m3/月，由於屬次級土石方，故單價較不如一般良質土方為高。30元/m3432,000混合物礫石料資源回收售出費用礫石及砂(次級品)，佔20%，依此計算每月衍生量800M3/日*20%*30日/月=4,800m3/月，如成份屬礫石或混凝土塊再加工之骨材，其售單較高，可達400m3/元，如成份為磚、瓦或其他礫料組成，則一般作為下腳料或回填礫料時則單價較低，僅100元/m3以下，故取200元/m3為其推估值。200元/m3960,000混合物其他資源物回收售出費用包括金屬類、木材類及塑膠類等，依10%計，以木材類及塑膠類為主，依800m3/日*10%*30日/月=2,400m3/日，木材則需進行破碎粉碎後得作為輔助燃料或堆肥原料售出，其他塑膠金屬則皆為有價物質，故平均以1,000元/m3售出。500元/m31,200,000合計18,072,000最大成本概算表12成本類別項目說明推估基準合計(元/月)人事費駐場人員薪資費用，2名主管，14名工程及作業人員（平均約45,000元/月，且以13.5月/年計）45,000元/月*16*13.5/12810,000耗油量挖土機2台,推土機1台,鏟挖機2台5,000元/日150,000重機械保修費包括挖土機二台、推土機一台、鏟挖機二台1,500元/日45,000分類篩選設備保修費暫以一套分選平台、圓筒分選篩及輪送帶裝置2,000元/日60,000破碎粉碎設備保修費破碎、粉碎機一組1,500元/日45,000動力費電力費(分類篩選及破碎、粉碎設備為主)=1,000kw*8hr/日*2.5元/kw.hr=20,000元/日20,000元/日600,000衛生維護，植栽養護包括污水處理及沉砂設施之清理80,000元/月390,000除臭劑及消毒劑使用60,000元/月環境維護及植栽養護(臨時工二名)60,000元/月環境監測費(空氣、水體、噪音振動、交通)150,000元/月其他維護耗材40,000元/月行政業務管理費場區之行政、業務及公司管理費，依所有營運成本之攤提比例計算≒人事費*25%200,000保險費擴建、整建期及營運期間之保險費1,200,000元/年*7/61,400,000合計固定最大成本3,700,000營建廢棄物再處理後末端費營建廢棄物再分類後處理費，依10%計算營建混合物800m3/日*10%*30日/月=2,400m3，垃圾單位容積重採用0.4噸/m3，送焚化處理及清除費用為2,500元/噸，具以換算為1000元/m3。1,000元/m32,400,000合計浮動最大成本(因處理量而調整)2,400,000權利金支出土地租金營運期土地租金(元/年)803,000定額權利金回饋金及設場攤提成本(元/年)6,500,000經營權利金(以營業額計算)3%趨勢分析（1/2）•一般傳統產業得以20年為一週期。但因本案為環保服務產業，無一般製造產業或服務業之導入期之市場新鮮感，故導入期部份則可回歸最低點之成長期，得保守推估。13成本效益導入期成長期成熟期飽和期衰退期０５１０１５２０(年)生命期期曲線趨勢分析（2/2）•採線性成長方式推估，以至成熟及飽和期以後則採穩定均量方式推估。再參考國內相關營建廢棄物產業(北部及中部)之營運型態及成長模式、以及目場區位之市場需求，初期則以設計量之25%為基準，再以每年成長5%，進行推估，預計於第12年可達飽和市場達成率(80%)14成本效益導入期成長期成熟期飽和期採用線性推估衰退期０５１０１５２０(年)生命期期曲線營運期間現金流量及現值表15工程開發經費=初始投入工程經費44,800,000起始達成率=25%設計最大營收=216,864,000每年增加營收=5%設計最大固定成本=51,703,000評估營運年限=6設計最大浮動成本=35,305,920土地租金=803,000貸存款利率=5.00%(1.50%)定額權利金=6,500,000折現率=5.00%經營權利金比例3.00%年期營收營收淨現值成本營運成本現值流入現值154,216,00051,634,28660,529,48057,647,124-6,012,838265,059,20059,010,61262,294,77656,503,1982,507,414375,902,40065,567,34764,060,07255,337,49910,229,848486,745,60071,365,82065,825,36854,154,69317,211,127597,588,80076,463,37867,590,66452,959,05423,504,3256108,432,00080,913,62869,355,96051,754,48529,159,143小計487,944,000404,955,071389,656,320328,356,05376,599,018據此營運期間現金流入現值I6=404,955,071營運期間現金流出現值O6=328,356,053營運期間淨現金現值S6=76,599,018自償率分析（1/2）•依據促參法施行細則第三十二條第一項的定義，自償率（Self-LiquidatingRatio,SLR），即為計畫之興建成本可由營運期間內之所有淨營運收入回收的部分。16%100和設經費現金流出現值總計畫興建期間之工程建流入現值總和營運評估期間之淨現金自償率＝評估準則:若自償率大於1，即代表該計畫具完全自償能力，亦即計畫所投入的建設成本可完全由淨營運收入回收之；若自償率小於1而大於0，表計畫為不完全自償，需政府投入參與公共建設；若自償率小於0，則表該計畫完全不具自償能力，亦即計畫之營運淨收益為負，是否仍執行該計畫則需視其他可行性分析或政策需要而定。自償率分析（2/2）•估算民間投資之自償能力(依95年之現值估算)；(1)現金流出現值總額(依折現率5%計算)工程經費流出現值=44,800,000(2)現金流入現值總額(依折現率5%計算)1.營運流入現值=Σ[(營業收入)–(營業成本)]×折現比率=76,599,0182.移轉流出現值=746,215(6年後現值)(3)自償率：營運期間現金流入現值除以現金流出現值。自償率=76,599,018/（44,800,000-746,215）=1.68181•本計畫之自償率為1.6818，其結果大於1，代表該計畫具完全自償能力，亦即計畫所投入的初期、後期建設成本可完全由淨營運收入回收之。17現金流量分析18工程開發經費=44,800,000初期達成率25%每年最大營業收入=216,864,000逐年成長率5%每年最大固定營運成本=51,703,000營運年限(年)6每年最大浮動營運成本=35,305,920土地租金803,000貸款利率=5.00%定額權利金6,500,000折現率=5.00%經營權利金比例3.00%明細收入支出損益工程經費44,800,000利息支出0流動負債0-44,800,000營運營業收入54,216,000第營業支出60,529,4801利息支出2,240,000年-53,353,480營運營業收入65,059,200第營業支出62,294,7762利息支出2,667,674年-53,256,730營運營業收入75,902,400第營業支出64,060,0723利息支出2,662,837年-44,077,239營運營業收入86,745,600第營業支出65,825,3684利息支出2,203,862年-25,360,868營運營業收入97,588