第3章 商业银行负债的管理

第三章商业银行负债的管理第三章商业银行负债的管理第一节负债管理概述第二节存款的管理第三节借款的管理第一节负债管理概述第一节负债管理概述一、银行负债的构成二、银行负债管理的基本原则银行负债的构成（一）存款负债存款负债是商业银行的传统业务，是其主要资金来源，约占商业银行资金来源的70％-80％。（二）借款负债按照期限长短可以划分为短期借款和长期借款，短期借款主要有同业拆借、向中央银行借款，回购协议等；长期借款主要有发行金融债券等。银行负债的构成计息负债存款负债借款负债非计息负债结算性负债：支付与提取上的时间差使银行可暂时占用客户资金应付款项：如应付工资、应付福利银行负债管理的基本原则依法筹资原则成本控制原则量力而行原则：考虑其经营效益和成本负担能力结构合理原则：不同来源、不同期限、不同工具的负债的特点、成本和风险第二节存款的管理第二节存款的管理一、存款的特殊性二、存款的种类三、存款管理的创新四、存款保险一、存款的特殊性从存款人的角度来看保本付息：风险低随时支取：流动性高支付基础：银行卡、支票期限预定：活期、定期对象不定：社会公众特许经营：必须经监管机构特许从银行的角度来看存款是银行的象征存款是银行重要性的主要原因存款是银行脆弱性的重要来源存款部分准备、存款支取的“先来后到”原则及存款支取的低成本所决定存款是银行正常经营的重要基础存款的种类：美国交易账户活期存款账户：是由个人、企业和政府部门持有的无息支票账户，存款人可随时支取现金或使用支票进行支付，无需事先通知银行。银行允许符合条件的客户超出其存款余额签发支票，即可进行透支。美国银行业早期也对活期存款付息，而且竞相以抬高利率的办法吸引客户，1933年美国联邦政府颁布《格拉斯-斯蒂格尔法》，其中Q条例禁止向活期存款支付利息，对使用支票的次数与最低存款余额则无法定限制可转让支付命令账户既可用于转账结算，又可支付利息，年利率略低于储蓄存款，提款使用规定的支付命令，和支票一样，可自由转让流通。通过这种帐户，商业银行既可以为客户提供支付上的便利，又支付利息，从而吸引客户，扩大存款。存款余额可以生息，而商业银行是不能为活期存款支付利息的。同时，可转让支付命令帐户是参加存款保险的。超级可转让支付命令账户美国商业银行于１９８３年开办的一种利率较高的存款账户业务。它像一般支票账户一样，可以无限制地开出支付命令，而且存款利息较高，银行还提供一定的补贴和奖励，以吸引客户。开立该账户的条件比较苛刻，一般要求存款最低余额必须超过２５００美元，而且存户要按月支付服务费。如果存款余额低于最高限额，银行只支付与普通可转让支付命令账户同样的利率。储蓄存款一般性储蓄存款账户货币市场存款账户个人退休账户定期存款定期存单大额可转让定期存单货币市场存款账户可支付较高利率，并可以浮动，还可使用支票具有2500美元的最低限额(现无）；银行可以支付所能够支付的利率；10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；新增存款不受最低限额的限制，也不受时间的限制；就其存款利息是以公布的每日利率为基础进行随时计算的；向第三者支付时，不论是签发支票，还是电话通知，每月不能超过6次；银行具有要求客户提款时必须提前通知(至少7天)的权力。大额可转让定期存单固定面额、固定期限、可以转让发行对象：居民个人和企业、事业单位。面额大：个人：1万元、2万元、5万元；单位：50万元、100万元、500万元。期限：3个月、6个月、12个月（1年）。支取：不得提前支取到期前可转让存款种类：中国单位存款结算存款:单位活期存款定期存款协定存款：超过存款额度部分，银行将其转入单位协定账户，优惠利率计息大额可转让定期存单储蓄存款储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入银行，银行开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，银行依照规定支付存款本金和利息的活动。储蓄原则“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。”储蓄存款种类活期储蓄存款定期储蓄存款整存整取零存整取存本取息整存零取定活两便储蓄存款教育储蓄存款为了鼓励城乡居民以零存整取储蓄存款方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金的储蓄存款种类。储户特定：小学四年级以上的学生存期灵活：一年、三年、六年总额控制：50-20000利率优惠：按开户日期同期档次整存整取利率利息免税通知存款存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取。个人和单位均可办理一天通知存款七天通知存款保证金存款单位与个人均可办理银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。保证金存款的种类：银行承兑汇票保证金、信用证保证金黄金交易保证金、个人购汇保证金远期结售汇保证金三、存款管理的创新存款人存款的目的盈利性、安全性和流动性存款产品创新的三个基本思路有效结合“三性”突出盈利性结构性存款为客户订制币种、存期、与何种产品挂钩等突出综合服务：如企业集团关心账户信息查询、快速融资、快速收付款吸收存款方法的创新以贷吸存：获得贷款开立存款帐户以代理收付业务吸存以理财顾问服务吸存以认同账户吸存:消费者对某个机构或某项活动的忠诚来有效增加银行存款的方式（如芝加哥公牛队球迷）以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款；发放各种名目的揽储费；利用不确切的广告宣传；利用汇款、贷款或其它业务手段强迫储户存款；利用各种名目多付利息、奖品或其它费用。“使用不正当手段吸收存款”的五种做法存款保险存款保险是指为了保护中小存款人的利益，维护金融体系的安全与稳定，吸收存款的机构定期按照一定的比例向存款保险机构交纳保费，以便在存款机构出现信用危机时，由存款保险机构向金融机构提供财务救援，或由存款保险机构直接向存款者支付部分或全部存款，以维护正常金融秩序的制度。存款保险的目的保护小额存款人的利益社会公正的需要：银行不透明性社会稳定的需要：小额存款人资金的安全银行稳定的需要创造公平竞争环境：没有存款保险，人们愿意存大银行促进银行加强风险管理：存款保险机构加强管理28第三节借款的管理第三节借款的管理一、从“负债决定资产”到“资产决定负债”二、短期借款的管理三、长期借款的管理四、借款需求预测与借款方式选择从“负债决定资产”到“资产决定负债”存款的缺陷：被动资金来源上的被动资金运用上的被动借款的优点主动性强利用率高:不缴存款准备金流动性风险低：不会提前支付非利息成本低：不用分支机构，保管等费用“资产决定负债”经营模式的弊端需要以发达的金融市场为基础利息成本高：银行借款的债权人所承担的风险要高于存款人所承担的风险，借款的利率一般也就高于存款的利率。波动性大借款的利率敏感性比存款高短期借款期限在一年或一年以下同业拆借证券回购向中央银行借款33短期借款之一：同业拆借商业银行从其他金融机构之间借入短期资金，主要用于支持资金的临时周转。期限短金额大风险低手续简便SHIBOR：上海银行间同业拆放利率（Shibor）34短期借款之二：债券回购质押式回购交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券。买断式回购债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一时期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。两者的主要区别在于标的券种的所有权归属不同35质押式回购由于质押券不可动用，只具备融资功能；而买断式回购由于回购债券所有权发生转移，处于可动用状态，与国外的回购一样同时具备融资和融券两种基本功能。但在我国，由于已经存在质押式回购这一较为成熟的融资工具，买断式回购融资功能的发挥还需要一个过程，而且也将难以完全替代目前的质押式回购。短期借款之三：向中央银行借款商业银行一般只把向中央银行借款作为融资的最后选择中央银行是“最后贷款人”两种途径再贴现是指商业银行为了取得资金，把已对客户贴现但尚未到期的商业票据，再以贴现方式向中央银行转让的票据行为。再贷款是指中央银行向商业银行发放的贷款。37长期借款长期借款是指期限在一年以上的借款方式,一般采用发行金融债券的形式进行：普通金融债券次级金融债券:指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。38长期借款之一：普通金融债券商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。优势利用率高稳定广告宣传效应促进管理39长期借款之二：次级债券本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本。意义：期限比较长可计入银行附属资本，能提高资本充足率广告宣传效应市场约束作用40长期借款之三：混合资本债券带有一定股本性质，又带有一定债务性质要求期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息。当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本。可按一定标准计入银行附属资本41长期借款之四：可转换债券在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。债权性股权性可转换性利率一般低于普通债券的利率可转换债券在达到一定条件以后，可以按照一定标准计入商业银行的附属资本。42四、借款需求预测与借款方式选择借款需求的预测银行总体资金需求的预测存款资金的预测借款方式选择资金需求特征：短期用同业拆借；长期发行次级债券借款成本：利息成本和筹资成本借款风险：利率风险与履约风险市场状况银行条件:小银行短期融资，大银行适于长期融资监管规定思考题1、谈谈对我国建立存款保险的看法2、你同意商业银行经营原则从“负债决定资产”转向“资产决定负债”吗？说明你的理由