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封面亞都麗緻大飯店股份有限公司民國九十八年度財務報告（股票代號：5703）地址：台北市中山區民權東路二段４１號電話：０２－２５９８５５０８亞都麗緻大飯店股份有限公司財務報告目錄一、公司聲明書二、會計師查核報告三、資產負債表.........................................................１四、損益表.............................................................２五、股東權益變動表.....................................................３六、現金流量表.........................................................４七、財務報表附註.......................................................６(一)公司沿革及業務範圍說明.........................................６(二)重要會計政策之彙總說明.........................................６(三)會計原則變動之理由及其影響...................................１１(四)重要會計科目之說明...........................................１２(五)關係人交易事項...............................................２２(六)抵質押之資產.................................................２５(七)重大承諾事項及或有事項.......................................２５(八)重大之災害損失...............................................２６(九)重大之期後事項...............................................２６(十)其他.......................................................２６(十一)附註揭露事項...............................................２８1.重大交易事項.............................................２８2.轉投資事業相關資訊.......................................３０3.大陸投資資訊.............................................３２(十二)部門別財務資訊.............................................３４八、重要會計科目明細表...............................................３５九、會計師公會印鑑證明書公司聲明書茲聲明亞都麗緻大飯店股份有限公司民國九十八年度(自九十八年一月一日至九十八年十二月三十一日止)之財務報告，係依證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達亞都麗緻大飯店股份有限公司之財務狀況，暨經營成果與現金流量，並無虛偽或隱匿之情事。特此聲明立聲明書人亞都麗緻大飯店股份有限公司董事長：嚴長壽總經理：譚得祥會計主管：吳秀榮中華民國九十九年三月二十九日會計師查核報告亞都麗緻大飯店股份有限公司公鑒亞都麗緻大飯店股份有限公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則之規定規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則之規定編製，足以允當表達亞都麗緻大飯店股份有限公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。如財務報表附註(三)所述，亞都麗緻大飯店股份有限公司自民國九十八年一月一日起依新修訂發布之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」規定處理。如財務報表附註(三)所述，亞都麗緻大飯店股份有限公司自民國九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十六年三月發布(九六)基秘字第○五二號函，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。亞都麗緻大飯店股份有限公司民國九十八年度財務報表各科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師等採用第二段所述之查核程序予以查核，依本會計師之意見，該等科目明細表係依照第三段所述之準則編製，足以允當表達亞都麗緻大飯店股份有限公司民國九十八年度財務報表各科目之明細內容。亞都麗緻大飯店股份有限公司已編製民國九十八年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見查核報告書在案，備供參考。第一聯合會計師事務所會計師:高佩會計師:張福郎原財政部證券暨期貨管理委員會核准文號(92)台財證(六)第0920100961號中華民國九十九年三月二十九日１亞都麗緻大飯店股份有限公司資產負債表民國九十八年及九十七年十二月三十一日單位：新台幣仟元九十八年十二月三十一日九十七年十二月三十一日九十八年十二月三十一日九十七年十二月三十一日代碼會計科目金額％金額％代碼會計科目金額％金額％11-12流動資產$202,92319$133,3511521-22流動負債$100,0139$57,60351100現金及約當現金(附註(四)之1)106,4361059,29062100短期借款(附註(四)之8)8,0001--1320備供出售金融資產－流動(附註(二)之4、(四)之2)20,051210,83212120應付票據(附註(四)之9)3,197-12,61611120應收票據淨額(附註(二)之5)907-1,001-2140應付帳款8,48418,08411140應收帳款淨額(附註(二)之5、(四)之3、(五))19,708215,89622170應付費用(附註(四)之10、(五))49,711527,79231160其他應收款淨額1,209-6,17512210其他應付款3,908-3,017-1180其他應收款－關係人淨額(附註(五))14,88121,203-2260預收款項21,67524,185-120x存貨淨額(附註(二)之6、(四)之4)3,115-4,39212270一年內到期之長期借款(附註(四)之11)2,943---1260預付款項35,808334,56242280其他流動負債2,095-1,909-1280其他流動資產808---24長期負債2,979-15,000214-基金及投資156,46315145,213142420長期借款(附註(四)之11)2,979-15,00021480以成本衡量之金融資產－非流動(附註(二)之4、(四)之5)6,61819,210125各項準備125,82312125,822121421採權益法之長期股權投資(附註(二)之7、(四)之6)149,84514136,003132510土地增值稅準備125,82312125,8221215-固定資產(附註(二)之10、(四)之7)650,81361662,7896428-其他負債60,740655,6416成本2810應計退休金負債(附註(二)之12、(四)之12)60,740655,64161501土地208,39419208,394202-負債總額289,55527254,066251521房屋及建築278,55326278,553271531機器設備70,192770,99971551運輸設備7,92717,92711561辦公設備354-353-3-股東權益783,38573768,470751681其他設備112,50011112,9001131-股本(附註(四)之13)702,39665702,3966915x8重估增值291,41527291,415283110普通股股本702,39665702,3966915xy成本及重估增值969,33591970,5419432-資本公積(附註(四)之14)1,751-1,751-15x9減：累計折舊(322,112)(30)(308,666)(30)3260長期投資1,751-1,751-1672預付設備款3,590-914-33-保留盈餘(13,761)(1)(19,157)(2)17-無形資產2,786-4,764-3310法定盈餘公積(附註(四)之15)106,22910106,229101750電腦軟體成本509-1,352-3320特別盈餘公積(附註(四)之16)248-248-1770遞延退休金成本(附註(二)之12)2,277-3,412-3350未分配盈餘(附註(四)之17)(120,238)(11)(125,634)(12)18-其他資產59,955576,419734-股東權益其他調整項目92,999983,48081820存出保證金1,422-1,292-3450金融商品之未實現損益(848)-(17,277)(2)1830未攤銷費用(附註(二)之11)43,857461,76163420累積換算調整數2,470-3,333-1850長期應收票據及款項－關係人(附註(五))--13,12013430未認列為退休金成本之淨損失(10,457)(1)(4,410)-1860遞延所得稅資產-非流動淨額14,6761246-3460未實現重估增值101,83410101,834101-資產總額$1,072,940100$1,022,5361002-3負債及股東權益總計$1,072,940100$1,022,536100註：請參閱後附公司編製之財務報表附註暨第一聯合會計師事務所高佩會計師及張福郎會計師民國99年3月29日查核報告書。董事長：嚴長壽經理人：譚得祥會計主管：吳秀榮２亞都麗緻大飯店股份有限公司損益表民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣仟元九十八年度九十七年度代碼會計科目金額％金額％4000營業收入淨額$426,214100$460,4841004411客房收入187,46244199,589434412餐飲收入197,63446213,242464418其他營業收入41,1181047,653115000營業成本(120,196)(28)(130,250)(28)5411客房成本(35,806)(8)(38,409)(8)5412餐飲成本(81,559)(19)(88,793)(19)5418其他營業成本(2,831)(1)(3,048)(1)5900營業毛利306,01872330,234726000營業費用(271,118)(63)(287,527)(62)6100推銷費用(18,813)(4)(19,391)(4)6200管理費用(252,305)(59)(268,136)(58)6900營業淨利34,900942,707107100營業外收入及利益5,30