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第八章集团应用109第八章集团应用为了实现集团中多个分子公司的数据汇集、分析，企业可运用集团账套收集整理数据，以利于从集团的角度作出企业的战略与决策。本章将介绍在集团账套中的有关操作，主要分别介绍以机构和集团登录并且与基层账套操作的不同之处。第一节主要介绍集团与机构合建和分建帐套的情况，第二节介绍集团账套中机构的有关设置，第三节介绍集团账套中以机构和集团登录时，各模块的功能及操作与基层账套不同之处，第四节介绍有关集团账套的操作员权限设置。第一节集团账套管理在集团公司设集团账套，其下属分支机构设基层账套的情况下，集团账套主要用于对集团下属分支机构的账套数据进行合并、汇总、单据审批消息的传递和集中管理。此时，集团账套是一个综合管理型账套，全面收集分支机构数据，供集团的高层领导间接及时掌握集团的运行情况，以对集团的下一步运作提前做出明确的决策等，并对账套中单据审批消息进行传递。一、建账1、新建集团账套在DBA管理中点击新建账套时，出现新建账套页面（如图8-1），将账套名称页面的账套属性选择为集团账套，“下一步”直到“完成”。2、新建分支机构（机构）基层账套在DBA管理中点击新建账套时，出现新建账套页面，将账套名称页面的账套属性选择为基层账套，“下一步”直到“完成”。110第十二章集团应用图8-1如果集团与机构共用一个账套而不分别分设账套，则只需创建集团账套。二、账套登录与属性1、系统登录打开账套的账套属性为集团账套时，登录对话框中“机构”栏不允许为空（如图8-2）：图8-2在集团账套，集团登录时，除总分类账、集团管理外，其余系统模块只能查阅单据，不能新第八章集团应用111增、删除、修改单据；在集团账套，机构登录时，除总分类账、现金银行、工资、固定资产模块外，其余系统模块只能查阅单据，不能新增、删除、修改单据。系统登录时可修改账套登录的口令，点击“修改”按钮进行修改。2、账套属性集团账套的账套属性中用户档案页面与基层账套基本相同，唯一不同的是缺少了机构编码项。为了对各基层账套进行数据汇总、合并等操作，应对基层（机构或分支机构）账套的账套属性进行相应设置。在“文件”菜单中点击账套属性项，进入账套属性项页面，其用户档案页面中单位名称栏显示为建账时的账套名称，允许修改但不允许为空。基层账套的机构编码与单位名称必须与集团账套机构管理中设置的机构编码与机构名称相同，以便在集团账套合并软件中可以选择相应的基层账套进行汇总、合并等操作。三、集团数据传递集团与其下属分支机构分设账套时，当各基层账套的数据录制之后，需要将不同账套的数据进行归集。集团数据传递主要适用于集团应用中集团与机构之间的编码传递，再从各分支机构的账套中收集数据，进行并账处理。集团数据传递主要包括：编码下发、编码收集、编码检查、收集数据、数据收集情况检查、科目合并代码、往来单位合并代码等功能。每个功能在应用上均可看作独立的，但却有着某些特定联系。集团的数据传递、汇总等操作，均在单独的外部程序——集团账套合并上执行。1、登录“集团账套合并”以集团登录的账套，点击集团管理中的“账套合并”，或直接从桌面点击集团账套合并的快捷方式进入，首先出现的是打开账套对话框，显示的账套为服务器的同一数据库中同一版本的所有集团账套，如果要切换服务器或数据库，点击“连接”按钮，进入Oracle连接框。在打开账套对话框中选择集团账套，点击“打开”按钮进行登录注册，登录操作员的机构默认以集团进行112第十二章集团应用登录。系统注册框中的数据源是指选择的集团账套在数据库中的Oracle用户名，注册日期可以修改（修改后的日期将在集团账套合并窗口的状态栏中显示），通过操作员下拉框选择系统登录的操作员（当选择的操作员有口令时则必须录入，操作员也将在集团账套合并窗口的状态栏中显示），点击确定后立即进入集团财套合并软件：2、编码下发编码下发主要是指集团向其下属各分支机构下发各种基层编码的设置，以方便编码收集和账套合并，可对科目、单位、部门、职员等进行下发。点击集团账套合并软件的“编码”菜单或工具栏中的“编码下发”，通过鼠标单击或敲空格键选择机构和编码类型，系统先默认以第一个机构和编码类型显示。若选择了一机构后，再选择编码类型，每选择一种编码类型时，集团编码与分支机构都会发生对应的改变。在选择编码时，可以一次性选择多种编码类型下发；当只选择一种编码类型且只选择一个机构时，可逐个选择具体的集团编码进行下发，选择时通过双击某编码即可。选择的编码类型可对指定的一个或多个机构账套进行下发。当选择多个机构账套或多种编码类型时，系统自动将所有的编码全部选择，双击某具体的集团编码将无反映，且全部选择与全部取消按钮不可用。当只指定了一个机构账套时，可选择“只显示未下发的编码”选项，集团编码中将显示当前选择的机构账套中没有的编码。一切准备就绪后，点击“下发”。3、编码检查编码检查主要是用于查看集团账套与各基层账套之间的编码设置，并反映它们之间的匹配情况。通过点击编码菜单或工具栏中的“编码检查”，出现编码检查对话框（如图8-3），进行选择分支机构账套和编码类型：第八章集团应用113图8-3在此对话框中可选择多个分支机构与多种编码类型，通过鼠标双击或敲空格键来确定，但两者都在必选择一项后，方才能进行编码检查。在编码检查对话框中显示的分支机构是通过机构管理中设置的（即基层账套的机构编码与单位名称与机构管理中设置的机构编码与机构名称一致），均为同一服务器的同一数据库中且版本号相同的账套，同时账套属性为基层账套。若选择了“只显示不匹配的检查结果”项，那么编码检查后，在编码检查结果列表中反映的机构编码均是与集团的编码设置不相匹配，并反映其原因所在（如图8-4）：114第十二章集团应用图8-4若要重新选择检查的编码类型或分支机构时，点击“检测”即可出现编码检查对话框；若要查看具体的匹配情况时点击“详细”按钮，不匹配时，检查结果列表将原因显示出来；匹配时，检查结果列表为空。如：机构账套的科目编码“121应收票据”，合并代码为1111；而集团账套的科目编码“1111应收票据”的辅助核算有单位部门项目，还有数量、币种核算。在进行编码检查时，检查结果为121科目不匹配，其原因则显示为机构账套中没有设置辅助核算；若机构账套中121科目没有录入合并代码，进行编码检查时，检查结果为不匹配，其原因则显示为没有设置合并代码，辅助核算的匹配情况将不会将反映出来。合并代码主要反映机构账套与集团账套之间的科目编码和往来单位编码的代码合并设置。合并代码的具体操作详见后面将介绍“科目合并代码”。4、编码收集编码收集主要是用于集团账套向下属各分支机构收集基层编码设置。在做编码收集前，最好先进行编码检查，及时发现编码匹配的问题，提高工作的效率。第八章集团应用115点击编码菜单或工具栏中的“编码收集”，编码类型可从一个或多个基层机构的账套中进行收集，编码类型可选择多种；若只选择了一种编码类型时，则可对编码进行逐个具体的选择并进行编码收集。当光标指向某类编码时，集团及分支机构列表中应显示相应的编码设置，标题也会作相应的改变。选择时通过鼠标双击或敲空格键即可，但两者都必须选择一项后，才能进行编码收集。若选择“只显示还未收集的编码”项，表示分支机构编码中只显示集团账套中没有收集的各个机构的编码。点击“收集”按钮完成收集。5、科目合并代码账套属性无论为基层，还是为集团，其账套基础设置的会计科目卡片中有“合并代码”项。基层机构账套在会计科目卡片处录入了合并代码，将方便进行编码收集。在编码检查情况列表中显示为匹配，则表示机构账套的会计科目卡片中录入的合并代码与集团账套的会计科目编码相同。通过点击编码菜单中的“科目对照”，进入科目合并代码设定对话框，集团账套栏显示的是登录前所选择的账套，该栏置灰则表示不允许修改。在进行选择账套时须选择与集团账套在同一服务器且同一数据库中的基层机构账套。打开科目合并代码设定框中机构账套的下拉菜单，点击“选择机构账套”，然后通过鼠标单击或敲空格键进行选择。机构账套的下拉菜单中还列示有所有机构账套及所有机构账套的名称，可选择“所有机构账套”，也可直接选择单个机构账套名进行科目合并代码的设定。如果在基层账套中设置了科目合并代码，那么在科目合并代码对话框中将会显示出来，但也可通过点击“选择”、“取消”按钮来决定集团账套对应的机构账套的科目编码。先将鼠标设定到某具体的集团账套科目中，再用鼠标定位到“可选机构科目”列示的某科目编码上，点击“选择”按钮，科目编码将自动列示到“对应机构科目”列表中，此时“可选机构科目”将没有此科目存在；点击“取消”时，科目编码将从“对应机构科目”列表中消失。将鼠标定位到集团账套的具体科目上，选择“参照”复选框后，“可选机构科目”中显示的科目为与集团账套的科目编116第十二章集团应用码或科目名称相同的科目。科目合并代码设定对话框中的“自动匹配”是指根据选择的匹配方式将机构中合并代码为空的编码与集团的相同编码自动匹配。点击自动匹配。系统默认为按编号自动匹配，可根据需要选择合适的匹配方式。6、往来单位合并代码往来单位合并代码的操作与科目合并代码相同，具体操作请查阅科目合并代码。7、收集合并账套收集数据是指集团账套向其下属基层机构收集数据，主要是企业的账务和期初。通过数据收集，方便集团进行数据分析，作出经营决策、调整战略等。但最好先进行编码检查，当发现不匹配时通过合并代码设定使其匹配，这样在账套数据合并中才不致于混乱一气。通过点击账套菜单或工具栏中的“账套合并”，选择手工收集可根据“数据日期”下拉框提供的日期类型选择需要的，也可自定义日期，收集时间与收集的数据可根据自己需要来设置；选择自动收集，系统提供了每月、周、日，在选择每周、月时可选择具体的日期，“收集时间”可手工录入具体的时间，或通过点击向下、上键确定时间。收集的数据在选择为每月时有“上月、本月”供选，每周时有“上周、本周”供选、每日时有“昨日、当日”供选，上述选择完成后，系统将自动判断并显示“下一次收集日期”与“数据所属日期”。点击账套合并框的“账套”页面来选择机构账套，选择分支机构账套的列表中显示的是在同一服务器且在相同数据库中的基层账套，一次可以选择多个账套进行同时数据合并。在选择机构账套时，应对机构账套的版本号进行检查，只有与集团账套版本相同方能进行数据合并及并账处理。在账套合并框中点击“编码检查”按钮，将进入编码检查对话框，具体操作详见编码检查一节。上述操作完成后，点击“收集”按钮即可收集基层机构数据。如果选择一个或多个基层机构账套进行收集，各基层账套数据将收集到集团账套对应（编码第八章集团应用117相同）的机构中。集团账套，以机构登录，满足条件（如权限）时，可以查看收集到本机构的数据，并可进行新增、修改等操作。集团账套，以集团登录，可以根据所设条件等查看到整个集团的全部或部分数据，如：“科目期初”是整个集团科目期初的累加，合并收集来的各基层机构的记账凭证以各自的凭证号序列显示（来源机构等不同）在集团账套的记账凭证列表中显示。注意：①保持集团中的机构编码与基层账套的编码唯一、一一对应关系；②基层账套的现金科目在集团账套如果不是现金科目，则收集数据时该科目原在基层账套的现金流量分配数据不接收。在原基层账套中进行公式分配的数据，收集数数据后全部转为手工分配的数据，公式不进行收集。8、账套合并情况编码、账套数据收集完成后，能够完全成功收集的才将收集结果逐步记入数据收集情况表中，不成功的信息则不会被显示出来。第二节机构管理机构管理列表主要列示集团下所属的各分支机构的编码及其名称，可新增、修改、删除各机构，还可进行机构编码分配。若集团与机构分设账套，为了方便用户在合并账套中选择机构进行数据传递，应保证各机构编码与基层账套编码一一对应。点击工具菜单中的“机构管理”项，在机构管理列表中点击右键或通过编辑菜单中的“新增”，在新增机构卡片中，您可根据自身需要填制所需栏目，但机构编号与机构名称为必录栏目，系统不允许出现相同的机构编码与机构名称。集团账套中，未进行“机构编码分配”前，基础设置中资料对