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“社保改嫁税务”后企业的痛点及用人成本管理优化方案（梁伟权）【授课对象】企业总经理、人力资源负责人、财务负责人，建议企业总经理、人力资源负责人、财务负责人一起参加【温馨提示】本课程可为企业提供上门内训服务，欢迎来电咨询！【课程背景】在国家全面推行社保入税、个人所得税改革等政策背景下，企业运营尤其是财务工作面临翻天覆地的变化，很多以往的日常操作习惯都需要改变。企业的发展面临严峻考验，经营成本居高不下，人力成本与日俱增，企业压力大；而另一方面，员工的薪资、奖金、劳务费发放税负高，员工入账少抱怨多；企业的发票、报销、流程烦不胜烦，成本控制依然不明显。《个人所得税法实施条例》已颁布；10月起调个税起征点；2019年1月1日修正案正式实施；根据国家税务总局要求，原【金税三期个人所得税扣缴系统】将升级为【自然人税收管理系统扣缴客户端】；社保五险并四险，社保费率调整；企业社保审计该如何应对？五证合一，个税社保紧密相连；人力资源从业人员如何突破传统的薪酬管理模式、求新求变，新形势下，企业如何合理优化经营成本？如何突破传统薪酬管理模式？【课程内容】一、新纳税征管环境给企业用人成本带来的影响分析1.社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的影响分析2.国地税合并的影响3.社会保险由税务部门征缴的影响二、税务机关与人社部门对接，社保秋后算账谁说了算？1.税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异？2.新征收模式下对企业不规范经营带来的影响3.新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？4.企业不缴纳社会保险费的劳动争议案例5.新征收模式下，合规化缴费，职工成本要承担多少？6.按照最低基数与实际薪资缴纳社保的差距（最新税法标准）三、老板与企业，如何应对“不实”的后果与责任？1.社会保险缴纳方式的趋势——《关于建立企业职工基本养老保险基金中央调剂制度的通知》2.如何界定因“社保缴费基数不实”的企业责任？3.这里各位boss就需要注意了！不帮员工买社保，不让你上飞机！4.人社局公开曝光社保违规企业5.税务给欠保企业最后警告！6.最严社保监管时代，来了！7.请禁止这7种个税避税方式！四、新征收模式下，如何解决企业的“欠缴、漏缴、应缴未缴”情况？1.如何解决试用期员工“社保欠缴”情况？2.如何解决“应缴未缴”情况?3.如何解决因人事变动而出现的“社保漏缴”情况？4.社会保险缴费基数、住房公积金缴费基数与工资薪金不匹配带来的影响五、降低社保缴费基数的5种有效办法1.工资总额≠个税基数≠社保基数就直接按照发给员工的每月工资计算社保缴费基数？社保缴费基数是按应发工资还是实发工资？下列各项个人所得，免征个人所得税17个不列社保入缴费基数的项目2.新个税修正案政策梳理与分析收入及免税=收入额+税款负担方式+免征所得+税前扣除项目个税缴费基数与社保缴费基数的区别【案例分析】专项附加扣除信息的提供与确认：（子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金）具体操作前瞻3.优化薪酬结构新的个人所得税政策带来转变和调整薪酬模式重组，发挥每一笔钱的最大能量案例解析企业优化薪酬结构策略选择不同工作时间制度依法降低加班工资支出4.取消年终奖，设立特殊贡献奖年终奖的存废变数与支付设计，避免全员社保基数增加年终奖：发的不是钱，是智慧年终奖的两面性【案例分析】任正非：我坚决反对年终奖的制度，年终奖制度是最落后的制度5.用工思维的革命——多元化用工“灵活用工”的用工模式能否为企业带来更低的用工成本和更高的产能效率？企业人力资源外包中存在的风险及对策灵活用工有新解：劳动关系→非标准劳动关系→非劳动关系六、新征收模式下，员工福利补贴如何再设计策略1.如何调整员工部分补贴支出形式？2.弹性福利计划的优缺点3.弹性福利计划实施中应注意的问题七、新征收模式下，企业年金、商业健康保险、劳务费转化再设计策略1.企业年金能给企业及职工带来哪些实惠？2.缴纳年金后，未来将如何领取？3.商业健康保险附表4.劳务报酬表八、如何解决好薪酬设计与企业发展之间的关系1.薪酬设计关键所在2.合法降低社保成本前提条件3.薪酬制度制定契约化的三要素4.降低薪酬福利总体成本，使薪酬福利体系激励性更强5.形成对外有竞争力且内部公平的薪酬福利体系6.薪酬与所得税的关系7.综合所得税8.节税筹划方法九、三个月内的过渡期内，企业可以如何提前做好布局工作？1.社保缴费基数、住房公积金和个税的金额是否要统一起来？2.残疾人就业保障金征收可以避免吗？3.企业应对策略