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付款、签证变更及结算工作操作要点指引西安万科大明宫成本驻地2013年12月16日目录Contents1、付款2、变更指令3、结算4、现场限价一、付款项目部等请款部门成本部财务部正常付款1、准确、高效2、职责分明咨询公司√√√√一、付款2、付款流程顺序：项目部•审核进度•审核质量•审核安全文明施工咨询公司•根据形象进度、现场图纸、变更指令、水电扣款等核算费用成本部•审核资料完备性、费用合理性、划分费用归属项目部•根据审核结果通知合作方开具发票，完成合同付款申请单审批财务部•审核账号资料、审核流程完整性，入账、付款付款各专业部门分工工作要点一、付款3、付款前提⑴.合同已签署，如未签订合同，则不能付款；⑵.合同付款条件：支付的法律基础；⑶.合同价款及组成（合同清单或预算书），确保不超合同付款；⑷.完成形象进度：付款的必要条件，同时确保不超进度付款；一、付款累计完成产值*付款比例-累计已付款=本次付款4、付款逻辑一、付款5、付款时间要求施工单位按照万科易付宝报送付款申请资料（纸质版）项目部审核进度质量并签字盖章后一并转成本现场咨询咨询公司报送审核结果至成本部成本审核付款资料项目经办人、项目助理发起网上付款审批成本部经办人、成本部经理（主管）K2审批财务经办人审核，经理、分管领导、总经理K2审批经办人打印K2审批单全套资料及发票送至财务每月20日前每月25日前每月30日次月1~3日次月4-6日次月6~7日次月7~8日次月9~10日保障工程施工高效集中付款合作方满意度一、付款5、付款资料类别工程类付款材料类付款进度款《工程款申请报告》《税务发票》《账号资料证明》《工程款支付审核报告》《工程款预算审核清单》《分部工程质量进度确认单》《安全文明环保施工确认单》《合同付款条款复印页》《工程款申请报告》《税务发票》《账号资料证明》《工程款支付审核报告》《工程款预算审核清单》《材料设备三方验收单》《材料质量验收单》《合同付款条款复印页》结算款《工程款申请报告》《税务发票》《账号资料证明》《工程竣工造价协议书》(结算)《工程结算造价确认书》(不结算)《结算对账单》(不结算)《工程竣工验收单》(不结算)《合同文本》(不结算)《工程款申请报告》《税务发票》《账号资料证明》《工程竣工造价协议书》(结算)《工程结算造价确认书》(不结算)《结算对账单》(不结算)《材料设备三方验收单》(不结算)《合同文本或订单》(不结算)一、付款6、付款资料填写要点⑴接收资料：按照时间节点要求，催促各合作方提交付款申请资料，超过时间节点不予接收；⑵进度款资料的准确性：a、《工程款申请报告》的合同名称、合同编号、合同金额是否准确，签章是否齐全；b、《账号资料证明》必须开具日期、否则无效，且开具日期距付款日期时间间隔不得超过3个月；c、施工类合同应查《分部工程质量进度确认单》、《安全文明环保施工确认单》签章是否齐全、意见是否完备明确；材料设备类合同应查《材料设备三方验收单》、《材料质量验收单》PDC订单号、合同编号是否准确，签章是否齐全、意见是否完备明确；前期类合同应查《合同进度质量确认单》合同名称、合同编号是否准确，签章是否齐全、意见是否完备明确；d、《合同付款条款复印页》主要复核是否有付款条款的内容。一、付款6、付款资料填写要点-案例目录Contents1、付款2、变更指令3、结算4、现场限价二、变更及指令1、定义及内容设计变更是指建设单位发起，由设计管理部经办，完成公司内部审批流程后，经项目部交由施工单位施工的涉及结构功能、建筑功能、材料代换等内容的技术经济文件。设计变更的主要内容：1.经设计院修正的原施工图出现错、漏、碰、缺等情况，导致做法变动、材料代换或其他变更事项；2.由于建设单位经设计院同意改变建设标准、结构功能、使用功能、增减工程内容，而导致做法变动、材料代换或其他变更事项；3.由于项目管理部采用新工艺、新材料或其他技术措施，或由于营销管理部、客户服务中心应客户要求提出变更，导致做法变动、材料代换或其他变更事项。4.因成本优化而进行的材料代换和做法变更。工程指令的主要内容：1.因设计变更导致已施工的部位需要拆除（需注明设计变更编号）；2.经双方协商，导致合同范围内的工程量减少的事项；3.在施工过程中，由于施工条件变化、地下状况（土质、地下水、构筑物及管线等）变化，导致工程量增减，材料代换或其他变更事项；4.在施工过程中，由于施工措施变化，导致工程量增减，材料代换或其他变更事项；5.增项工程：部分小额合同外新增工程可以采用签证的形式委托。工程指令是指建设单位发起，由项目管理部经办，完成公司内部审批流程后，经项目管理部交由施工单位施工的零星工程的技术经济文件。二、变更及指令1、定义及内容二、变更及指令2、原则及权限1.设计管理部1.负责设计变更的经办、拟稿、流程发起，包括建筑、结构、水暖电等专业变更；是设计变更发起的唯一主办部门，对设计变更发起的及时性、内容的准确性负责。2.负责与设计院对接，盖章签发变更图纸，并负责变更图纸的审核。3.负责接收、汇总、审核项目管理部、工程管理部、客户关系中心、市场营销部等部门的变更要求；4.应有保证图纸质量的管理方法，最大限度减少设计图纸错、漏、碰、缺等情况引发的设计变更发生。5.项目设计负责人负责相应项目设计变更的管理工作，设计管理部经理参与每单变更的审核。1.项目管理部1.负责工程指令的发起，并对发起的及时性、内容的准确性负责；2.负责对完成审批的设计变更（包含建筑、结构类设计变更）、工程指令的资料收集整理、编号盖章、打印下发、当月归档，是与施工单位进行资料对接的唯一出口，对下发及时性负责。3.负责办理承建商报送的签证，即对工程指令的工作内容、发生工程量进行确认，对设计变更的完成情况进行确认；并对签证办理的及时性、内容准确性负责。4.负责对设计变更施工的合理性、可行性及对工程质量的影响进行综合评价；负责在工程施工过程中进行有助于优化工程的结构专业、安装专业设计变更；负责协助设计管理部进行结构专业、安装专业设计变更的审核。5.项目管理部各专业工程师负责相应专业的设计变更、工程指令的具体管理工作，项目管理部秘书负责设计变更、工程指令的下发、存档工作。项目管理部负责人负责全部变更、指令的审核。2.成本管理部1.负责设计变更及工程指令下发审批过程中的成本预估，确保预估及时准确，并将预估数据在成本管理软件中及时准确反映；2.对签证结算的准确性、及时性负责，进行数据综合分析，并提出相应管理建议。3.负责对设计变更及工程指令责任部门的判定和产生原因的归类，负责分析统计无效成本，负责判定设计变更、工程指令的发起是否为事后补办。项目成本负责人负责相应项目设计变更、工程指令、签证在成本方面的具体工作；成本管理部负责人参与每单5万元以上设计变更和工程指令的会签。二、变更及指令2、原则及权限二、变更及指令2、原则及权限1.权力限制原则：公司对设计变更、工程指令的下发、审批、成本结算实行严格的权限规定，不在权限范围之内的签字一律无效。2.事前审批原则：设计变更、工程指令必须在实施前完成审批。3.一单一算原则：一单设计变更及工程指令对应一份签证，对应一份审价，且对应一个工程合同。4.完工确认原则：设计变更及工程指令完工后，施工方必须通过签证形式提出完工确认，项目工程师根据实际完成情况在签证上确认完成情况，如属隐蔽工程，必须在其覆盖之前签字确认。5.原件结算原则：设计变更及工程指令的结算必须要有齐备的、有效的原件作为结算的依据。6.法律约束原则：50万元以上的工程合同，建设单位与施工单位签署工程合同的同时，应与施工单位另行签订《关于设计变更及工程指令的协议》，作为合同的附件，供双方执行。50万以下的工程合同应有符合本管理办法的相应条款。二、变更及指令3、流程及分工成本部审核完成公司内部审核，进入下一步流程二、变更及指令4、变更签证要求⑴、每月付款时，需要附上当月发生的变更及指令清单，具体格式请预算人员对接各项目咨询公司负责人。⑵、所有设计变更及工程指令必须使用网上审批，以实现审批效率提升和资料可追溯性，同时有利于变更、指令的数据分析。⑶、所有附件内容需注意：资料、图片、数据的真实性、完整性，各方签署意见必须清晰明了，避免使用“情况属实”，“已完工”等模糊不便于计量的词汇。⑷、对于隐蔽工程的返工签证必须包括返工前后的照片、做法、数据确认等原始依据暨刚开始实行的现场收方单。二、变更及指令5、案例目录Contents1、付款2、变更指令3、结算4、现场限价•材料设备采购合同结算办理前提：供应商按合同约定已完成合同范围内全部材料、设备的供货，供货范围内的工程已竣工备案。•施工类合同结算办理前提：施工单位已按合同约定完成合同范围内的全部施工内容，合同范围内的工程已通过竣工验收或移交政府部门。三、结算1、结算办理前提三、结算2、结算办理流程填写《结算工作交接单》承包商报送结算资料项目成本工程师接收结算资料项目管理部工程师审核结算资料的完整性、真实性、严谨性后，填写《结算工作交接单》，转交项目成本工程师复核。承包商整理齐全结算纸质及电子资料报，送监理工程师和项目部工程师审核、验收。项目成本工程师对结算资料进行复核无误后，签字接收结算资料。发出《结算通知书》项目管理部、成本管理部一致认为符合结算条件后，由项目部发给承包商《工程结算通知书》。三、结算2、结算办理流程填写《结算审批表》工程结算全面审核成本经办工程师审核造价咨询公司结算报告后，填写《结算审批表》。成本经办工程师负责组织造价咨询公司进行结算的全面审核，零星或简单结算也可以由成本工程师直接进行结算审核。结算审批签署《竣工结算造价协议》完成公司结算审批流程后，与承包商签订《竣工结算造价协议》。成本管理部内部复审成本管理部进行内部交叉复审（重大结算由成本部计价负责人进行复审），复审无误后报成本管理部经理审核签字。成本经理审批后，依次由财务部负责人、项目部负责人、公司总经理进行结算审批。结算资料存档《竣工结算造价协议》签订后，成本经办工程师将整理完成的结算资料编号存档。三、结算3、结算资料要求•4份结算资料，1份原件•资料完整性：结算审核首先应审核资料的完整性，包括承包商报送资料和造价咨询公司的审计资料；重点关注合同、图纸、预算书、计算底稿。•结算审核的严谨性：•结算审批表中的合同名称、编号、单位、金额与结算协议必须一致。•工程量计算资料的真实性：应审核工程量计算依据的施工图、设计变更及现场签证是否原件，是否为正式施工的资料；不得采用电子版资料（景观工程除外）或没有设计单位确认的白图计算工程量；图纸等资料模糊不清时，审核人员应到工地现场实地度量。•结算总价=合同总价+设计变更+现场签证+约定的人工及材料调差+增加项目-减少项目。三、结算3、结算资料要求易结宝—西安万科房地产项目合同结算资料规范2012序号阶段部门资料名称文件要求施工类材设类前期类其他要求支持表格一成本审核阶段成本部《结算审批表》原件●●●由咨询公司编制，填写相关成本分摊信息《工程竣工结算造价协议书》原件●●不适用由咨询公司填写，待审批完成后，双方签署归档《非工程类结算造价协议书》原件不适用不适用●由咨询公司填写，待审批完成后，双方签署归档《工程结算审核报告》原件●●●由咨询公司出具，需盖咨询公司章，经成本审核《预结算复核登记表》原件●●●由咨询公司出具，填写相关复核记录《结算造价确认书》原件●●●由咨询公司和供应商确认，需供应商书面确认，材料类需要领用方确认实际领用量及无退货需求《预结算编制说明》原件●●可选由咨询公司和供应商确认，需供应商书面确认，材料类需要领用方确认无退货需求《审核版结算工程量清单》可复印件●●可选由咨询公司和供应商确认，需供应商书面确认，材料类需要领用方确认无退货需求三、结算易结宝—西安万科房地产项目合同结算资料规范2012序号阶段部门资料名称文件要求施工类材设类前期类其他要求支持表格二资料报送阶段各经办部门《结算资料交接单》可复印件●●●由经办人填写，经部门负责人签字，成本接收《结算对账单》原件●●●由供应商出具，经办