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永锦公司云盖山煤矿二矿整合煤矿“设备性材料”管控模式研究与实践二〇一三年二月永锦公司云煤二矿创新成果材料1目录1立项背景……………………………………………………………21.1云煤二矿材料管理概述………………………………………21.2“设备性材料”的内涵与特征………………………………31.2.1“设备性材料”内涵…………………………………31.2.2“设备性材料”特征…………………………………32“设备性材料”管控模式的实施…………………………………52.1总体实施思路………………………………………………52.2成立管理机构…………………………………………………52.3“设备性材料”分类管控模式………………………………62.4“设备性材料”价格测算……………………………………72.5“设备性材料”结算方式……………………………………72.6“设备性材料”的结算流程………………………………122.7“设备性材料”的内部物流管控…………………………142.8“设备性材料”管控模式的配套措施……………………143“设备性材料”管控模式的实施成效……………………………163.1经济效益……………………………………………………163.2管理效应……………………………………………………18永锦公司云煤二矿创新成果材料21立项背景1.1云煤二矿材料管理概述加强材料管理、控制材料投入是降低企业综合成本的有效途径，是煤矿企业经营管理的重要组成部分；特别是在目前煤炭市场日趋下滑的形势下表现的优为突出。云煤二矿自2007年整合以来，积极推行内部市场化管理，逐步构建并完善成本管控体系，各项成本构成要素基本都已纳入成本管控，如原煤生产投入的定额材料和限额材料也已全部纳入内部市场核算管理，实现了按定额及价格结算，极大地调动了广大干部员工管理使用定额材料和限额材料的积极性和主动性。但是由于煤矿“设备性材料”特殊性，一直是成本管控过程中的一个薄弱环节。所谓的“设备性材料”主要指大型材料、专用工具及单价超过3000元及以上材料及配件。以2010年-2012年“设备性材料”为例，三年内设备性材料投入1098.9万元，占三年总材料费4105.9万元的26.8%，其中大型材料占“设备性材料”的49%、专用工具占“设备性材料”的10.1%，单价超过3000元及以上材料占“设备性材料”的40.9%；通过对比分析发现：一是“设备性材料”随矿井延伸及产能提高呈现逐年增加趋势；二是“设备性材料”存在周转复用率低、维修不到位，容易造成浪费现象；三是矿井强化行政计划管理，弱化了过程管控，造成各级管理人员主动管理该类材料的意识不强。针对“设备性材料”管理现状及存在问题，并结合“设备性材料”投入量与矿井延伸成正比，与产品产出量无明显关系，同时存在占用资金大、使用周期长的特点。通过论证得出：“一刀切”式计划管理是造成该种局面的主要原因。鉴于此种情况，我们适时调整工作思路，针对“设备性材料”自身存在特点及在材料成本中的重要地位，在“设备性材料”管控中引入租赁管理、定额管理、标配管理及价格管理，并通过以上管理方法的引入，明确永锦公司云煤二矿创新成果材料3各级管理科室及区队管理职责，将各级管理科室及区队管理人员纳入“设备性材料”市场结算当中，实行收入-支出=工资的管理模式，以达到调动各级管理人员的管理能动性，提高“设备性材料”使用率、周转率、维修率及复用率，减少新材料投入，降低成本的目的。1.2“设备性材料”的内涵与特征1.2.1“设备性材料”内涵“设备性材料”是云煤二矿为了便于管理和核算，将使用周期较长、单位价值较高、修复再利用价值较大、周转使用频率较高、涉及单位较多的材料所做的分类，包括大型材料、专用工具、单价超过3000元以上的材料和配件。其中，大型材料是指原煤生产、掘进工程施工使用的各种规格型号的材料，包括道轨、各种风水管路、各种规格钢丝绳、阻燃胶带等；专用工具是指可直接列入成本的13种小型设备和煤矿专用工具，包括风动工具（风镐、气柱式凿岩机、风煤钻、风泵）、锚杆机、锚索张拉机具等；而单价超过3000元以上的材料和配件则是以材料的单价作为判断依据，即单价大于等于3000元的材料、配件都归入该类。1.2.2“设备性材料”特征“设备性材料”的特征可以概括为以下几点：（1）所占材料费和制造成本的比重大，其能否得到有效管控，将直接影响着矿井的经济效益。（2）使用周期长，涉及单位多，管理复杂，直接影响到企业管理水平的提升。煤矿“设备性材料”中的道轨、管路等大型料存在种类少、使用周期长、涉及到几乎所有区队等特点；如何管理好专用工具及大型配件，是企业经营管理的重点，体现着企业管理水平的高低。（3）材料价值高，可回收复用，与企业效益息息相关。专用工具、永锦公司云煤二矿创新成果材料4单价超过3000元以上材料和配件，存在种类多、单件价值较高，修复后重复再利用价值大等特点，同时也存在易丢失、回收不及时、修复再利用不够、维护保养不够、易闲置、浪费大等问题，直接影响到企业成本控制和经济效益的提高。（4）管理环节多，形式多样，要求内部物流管理和价值管理相统一。“设备性材料”一般实行实物控制和考核管理相结合的双向控制，实物控制包括材料计划、审批、储存、配送、周转性材料调转使用、回收复用等企业内部物流管理；考核管理包括材料消耗定额考核、回收复用奖励、修旧利废考核等企业内部价值链管理，这就要求将实物管理和价值管理相结合，实现物流与价值流的统一。（5）既有经济要求，又有技术要求，对煤矿系统管理要求高。通过精确的地质勘测，对采区巷道布置进行经济技术分析，合理选择掘进、巷修的支护形式；加强掘进管理，保持采掘比例协调；加强工程技术人员从控制消耗、降低成本的角度进行技术方案的技术经济分析和成本效益分析，这些都是降低“设备性材料”投入的有效方法。因此，“设备性材料”的管理成效与企业系统管理密切相关。（6）费用指标能够分解到工作头、面、单项工程，是区队、班组核算和现场管理的重要内容。煤炭生产大部分在井下，材料管理贯穿于生产过程中的每一个区队长和职工，材料核算是区队、班组二三级核算的重要内容，是考核区队、班组材料节超的基础，也是区队、班组奖罚的依据。加强生产现场管理，以人为本，增强区队、班组、职工的成本意识，调动基层单位、职工参与材料管理和控制的积极性，实现“设备性材料”的合理投入使用，以此降低材料消耗是被实践检验的硬道理。永锦公司云煤二矿创新成果材料52“设备性材料”管控模式的实施2.1总体实施思路矿井管理现状表明，单一的管理办法不能同时实现各种“设备性材料”的市场化管理。因此，我们根据各类“设备性材料”的特点，采取求同存异的多元化管理办法，对煤矿“设备性材料”进行分类。同时，将内部物流管理、内部价值链管理、内部市场的价格机制、竞争机制、契约机制等引入“设备性材料”管理，形成有效的“设备性材料”管控机制和管控模式，从而实现科室、区队对煤矿“设备性材料”管理意识的提高和价值量的细化和分解，最终达到减少生产成本投入、提高矿井效益的目的。2.2成立管理机构成立企管科、机电科、供应科、生产科、调度室负责人及各区队负责人组成的煤矿“设备性材料”管理领导小组，并设立的煤矿“设备性材料”管理办公室，办公室主任由企管科科长兼任。具体负责煤矿“设备性材料”专项管理办法的制定、下发、修订及日常监督管理和考核结果汇总上报工作。管理小组的结构如图1所示。图1“设备性材料”管理机构永锦公司云煤二矿创新成果材料62.3“设备性材料”分类管控模式（1）大型材料的管控模式—租赁管控按照“大型材料”在矿井的分布状况，以及各单位管理责任区域及施工周期，由机电科分别确定各种“大型材料”每天的使用单价，按照租赁管理的方式进行考核结算。（2）专用工具的管控模式—工作面标准配置管理及定额管控根据使用单位施工地点地质情况、施工工作量及施工工艺的不同，对专用工具，采用工作面标准配置管理及定额管理方式进行考核结算。（3）大型配件的管控模式——“双偿”管控由机电科分别确定各种大型配件的使用周期及每天的使用单价，并根据各单位对大型配件的使用总量，签订清单式契约合同，实行“提前更换赔偿、延期使用补偿”的“双偿”管理方式。设备性材料的使用及结算流程如图2所示。设备性材料的使用及结算管理机电科对设备性材料进行分类、统计、测算、制定定额生产科设计巷道规格及区队标准循环作业规定调度室对设备性材料进行责任区域划分区队根据矿井工程计划进行设备性材料编制企管科对设备性材料进行分类统计、与机电科协同测算定额，并对定额进行汇总、下发定额管理计划管理使用管理结算管理机电科、企管科对分管设备性材料进行审批、签字主管矿长对分管工程设备性材料进行审批、签字供应科汇总设备性材料计划，并报经营矿长审批、签字经营矿长对设备性材料进行审批、签字供应科根据计划对设备性材料进行采购区队根据定额及月度计划进行申请领用机电科、企管科根据分管设备性材料范围进行系统审批机电科对所有设备性材料进行登记，并建立各单位动态设备性材料管理台账企管科制定设备性材料结算管理办法，并下发各矿井各单位执行机电科编制月度区队核定设备性材料计划表机电科根据各区队设备性材料动态管理台账编制各区队月度使用报表月末机电科出具各单位设备性材料使用汇总表机电科根据下发涉设备性材料定额及租赁价格进行区队收支结算，并将月度结算结果上报结算中心结算中心根据机电科结算结果进行汇总，并兑现奖罚；同时上报经营矿长审批经营矿长根据结算中心上报结算汇总进行审批、签字矿长对各单位结算汇总结果审批、签字、执行图2“设备性材料”的使用及结算管理流程永锦公司云煤二矿创新成果材料72.4“设备性材料”价格测算“设备性材料”使用周期的确定原则：根据单项材料使用年限，并结合矿井各工作面设计服务年限，充分借鉴矿井以往各工作面“设备性材料”消耗历史数据，最终以工作面工作量确定设备性材料单耗。“设备性材料”价格的确定原则：为减少成本投入，积极鼓励各单位使用旧品。并根据“设备性材料”不同类别，特对大型配件实行差异定价法，对投入的新旧材料分别制定不同的结算价格。即各单位复用旧件时由专业技术科室现场鉴定材料剩余原值，机电科根据剩余价值计算每日使用单价。“大型材料”（单项）材料租赁单价=【单位使用“大型材料”（单项）材料总量ד大型材料”（单项）计划价】/使用周期。“专用工具”（单项）材料单价=“专用工具”（单项）材料计划价/核定使用周期或周期内工作量。“大型配件”（单项）材料单价=“大型配件”（单项）材料计划价/核定使用周期。2.5“设备性材料”结算方式（一）科室考核结算机电科作为“设备性材料”管理主体，对“大型材料”、“专用工具”“大型配件”采取计划管理，按月度计划进行控制发放；矿井根据每月生产经营计划完成情况，对机电科进行考核。要求“设备性材料”成本项目单项预算差异率控制在±6%，预算差异率每升降1%，罚款50元/项，最高罚款500元；月度分项预算差异率控制在±6%以内，且分管成本项目综合计算后，每降低（提高）1%，对机电科奖励（罚款）100元，综合成本管理奖罚最高为500元。永锦公司云煤二矿创新成果材料8（二）区队考核结算（1）“大型材料”结算“大型材料”根据工作面实际情况及占用时间核定占用量，该类材料规格和数量×租赁价格，计入区队市场收入，按实际占用量及占用时间×租赁价格，计入区队市场支出，收、支差额为该区队工作面市场结算余额。计算公式为：“大型材料”结算余额＝∑核定占用数量×核定占用时间×租赁价格-∑实际占用数量×实际占用时间×租赁价格。其中：综采队：道轨、管路（直径50mm以上）租赁结算，以月度实际回撤进尺×租赁单价为收入，以实际回撤验收单数量×租赁单价为支出；实行收入-支出=结算余额；钢丝绳租赁结算，以钢丝绳（直径12.5mm以上）使用定额为前提，实行延期使用天数×租赁价格为收入，以提前更换天数×租赁价格为支出，实行收入-支出=结算余额；电缆（直径10㎡以上）实行回收考核管理，一个综采面布置完毕后，企管科、机电科、供应科、综采队对新工作面进行验收，对各种型号电缆进行回收