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石景山区统计局、调查队2014.06(BJ210-1表、BJ210-2表）主要内容主要内容总说明1统计目的☆满足国家科技部《国家高新技术产业开发区企业统计报表制度》的要求☆为各级政府及有关部门、下一个五年计划制定政策、实施管理提供科学依据“法人经营地”统计原则2统计原则1.法人经营地原则：即各法人单位按照实际生产经营地（办公地）向所在地政府统计机构报送统计数据。2.产业活动单位由其归属法人单位进行统计3.若一个法人单位有两个或两个以上经营地（办公地）的，按法人总部所在地上报统计数据。总说明3统计范围☆全部入区规模（限额）以上法人单位☆为中关村国家自主创新示范区内注册认定的国民经济各行业法人单位及其所属的产业活动单位4统计对象总说明5具体要求☆按照报表制度中的时间上报，遇节假日一律不顺延☆应当设置原始记录、统计台账，做到数出有据，保障数据质量☆上报内容必须完整，不得遗漏项目☆留存填报内容和依据，免报纸介质报表☆登陆北京统计联网直报系统:点击此处进入“北京统计联网直报系统”总说明2014年2013年表号表名表号表名BJ210-1表生产经营及财务状况210-1表生产经营及财务状况BJ210-2表科技活动及相关情况210-2表科技活动及相关情况统计报表的变化总说明•上报时间开网时间：每月1日开网截止时间：18日17时前主要内容主要内容1.《生产经营及财务状况》BJ210-1表取消指标1从业人员工资总额2工业总产值（当年价格）3固定资产投资额修订内容修订内容欧美日专利授权数”指标；2.《科技活动及相关情况》BJ210-2表取消指标：增加指标：“当年用于科技活动的固定资产”下“仪器和设备”指标。主要内容主要内容1.生产经营及财务状况BJ210-1报表名称及表号2.科技活动及相关情况BJ210-2指期末最后一日24时在本单位中工作，并取得工资或其他形式劳动报酬期末实有人数，为时点指标。是在岗职工、劳务派遣人员及其他从业人员之和。包括：外方及港澳台人员、再就业离退休人员、借用外单位人员、第二职业者。从业人员不包括：（1）离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员；（2）利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生；（3）本单位因劳务外包而是用的人员。不包括最后一日当天及以前已经与单位解除劳动合同关系的人员。指在本单位工作并支付劳动报酬的港澳台和外籍人员。不包括：临时访问、讲学和因从事某一课题（或任务）进行短期（半年以内）研究或工作的人员。该指标是按国际或身份统计。指出国学习，取得学位的归国人员。指报告期企业生产的新产品的产值。新产品是指采用新技术原理、新设计构思研制、生产的全新产品，或在结构、材质、工艺等某一方面比原有产品有明显改进，从而显著提高了产品性能或扩大了使用功能的产品。新产品产值、新产品销售收入既包括经政府有关部门认定并在有效期内的新产品，也包括企业自行研制开发，未经政府有关部门认定，从投产之日起一年之内的新产品。“总收入”指标解释：指企业生产产品销售收入、技术性收入和与本企业产品相关的商品销售收入、其他收入等各种收入的总和。等于主营业务收入和其他业务收入之和应按不含增值税的价格计算不含补贴收入、营业外收入、投资收益注意：统计报表的单位与会计报表的单位有所不同，都以“千元”为单位！填报时注意换算。技术收入：包括技术开发、技术转让、技术承包、技术咨询与服务、技术入股、中试产品收入以及接受外单位委托的科研收入。产品销售收入：指调查单位报告期内销售全部产成品、自制半成品和提供劳务等所取得的收入。新产品销售收入：指报告期企业销售新产品实现的销售收入。什么是新产品新产品的范围政府层面：经政府有关部门认定并在有效期内的新产品企业层面：企业自行研制开发，未经政府有关部门认定，从投产之日起一年之内的新产品政府部门认定的新产品认定部门：科技部《国家重点新产品计划》需符合国家重点新产品计划支持领域“软件产品销售收入”软件企业在报告期内用于软件产品销售收入的总和。包括软件的使用许可费用、独立销售的嵌入式软件产品等。实缴税费总额：指报告期内企业实际缴纳的各项税金、特种基金和附加费等不含关税和企业代缴个人所得税在财务账上体现的各种税额，国税和地税均包括没有地域限制，不论税上缴到哪里减免税总额：指报告期内企业根据国家或地方政府有关政策，所享受的各种减免税总额。包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类。包括已申报已审批、非申报非审批的征前减免和退库减免。其中，征前减免包括所得税加计扣除减免、欠税抵顶减免、对个体工商户提高起征点减免等；退库减免包括税务部门审批办理的先征后退（即征即退）、财政部门审批办理的流转税先征后退减免。减免税政策（国家）1.高新技术企业所得税减免（税率式减免）25%15%假设某企业是高新技术企业，2013年年度应纳税所得额1000万元，享受高新技术企业15%优惠税率，该企业的“高新技术企业减免税”是多少？应纳税所得额×（普通税率－适用优惠率）＝1000×（25%－15%）＝100（万元）减免税政策（国家）2.研究开发费用加计扣除减免所得税（税基式减免）未形成无形资产，按50%加计扣除形成无形资产，按无形资产成本的50%摊销假设某企业是高新技术企业，2013年年度研究开发费用1000万元，未形成无形资产，享受税基式减免，该企业的“高新技术企业减免税”是多少？开发费用×普通税率－（开发费用×50%）×普通税率＝1000×25%－（1000×50%）×25%＝125（万元）减免税政策（国家）3.技术转让减免所得税（税额式减免）技术转让所得总和在一个纳税年度内不到500万元，这部分所得全部免税。超过500万元的部分，减半征收企业所得税。假设某企业2013年技术转让所得1300万元，该企业交纳所得税是多少？交纳所得税＝﹛1300-500（免征）﹜×25%×50%＝200万×50%＝100万减免税政策（地方）经认定的软件企业，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税减免税政策（地方）文化事业单位转企业，自获利年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税减免税政策（地方）环境保护、节能节水项目所得，自第一笔生产经营收入所得纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税第4年至第6年减半征收应交所得税：指企业按税法规定，应从生产经营等活动的所得中缴纳的税金。执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计“利润表”中“所得税费用”项目的本期金额数填报未执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计“利润表”中“所得税”项目的本期金额数填报注意单位进出口总额：指实际进出我国国境的货物总金额。包括对外贸易实际进出口货物，来料加工装配进出口货物，国家间、联合国及国际组织无偿援助物资和赠送品，华侨、港澳台同胞和外籍华人捐赠品，租赁期满归承租人所有的租赁货物，进料加工进出口货物，边境地方贸易及边境地区小额贸易进出口货物（边民互市贸易除外），中外合资企业、中外合作经营企业、外商独资经营企业进出口货物和公用物品，到、离岸价格在规定限额以上的进出口货样和广告品、从保税仓库提取在中国境内销售的进口货物，以及其他进出口货物。我国规定出口货物按离岸价格统计，进口货物按到岸价格统计。进口总额：指向境外购买国内生产或消费所需的产品、商品、服务的总金额，以千美元计价。出口总额：指出售给外贸部门或直接出售给外商的产品或商品的总金额。包括：来料加工装配出口，境外技术合同实现金额及在国内以外汇计价的商品出售和技术服务的总额等。技术服务出口：指出口创汇总额中的技术和服务的部分，不包括产品的出口部分。包括3类：1.参加科技项目人员2.从事科技项目的管理人员3.为科技项目提供直接服务的人员不包括：全年累计从事科技活动时间不足制度工作时间１０％的人员。科技项目人员编入科技项目，并实际参与项目研发科技管理人员主管科技的负责人科技管理部门的工作人员企业办科技机构的管理人员提供直接服务人员资料文献服务材料供应服务设备维护服务其他相关服务报告期企业内部用于全部科技活动的直接支出，以及用于科技活动的管理费、服务费以及外协加工费等支出企业内部用于科技活动的经费支出不包含：生产性活动支出；归还贷款支出；与外单位合作（或委托）而支付的经费来自政府部门的资金当年形成用于科技活动的固定资产购买专利等无形资产支出如何填报企业内部用于科技活动的经费支出？“研发支出”会计科目单独核算未单独核算直接抄取相应会计科目当年实际发生额应分项目归集整理，即按项目人员劳务费、原材料费、其他费用等支出，再加上未列入项目经费的相关人员工资、管理和服务费用会计科目金额研究开发活动经费支出33001.人员人工费6002.设计费1503.装备调试费2504.直接投入900其中：原材料费7005.折旧费用与长期费用摊销8006.无形资产摊销3007.其他费用1008.研究开发活动经费外部支出200活动表会计科目结果（一）企业内部用于科技活动的经费支出研究开发活动经费支出减去8.研究开发活动经费外部支出3100人员人工费(包含各种补贴)1.人员人工费600原材料费4.直接投入中的原材料费700折旧费用与长期费用摊销5.折旧费用与长期费用摊销800无形资产摊销6.无形资产摊销300其他费用2.设计费7003.装备调试费4.直接投入减去原材料费7.其他费用（二）委托外单位开展科技活动经费支出8.研究开发活动经费外部支出200注意：统计报表中的单位是千元，而企业会计账中的单位是元，需要换算成千元再填报支付给科技人员的工资薪金包括：工资、奖金、津贴、补贴、各种保险、年终加薪、加班工资以及其他相关支出为开展科技活动而购买的原材料等相关支出。包括：1、水和燃料使用费；2、实际消耗的原材料、辅助材料、备用配件、外购半成品；3、用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的样品和样件为开展科技活动而购置的仪器和设备以及在用建筑物的折旧费用，研发设施改建、改装和修理过程中发生的长期待摊费用；因科技活动需要购入的专有技术所发生的费用摊销。包括：设计费、装备调试费、办公费、研发部门租金、专利申请维护费、通信费等在报告期新增的用于科技活动的固定资产帐面原价。不包含由政府资金形成的固定资产几种常见错误：1.填报的是原价总值而非当年新增2.未对科研、生产混用的固定资产进行分摊3.将生产线的建设费用计入4.把由政府资金形成的固定资产计入报告期内向国内外知识产权行政部门提出专利申请并被受理的件数时期指标一件专利在国内外同时申请并被受理的可重复计算国内专利申请受理通知书只有收到专利申请受理通知书才能计入专利申请数注意申请日期！2014年1月1日之后的才计入专利申请数美国专利申请受理通知书填报了累计数填报了尚未受理的专利填报了不属于专利的其他知识产权易错之处！企业作为专利权人，经国内外知识产权行政部门授权的专利件数。指已登记技术合同约定标的金额总和。包括：技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务不包括：获得国家和省市各类支持计划所签订的合同。指流向北京以外，不包括港澳台地区的技术合同成交总额。指流向国外及港澳台地区的技术合同成交总额。按照当年税务部门实际减免的税额填报，对尚未得到当年减免税额的企业，按上年实际减免额填报填报时注意要点BJ210-1表容易漏填指标：本科及以上学历人员、资产总计、负债合计及应交所得税等。如果新产品销售收入大于0，则一般情况下新产品产值应大于0填报时注意要点澄清说明：要写明详细原因，看清问题再写，在填报的时候一定要注意数据是增加了还是减少了，说明不要写反了，更不要写“情况属实”，“经确认核实无误”之类的话。避免抄录错误：填错位数、看错行；累计数错填为当月数等等。联系方式发生变化：更换统计人员或是电话变更的，请及时在平台上更改，以方便联系到本人。注意计量单位：千元、千美元。联系方式联系人：李秀凤68874613庄洁68868163张晓巍6